Um site oficial dos EUA GovO IRC § 7803(c)(2)(B)(ii)(III) exige que o Advogado Nacional do Contribuinte prepare um Relatório Anual para o Congresso que contenha um resumo dos dez problemas mais sérios enfrentados pelos contribuintes a cada ano. Para 2023, o National Taxpayer Advocate identificou, analisou e ofereceu recomendações para ajudar o IRS e o Congresso na resolução de dez desses problemas.
Para cada um dos dez problemas mais graves que identificamos neste relatório, At a Glance resume o que os contribuintes pretendem do IRS, explica porque é que o problema é grave e fornece algumas estatísticas importantes. A secção “o que os contribuintes querem do IRS” vem directamente de um inquérito do IRS sobre as atitudes e preferências dos contribuintes. O objetivo é dar ao leitor a oportunidade de dar uma rápida olhada no material e compreender alguns dos entraves que devem ser superados para melhorar o atendimento aos contribuintes.
Atrasos contínuos no processamento sobrecarregam e frustram os contribuintes que aguardam reembolsos e outras ações de conta
Em 2023, milhões de contribuintes voltaram a sentir encargos e frustrações significativos enquanto aguardavam reembolsos ou outras ações do IRS necessárias para cumprir as suas obrigações fiscais e resolver problemas de conta tributario. Estes atrasos não só têm implicações financeiras negativas para os contribuintes que aguardam reembolsos, mas também para o governo, uma vez que o IRS deve pagar juros sobre pagamentos indevidos que não reembolsa atempadamente.
As deficiências nos programas de contratação, retenção, recrutamento e treinamento de funcionários do IRS afetam negativamente a qualidade do serviço ao contribuinte que o IRS fornece e prejudicam a administração tributária eficaz
A confiança do público no IRS está no cerne do sistema de cumprimento voluntário de impostos e autoavaliação do nosso país. Os níveis de pessoal do IRS na última década caíram para níveis nunca vistos desde a década de 1970. A insuficiência de pessoal fez com que a qualidade do serviço ao contribuinte diminuísse nas linhas telefónicas e nos Centros de Assistência ao Contribuinte e surgissem atrasos significativos no processamento do IRS. Mesmo quando o IRS consegue recrutar pessoal suficiente, tem dificuldade em atrair, integrar, reter e formar o talento de que necessita devido a “políticas, tecnologias e processos ineficazes e desatualizados”.
O IRS ainda não fornece informações suficientes, claras e oportunas ao público, causando confusão e frustração e complicando a supervisão da agência
Alguns contribuintes e profissionais fiscais ainda lutam para acessar informações do IRS, incluindo encontrar orientações claras e oportunas nas quais possam confiar, determinar o status de questões pendentes, compreender a correspondência do IRS e se devem respondê-la, e entrar em contato com um funcionário do IRS com o conhecimento para responder às suas perguntas e a autoridade para resolver seus problemas.
Os contribuintes continuam a enfrentar dificuldades e frustrações na obtenção de assistência telefônica e presencial para resolver seus problemas e dúvidas fiscais
Quando os contribuintes ligam para o IRS, eles esperam e merecem um serviço de qualidade sem sofrer longos tempos de espera. As métricas de nível de serviço (LOS) do IRS não dizem nada aos contribuintes sobre quantas chamadas o IRS transferiu, se os contribuintes tiveram que ligar várias vezes e se o contribuinte finalmente recebeu as informações de que precisava. Embora o IRS tenha melhorado significativamente o serviço telefónico ao longo do ano passado, a forma como o IRS calcula o LOS pinta um quadro muito mais optimista do que a realidade da experiência do contribuinte quando pede assistência e não aborda o “serviço de qualidade”. Os profissionais fiscais têm ficado frustrados com os tempos de espera e o baixo tempo de permanência, incorrendo em custos desnecessários devido a atrasos do IRS ou à incapacidade dos representantes de atendimento ao cliente em responder a perguntas. Os contribuintes que necessitam de atendimento presencial podem marcar uma consulta para visitar os Centros de Assistência ao Contribuinte (TACs) para obter ajuda tributario gratuita para resolver suas questões fiscais e receber apoio caso enfrentem barreiras linguísticas. Embora existam TAC em todos os Estados Unidos, vários estados têm apenas um local de TAC e muitos não dispõem de pessoal completo ou operam num horário limitado, o que causa desafios para os contribuintes.
