IR-2021-139, 30 de junho de 2021

WASHINGTON - A Defensora Nacional do Contribuinte, Erin M. Collins, divulgou hoje seu mandato legal relatório semestral ao Congresso. O relatório apresenta uma avaliação da temporada de arquivamento de 2021, identifica os principais objetivos que o Taxpayer Advocate Service (TAS) perseguirá durante o próximo ano tributario e contém as respostas do IRS a cada uma das 73 recomendações administrativas que o Advogado fez em seu Relatório Anual de 2020 para Congresso.

O relatório do Advogado enfatiza que as dificuldades que o IRS enfrentou no desempenho do seu trabalho tradicional devido à pandemia COVID-19 e as responsabilidades adicionais que lhe foram atribuídas para fazer três rondas de pagamentos de estímulo combinaram-se para criar desafios significativos para os contribuintes.

“O ano passado e a temporada de arquivamento de 2021 evocam todos os clichês possíveis para os contribuintes, profissionais fiscais, o IRS e seus funcionários”, escreveu a Sra. “Foi uma tempestade perfeita; foi o melhor e o pior dos tempos; paciência é uma virtude; com a experiência vem a sabedoria e com a sabedoria vem a experiência; das cinzas nós ressuscitamos; e experimentamos altos e baixos históricos.”

O IRS processou oportunamente a maioria das declarações de impostos e emitiu oportunamente a maioria dos pagamentos de estímulo

Durante a temporada de declaração de impostos de 2021, o IRS processou 136 milhões de declarações de imposto de renda de pessoas físicas e emitiu 96 milhões de reembolsos, totalizando cerca de US$ 270 bilhões. Isso corresponde de perto aos resultados da última temporada típica de arquivamento em 2019. Além de seu trabalho tradicional, o IRS foi instruído pelo Congresso a emitir três rodadas de pagamentos de estímulo nos últimos 15 meses e fez cerca de 475 milhões de pagamentos no valor de US$ 807. bilhões para mitigar o impacto da pandemia nas famílias e empresas dos EUA.

“O IRS e os seus funcionários merecem um enorme crédito pelo que realizaram em circunstâncias muito difíceis”, escreveu a Sra. Collins, “mas há sempre espaço para melhorias”.

O IRS encerrou a temporada de arquivamento com mais de 35 milhões de declarações fiscais aguardando análises manuais

Embora a maioria dos contribuintes tenha apresentado com sucesso as suas declarações e recebido os seus reembolsos, um número historicamente elevado não o fez. No final da época de apresentação de declarações, o IRS enfrentou um atraso de mais de 35 milhões de declarações de imposto sobre o rendimento de pessoas singulares e empresariais que requerem processamento manual – o que significa que o envolvimento dos funcionários é geralmente necessário antes de uma declaração poder avançar para a fase seguinte no processo de processamento. A carteira inclui cerca de 16.8 milhões de declarações fiscais em papel aguardando processamento; cerca de 15.8 milhões de devoluções suspensas durante o processamento que requerem revisão adicional; e cerca de 2.7 milhões de declarações alteradas aguardando processamento. O atraso resultou em grande parte da ordem de evacuação relacionada com a pandemia que restringiu o acesso dos funcionários às instalações do IRS.

Os atrasos no processamento são muito importantes, diz o relatório, porque a maioria dos contribuintes pagam em excesso os seus impostos através de retenção de salários ou pagamentos estimados de impostos e têm direito a receber reembolsos quando apresentam as suas declarações. O governo também usa o sistema tributário para distribuir benefícios financeiros. Até agora, para o ano tributario de 2020, além de reembolsar pagamentos indevidos de impostos, o IRS emitiu cerca de 20 milhões de reembolsos que incluem créditos de imposto de renda ganho no valor de até US$ 6,660 e cerca de 15 milhões de reembolsos que incluem créditos fiscais adicionais para crianças no valor de até US$ 1,400 por pessoa qualificada. criança. Este ano, mais de oito milhões de contribuintes também poderão ser elegíveis para receber Créditos de Desconto de Recuperação.

