Um site oficial dos EUA GovA Seção 7803(c)(2)(B)(ii)(III) do Código Tributário Interno (IRC) exige que o Defensor Nacional do Contribuinte prepare um Relatório Anual ao Congresso contendo um resumo dos dez problemas mais graves enfrentados pelos contribuintes a cada ano. Para 2025, o Defensor Nacional do Contribuinte identificou, analisou e ofereceu recomendações para auxiliar a Receita Federal (IRS) e o Congresso na resolução desses dez problemas.
Atrasos nos reembolsos e notificações de indeferimento pouco claras e confusas prejudicam os contribuintes e comprometem seus direitos à revisão administrativa e judicial.
Os contribuintes são prejudicados pelas demoras do IRS no processamento de declarações retificadas, pela emissão de notificações de indeferimento de pedidos confusas ou incompletas e pela ausência de procedimentos claros e acessíveis para prorrogar o prazo legal para o reembolso por parte do IRS. Em conjunto, essas falhas impõem dificuldades financeiras significativas, comprometem os direitos dos contribuintes, colocam-nos em risco de perder seus reembolsos e minam a confiança na administração tributária.
Processos em papel obsoletos e atrasos em licitações prejudicam os contribuintes.
Quando declarações, retificações ou correspondências precisam ser processadas em papel, os prazos de resolução e processamento aumentam drasticamente. Os contribuintes arcam com os custos por meio de atrasos nos reembolsos, litígios prolongados e meses de ansiedade e incerteza quanto à sua situação financeira. Atrasos em aquisições e modernizações agravaram esse problema, impedindo a implementação oportuna de ferramentas digitais que poderiam reduzir drasticamente o acúmulo de processos e melhorar a precisão.
A Receita Federal não mede com precisão a qualidade do serviço telefônico.
Os contribuintes que ligam para a Receita Federal (IRS) geralmente buscam ajuda para lidar com questões urgentes e estressantes. Para muitos contribuintes, principalmente aqueles sem acesso confiável à internet ou sem a capacidade de acessar ou navegar em ferramentas online, ligar para a Receita Federal é a maneira mais direta e, às vezes, a única de resolver esses problemas. Quando a Receita Federal não oferece um serviço telefônico de qualidade, os contribuintes sofrem prejuízos reais e mensuráveis.
Contribuintes e profissionais da área tributária continuam a expressar preocupações sobre a independência, minando a confiança pública no processo de apelação.
A demora excessiva antes que um caso chegue a um Oficial de Apelações, o tratamento inconsistente dos casos, a transparência limitada e a percepção de que as decisões estão sendo influenciadas pelas funções de conformidade do IRS em vez de aplicar os riscos de litígio aos fatos e à lei, negam aos contribuintes uma análise oportuna e imparcial. Essas deficiências criam incerteza prolongada, custos mais altos e menor confiança na justiça do sistema.
As contas online para profissionais da área tributária carecem de funcionalidades essenciais para representar os contribuintes de forma eficaz.
Muitos contribuintes que recebem uma notificação da Receita Federal, enfrentam uma auditoria ou estão sujeitos a ações de cobrança dependem de profissionais tributários para entender o que a Receita Federal está solicitando, responder com precisão e pontualidade e protegê-los de multas, juros e ações de execução desnecessárias. Para esses contribuintes, uma representação eficaz muitas vezes representa a diferença entre uma resolução rápida e dificuldades financeiras prolongadas. As ferramentas digitais da Receita Federal para representantes estão muito aquém do necessário. A falta de uma plataforma digital totalmente funcional cria obstáculos desnecessários ao exercício dos direitos do contribuinte. direito de manter a representação.
Os contribuintes enfrentam atrasos e respostas inadequadas às suas solicitações administrativas de registros junto à Receita Federal (IRS).
