Um site oficial dos EUA GovO IRC § 7803(c)(2)(B)(ii)(III) exige que o Advogado Nacional do Contribuinte prepare um Relatório Anual para o Congresso que contenha um resumo dos dez problemas mais sérios enfrentados pelos contribuintes a cada ano. Para 2024, o National Taxpayer Advocate identificou, analisou e ofereceu recomendações para ajudar o IRS e o Congresso na resolução de dez desses problemas.
Atrasos no processamento do IRS estão resultando em incerteza e estão prejudicando e frustrando os proprietários de empresas
O Congresso criou o Employee Retention Credit (ERC) para dar suporte a empresas em dificuldades e organizações isentas durante a pandemia da COVID-19. Devido ao que o IRS acredita ser um alto número de reivindicações indevidas enviadas pelos contribuintes, ele implementou uma moratória no processamento de reivindicações em 14 de setembro de 2023 e tem sido lento no processamento de reivindicações desde então. Os contribuintes ficaram frustrados com a falta de informação e transparência do IRS quanto ao seu plano de processamento dos quase 1.2 milhões de reivindicações restantes em 26 de outubro de 2024.
Atrasos contínuos no processamento de declarações do IRS estão frustrando os contribuintes e causando atrasos nos reembolsos
O IRS sobrecarrega milhões de contribuintes a cada ano com problemas relacionados ao processamento de declarações, incluindo rejeições de declarações arquivadas eletronicamente, processamento lento de declarações em papel, dificuldade para corrigir erros após o arquivamento, ritmo lento para processamento de declarações corrigidas, desafios para obter informações de suas contas on-line e confusão para responder a avisos e cartas.
Atrasos no processamento e reembolso estão prejudicando vítimas de roubo de identidade relacionado a impostos
O roubo de identidade relacionado a impostos tem sido uma ameaça à administração tributária para vítimas que estão enfrentando atrasos significativos no processamento e reembolso do IRS. Os longos atrasos do IRS na resolução de casos de Assistência à Vítima de Roubo de Identidade sobrecarregam as vítimas de roubo de identidade e são inconsistentes com os direitos fundamentais dos contribuintes.
O atendimento ao contribuinte muitas vezes não é oportuno ou adequado
Quando os contribuintes precisam de assistência do IRS para cumprir com suas obrigações de arquivamento e pagamento, muitos não recebem a experiência de qualidade que os contribuintes e profissionais de impostos precisam, levando a atrasos, frustração e custos desnecessários. À medida que o IRS continua a se transformar, ele deve desenvolver medidas de serviço que reflitam a experiência real do contribuinte em todos os métodos de comunicação e melhorem a experiência de serviço para todos.
Mais contribuintes estão sendo vítimas de golpes relacionados a impostos
Todos os anos, pessoas de todas as esferas da vida são vítimas de golpes fiscais cada vez mais complexos, sofisticados e financeiramente devastadores. As vítimas geralmente vivenciam a segurança financeira destruída, reembolsos congelados indefinidamente do IRS que interrompem suas vidas e confusão devido à falta de compreensão do processo e das consequências.
Os desafios contínuos do IRS no recrutamento, contratação, treinamento e retenção de funcionários estão dificultando sua capacidade de alcançar mudanças transformacionais no atendimento ao contribuinte e na administração tributária
O IRS enfrenta desafios significativos para contratar e reter os funcionários qualificados essenciais para cumprir sua missão. A escassez significativa de pessoal na última década levou a um serviço ruim ao contribuinte e ineficiências operacionais, impactando tanto os contribuintes quanto a eficácia da agência.
A dependência do IRS em formulários em papel e revisão manual de documentos está causando atrasos, erros e potenciais riscos de segurança
Citando preocupações sobre fraude potencial, o IRS há muito tempo rejeita recomendações para digitalizar o processo de solicitação do Número de Identificação Tributario Individual, insistindo no uso de solicitações em papel e verificação manual de documentos de identificação. O resultado para os contribuintes são longos atrasos nos tempos de processamento, tratamento inconsistente de solicitações, erros por parte dos examinadores fiscais que podem privar permanentemente os contribuintes dos benefícios aos quais se qualificam por lei e, às vezes, a perda ou destruição de documentos de identificação do contribuinte.
O conhecimento limitado sobre impostos e finanças está causando sérias consequências para os contribuintes
A alfabetização tributario é um componente essencial da alfabetização financeira, e conhecimento tributario insuficiente pode levar a uma série de consequências financeiras e relacionadas que afetam negativamente indivíduos, famílias e pequenas empresas. A alfabetização tributario insuficiente é um problema generalizado que tem custos significativos para os contribuintes e o governo.
A administração de penalidades pelo IRS é frequentemente injusta, está dissuadindo comportamentos impróprios de forma inconsistente, não está promovendo uma administração eficiente e, portanto, está desencorajando a conformidade tributario.
Embora as penalidades sejam uma ferramenta necessária para a conformidade tributario, o IRS nem sempre as administra de acordo com suas próprias políticas ou de forma justa e consistente, o que prejudica os contribuintes e corrói sua confiança no sistema tributário dos EUA. Algumas dessas penalidades são imensas, causando eventos transformadores e até mesmo intransponíveis para os contribuintes.
Mudanças nos Requisitos de Práticas de Divulgação Voluntária Criminal do IRS Podem Estar Reduzindo a Conformidade Voluntária e Impactando Negativamente a Lacuna Tributária
As mudanças do IRS em sua prática de divulgação voluntária criminal deixam os contribuintes em um dilema sobre se e como entrar em conformidade. Isso não incentiva efetivamente a conformidade voluntária e, portanto, exacerba a lacuna tributária geral e torna mais difícil coletar os impostos devidos.