“Para os contribuintes que podem esperar, o melhor conselho é ser paciente e dar tempo ao IRS para resolver seu atraso de processamento”, escreveu a Sra. “Mas, especialmente para os contribuintes de baixos rendimentos e as pequenas empresas que operam à margem, os atrasos no reembolso podem impor dificuldades financeiras significativas.”

O IRS recebeu um volume recorde de chamadas telefônicas e apenas sete por cento dos chamadores alcançaram um assistente telefônico nas linhas de gerenciamento de contas

Quando um contribuinte precisa de informações gerais ou está respondendo a uma auditoria ou aviso de cobrança, as linhas gratuitas do IRS costumam ser a primeira ou segunda opção do contribuinte. Durante a temporada de declarações de 2021, o IRS recebeu 167 milhões de ligações telefônicas – mais de quatro vezes mais ligações do que durante a temporada de declarações de 2019. Os funcionários do IRS não conseguiram acompanhar este enorme volume de chamadas, resultando no pior serviço de sempre.

O IRS reportou um “Nível de Serviço” nas suas linhas telefónicas de Gestão de Contas de 15 por cento, com apenas 1040 por cento das chamadas dos contribuintes a chegarem a um assistente telefónico. Na linha “85”, o número gratuito do IRS mais chamado, os contribuintes fizeram cerca de XNUMX milhões de ligações, e apenas três por cento (ou seja, três em cada 100) contactaram um assistente telefónico.

“Quando tão poucas pessoas conseguem falar com um assistente telefônico, os problemas permanecem sem solução e a frustração dos contribuintes aumenta”, escreveu Collins.

O IRS pode aplicar as lições aprendidas no ano passado para melhorar suas operações no futuro

A longo prazo, o relatório afirma que as lições aprendidas com a pandemia podem ser úteis para ajudar a identificar ou redefinir prioridades para melhorar a administração tributario e o serviço aos contribuintes.

A Sra. Collins escreveu: “A pandemia expôs fraquezas e vulnerabilidades que devem ser reforçadas; forçou o IRS a experimentar novas abordagens para velhos problemas; levou a uma consciência renovada do impacto dos cortes no orçamento do IRS durante a última década e da necessidade de financiamento adicional do IRS; e está a fazer com que o IRS e os superintendentes do Congresso colaborem em medidas para melhorar o desempenho do IRS no futuro, para fornecer aos contribuintes o serviço que merecem.”

O relatório recomenda que o IRS tome estas medidas proativas para melhorar o serviço e a comunicação com os contribuintes:

• Priorizar o desenvolvimento de contas online robustas e acessíveis. O IRS oferece uma opção de conta online para contribuintes individuais, mas sua utilidade é limitada de duas maneiras. Em primeiro lugar, a maioria dos contribuintes que tentam estabelecer contas online falham porque não conseguem cumprir os requisitos de autenticação electrónica. Em segundo lugar, a funcionalidade das contas é muito limitada. A TAS recomenda que seja dada aos contribuintes a opção de interagir online com o IRS para todas as transações comuns, tal como os clientes interagem rotineiramente com as suas instituições financeiras através de contas online. A TAS recomenda ainda que os profissionais fiscais tenham acesso a contas online em nome dos contribuintes dos seus clientes e que o IRS priorize a prestação deste serviço aos profissionais.
• Expandir a tecnologia de retorno de chamada do cliente para todas as linhas telefônicas gratuitas do IRS. Muitas empresas e agências federais com grandes centrais de atendimento telefônico oferecem aos clientes a opção de receber uma chamada de retorno quando o tempo de espera para falar com um representante de atendimento ao cliente for longo. O IRS oferece esta opção em algumas de suas linhas telefônicas, mas a opção ainda não é oferecida na maioria das linhas, incluindo as linhas de alto volume. Particularmente à luz dos desafios telefônicos que os contribuintes enfrentaram no ano passado, a TAS recomenda que o IRS torne o retorno de chamada do cliente uma opção em todas as linhas telefônicas de alto volume.
• Reduzir as barreiras à apresentação eletrónica de declarações fiscais. Um dos maiores desafios que o IRS enfrentou no ano passado foi o processamento de devoluções em papel. Alguns contribuintes preferem apresentar o pedido em papel, mas muitos contribuintes apresentam o pedido em papel porque são impedidos de apresentar o pedido por via eletrónica. Existem três obstáculos principais ao preenchimento eletrónico: (i) os contribuintes são por vezes obrigados a apresentar declarações ou outros comprovativos com as suas declarações, e estes anexos geralmente não podem ser apresentados eletronicamente; (ii) alguns formulários fiscais não são aceitos eletronicamente; e (iii) os contribuintes, por vezes, necessitam de substituir entradas predefinidas quando preparam as suas declarações com software tributario, e algumas destas substituições tornam as declarações inelegíveis para apresentação eletrónica. A TAS recomenda que o IRS resolva essas limitações para que todos os contribuintes que desejam enviar suas declarações por e-mail possam fazê-lo.
• Utilizar tecnologia de digitalização para declarações de imposto de renda de pessoa física preparadas eletronicamente, mas enviadas em papel. Quando os contribuintes apresentam declarações em papel, os funcionários do IRS devem transcrever manualmente os dados linha por linha para os sistemas do IRS. Em 2020, o IRS recebeu cerca de 17 milhões de declarações de imposto de renda de pessoas físicas e milhões de declarações fiscais de empresas e outras declarações fiscais em papel. Inserir manualmente dados de tantas devoluções em papel é uma tarefa enorme e erros de transcrição são comuns, especialmente em devoluções mais longas. Está disponível tecnologia de digitalização que permitiria ao IRS ler as devoluções em papel por máquina e evitar a necessidade de entrada manual de dados. A TAS entende que o IRS está explorando a implementação de tecnologia de digitalização para declarações fiscais em papel de 2020 e recomenda que o faça também para os anos futuros.
• Expandir a aceitação digital e a transmissão de documentos e assinaturas digitais. O fechamento de escritórios e instalações de correio do IRS em março de 2020 impossibilitou que os funcionários do IRS recebessem documentos em papel dos contribuintes. Como solução alternativa, o IRS emitiu orientações temporárias que autorizam os funcionários a aceitar e transmitir documentos relacionados à determinação ou cobrança de uma obrigação tributario por e-mail, usando um sistema de mensagens seguro estabelecido. Os colaboradores também estão autorizados a aceitar imagens de assinaturas (digitalizadas ou fotografadas) e assinaturas digitais em documentos relacionados à apuração ou cobrança de obrigação tributária. A TAS recomenda que o IRS torne essas soluções temporárias permanentes e continue a explorar e priorizar opções adicionais de comunicação digital.
• Oferecer opções de videoconferência aos contribuintes. A tecnologia de videoconferência permite que os contribuintes e os seus representantes autorizados sejam vistos e ouvidos e partilhem documentos sem estarem fisicamente presentes. O Escritório Independente de Apelações do IRS oferece tecnologia WebEx para conferências virtuais presenciais entre contribuintes, representantes e oficiais de apelações. O Gabinete do Conselheiro Chefe do IRS e o Tribunal Tributario dos EUA também estão a realizar comunicações de vídeo e julgamentos virtuais utilizando o ZoomGov.com. Embora a videoconferência não deva substituir as opções de conferência presencial ou telefónica, acrescenta uma opção vital de interação humana para permitir a comunicação com os contribuintes quando apropriado, e oferece opções para os contribuintes com dificuldade em viajar ou com incapacidade de tirar férias prolongadas do trabalho. recomendou que o IRS avaliasse a viabilidade de expandir o uso dessas tecnologias para o maior número possível de funções voltadas para o contribuinte, sem remover as opções presenciais para os contribuintes. A videoconferência deve continuar a ser expandida e oferecida como uma opção aos contribuintes porque pode ajudar a preencher lacunas atuais ou futuras no atendimento presencial nos Centros de Atendimento ao Contribuinte (TACs) e no trabalho com agentes fiscais ou fiscais. Também pode ser uma ferramenta útil para complementar as auditorias de correspondência, onde conversar pessoalmente pode facilitar uma melhor compreensão da declaração do contribuinte. Além disso, os contribuintes que estão geograficamente distantes de um TAC e os contribuintes com desafios de mobilidade ou transporte consideram a tecnologia de videoconferência mais útil e económica do que viajar para uma conferência presencial.