Os contribuintes e seus representantes frequentemente enfrentam dificuldades para obter do IRS (Receita Federal dos EUA) os registros necessários para defender seus pontos de vista e compreender o raciocínio por trás das decisões da agência. Essa falta de acesso gera frustração desnecessária, ligações e correspondências repetidas com o IRS. Como resultado, os contribuintes podem enviar múltiplas solicitações a diferentes funcionários do IRS e com base na Lei de Liberdade de Informação (Freedom of Information Act), o que, por sua vez, pode agravar o acúmulo de processos e os atrasos na produção de documentos. No caso de informações urgentes, os contribuintes podem não recebê-las antes do vencimento dos prazos legais ou processuais, privando-os de seus direitos. direito de ser informado e no para um sistema tributário justo e equitativo.
Falhas sistêmicas prejudicam os direitos dos contribuintes à representação, ao devido processo legal e a um serviço de qualidade.
Para muitos contribuintes, autorizar um representante qualificado é essencial para lidar com a Receita Federal (IRS). Contribuintes que enfrentam auditorias, ações de cobrança, roubo de identidade ou dificuldades financeiras frequentemente contam com profissionais da área tributária para interpretar notificações, comunicar-se com a Receita Federal e proteger seus direitos. O Arquivo Centralizado de Autorização (CAF) da Receita Federal é o mecanismo que viabiliza essa representação, registrando procurações e autorizações para compartilhamento de informações fiscais. Quando o processo do CAF apresenta problemas, os contribuintes são os que arcam com as consequências.
A influência negativa das redes sociais sobre os impostos prejudica os contribuintes.
As redes sociais transformaram fundamentalmente a forma como os contribuintes obtêm e consomem informações sobre suas obrigações, benefícios e direitos tributários. Orientações antes buscadas em profissionais de confiança e fontes oficiais da Receita Federal agora são cada vez mais oferecidas por influenciadores digitais, geralmente sem o devido contexto, verificação ou prestação de contas. As redes sociais apresentam riscos que frequentemente exploram a complexidade tributária e o baixo nível de conhecimento sobre o assunto. À medida que as redes sociais continuam a moldar o comportamento dos contribuintes em larga escala, sua crescente influência representa uma ameaça direta e urgente aos direitos dos contribuintes, à equidade na administração tributária e à confiança no próprio sistema tributário.
Contribuintes americanos residentes no exterior enfrentam pesadas obrigações fiscais.
Os contribuintes americanos que vivem no exterior enfrentam desafios significativos e, muitas vezes, complexos para cumprir suas obrigações tributárias federais. Embora vivam e trabalhem sob sistemas jurídicos, financeiros e tributários estrangeiros, permanecem sujeitos a todas as leis tributárias dos EUA. Consequentemente, precisam lidar não apenas com o complexo código tributário americano, mas também com as extensas e confusas exigências de declaração de informações internacionais. A interação entre as leis tributárias americanas e os sistemas tributários de seus países de residência agrava ainda mais essa complexidade. Penalidades severas e desproporcionais, que podem ser aplicadas mesmo quando os contribuintes cometem erros de boa-fé ou não devem impostos aos EUA, intensificam esses encargos.
Os contribuintes enfrentam longas esperas e dificuldades com os processos do IRS concebidos para oferecer alívio das exigências de retenção internacional.
O sistema tributário dos EUA exige a retenção antecipada de certos pagamentos a contribuintes estrangeiros. Em algumas situações, os valores retidos na fonte excedem em muito o imposto devido pelo contribuinte. O IRS (Receita Federal dos EUA) oferece processos pelos quais os contribuintes podem solicitar a redução ou eliminação dessa retenção, mas alguns desses programas sofrem com atrasos significativos e carecem de métodos eficazes para que os contribuintes entrem em contato com os funcionários do IRS para obter ajuda com problemas. As exigências de retenção na fonte nos EUA afetam tanto contribuintes estrangeiros quanto americanos. Pessoas nos Estados Unidos que fazem pagamentos a contribuintes estrangeiros podem desconhecer que estão sujeitas às exigências de retenção na fonte e podem ser responsabilizadas pessoalmente não apenas pela falta de retenção, mas também por multas e juros.