Os contribuintes são prejudicados pela ausência de padrões mínimos de competência para preparadores de devoluções
Embora os preparadores de declarações fiscais preparem mais de metade das declarações individuais apresentadas todos os anos, muitos não têm credenciais e não estão sujeitos a padrões mínimos. Dado que os contribuintes são responsáveis pela exactidão das suas próprias declarações, os preparadores ineptos ou desonestos prejudicam os contribuintes, submetendo-os a deficiências fiscais imprevistas, juros, impostos pagos em excesso ou perda de reembolsos.
Longos atrasos na resolução de problemas e avisos inadequados sobrecarregam os contribuintes que são vítimas de roubo de identidade ou cujos retornos o IRS sinalizou para possível roubo de identidade
Indivíduos vítimas de roubo de identidade relacionado a impostos aguardam em média quase 19 meses para que o IRS processe suas declarações e envie seus reembolsos. Sim, você leu corretamente: para muitas vítimas, isso é mais de um ano e meio! Durante a pandemia, as decisões políticas do IRS de dar prioridade a outras áreas (como a transferência de funcionários para atender linhas telefónicas) contribuíram para estes atrasos de processamento injustificados que continuaram ao longo de 2023 e deverão continuar em 2024. Mas há um segundo grupo de contribuintes que também foi prejudicado. . Todos os anos, o IRS sinaliza milhões de devoluções por potencial roubo de identidade. Os contribuintes que apresentaram declarações legítimas enfrentam notificações inadequadas e dificuldades na autenticação da sua identidade. Até que o contribuinte conclua a autenticação, o IRS não poderá processar sua declaração de imposto ou enviar seu reembolso.
Os serviços digitais permanecem inadequados, impedindo a resolução eficiente de casos e forçando milhões de contribuintes a ligar ou enviar correspondência para o IRS
Os contribuintes e profissionais fiscais não dispõem de uma conta online abrangente com ferramentas de comunicação digital integradas para aceder a informações e serviços fiscais. Quando os contribuintes não conseguem comunicar rapidamente com o IRS para resolver problemas digitalmente, isso afeta negativamente a experiência do contribuinte, o que, por sua vez, afeta a satisfação geral e a confiança dos contribuintes no IRS.
A abordagem do IRS às penalidades internacionais de devolução de informações é draconiana e ineficiente
As pessoas dos EUA que recebem dinheiro do exterior ou que têm determinados interesses financeiros estrangeiros e atividades comerciais transfronteiriças estão potencialmente sujeitas a uma ampla gama de requisitos de relatórios dos EUA. Muitos desses requisitos acarretam uma exposição significativa a penalidades quando um registro é tardio, incompleto ou impreciso. Estas penalidades internacionais de devolução de informações prejudicam, por vezes, contribuintes de baixa renda, pequenas empresas e imigrantes desavisados. A maioria destas sanções é avaliada automaticamente, amplamente aplicada, desnecessariamente severa e muitas vezes inesperada.
Os contribuintes no exterior continuam a ser mal atendidos e enfrentam desafios significativos para cumprir suas obrigações fiscais nos EUA
Os contribuintes no estrangeiro enfrentam grandes dificuldades no cumprimento das suas obrigações fiscais nos EUA. Muitos tentam navegar num sistema tributario complexo que não compreendem, e o IRS oferece assistência e orientação limitadas. Os contribuintes não têm assistência de atendimento ao cliente acessível e em tempo real por parte do IRS, e a ajuda de profissionais fiscais privados, se disponível, é muitas vezes cara; ambos contribuem para um encargo adicional para estes contribuintes. Os contribuintes no estrangeiro podem enfrentar sanções severas se não apresentarem formulários, alguns dos quais podem nem sequer ter conhecimento. A complexidade do código tributario, a incapacidade de o cumprir facilmente e o receio de sanções severas são tão grandes que alguns contribuintes optam por renunciar à sua cidadania norte-americana.
Apesar de algumas melhorias, muitos contribuintes e profissionais fiscais continuam a considerar o Escritório Independente de Apelações do IRS como insuficientemente independente
A falta de independência e eficiência operacional no processo do Gabinete Independente de Recursos (Apelações) do IRS mina a confiança do contribuinte e prolonga a resolução de litígios. Quando os contribuintes não conseguem resolver a sua questão em recurso ou questionam a imparcialidade dos recursos, podem optar por litígios dispendiosos, aumentando a tensão financeira e emocional. Estas questões minam a confiança no sistema tributario, são onerosas e comprometem o direito legal do contribuinte. direito de apelar de uma decisão do IRS em um fórum independente.