Respostas do IRS às recomendações administrativas do defensor nacional do contribuinte

O Advogado Nacional do Contribuinte é obrigado por lei a apresentar um relatório de final de ano ao Congresso que, entre outras coisas, faz recomendações administrativas para resolver os problemas dos contribuintes. A Secção 7803(c)(3) do Código da Receita Federal autoriza o Advogado Nacional do Contribuinte a apresentar recomendações administrativas ao Comissário e exige que o IRS responda no prazo de três meses. Sob esta autoridade, o Advogado Nacional do Contribuinte transmite anualmente ao Comissário todas as recomendações administrativas propostas no seu relatório de final de ano para resposta.

A Defensora Nacional do Contribuinte fez 73 recomendações administrativas no seu relatório de final de ano de 2020 e depois submeteu-as ao Comissário para resposta. O IRS concordou em implementar 48 (ou 66 por cento) das recomendações, total ou parcialmente.

As respostas do IRS são publicadas em um apêndice do relatório.

* * * * * * *

O Advogado Nacional do Contribuinte é obrigado por lei a apresentar dois relatórios anuais ao Comitê de Formas e Meios da Câmara e ao Comitê de Finanças do Senado. O estatuto exige que esses relatórios sejam submetidos diretamente aos Comitês, sem qualquer revisão ou comentário prévio do Comissário da Receita Federal, do Secretário do Tesouro, do Conselho de Supervisão do IRS, de qualquer outro oficial ou funcionário do Departamento do Tesouro, ou do Gabinete de Gestão e Orçamento. O primeiro relatório deve identificar os objectivos do Gabinete do Advogado do Contribuinte para o exercício tributario que se inicia nesse ano civil. O segundo relatório deve incluir uma discussão dos dez problemas mais graves enfrentados pelos contribuintes, identificar as dez questões fiscais mais frequentemente litigadas nos tribunais e fazer recomendações administrativas e legislativas para resolver os problemas dos contribuintes.

O National Taxpayer Advocate mantém um blog sobre questões importantes da administração tributária. Clique aqui subscrever. Blogs anteriores do National Taxpayer Advocate podem ser encontrados aqui.

Sobre o serviço de advogado do contribuinte

O Taxpayer Advocate Service (TAS) é um de treinadores em Entrevista Motivacional organização dentro do IRS que ajuda os contribuintes e protege os direitos dos contribuintes. O número do representante do contribuinte local está no diretório local e em https://www.taxpayeradvocate.irs.gov/contact-us. Você também pode chamada Ligação gratuita do TAS em 877-777-4778. O TAS pode ajudar se você precisar de assistência para resolver um problema de IRS, se o seu problema estiver causando dificuldades financeiras ou se você acreditar que um sistema ou procedimento do IRS não está funcionando como deveria. Nosso serviço é gratuito. Para obter mais informações sobre o TAS e seus direitos sob a Declaração de Direitos do Contribuinte, acesse https://www.taxpayeradvocate.irs.gov/. Você pode obter atualizações sobre tópicos fiscais em facebook.com/YourVoiceAtIRS, Twitter.com/YourVoiceatIRS e YouTube.com/TASNTA.