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IR-2023-04, 11 de janeiro de 2023
WASHINGTON - A Defensora Nacional do Contribuinte, Erin M. Collins, libertou-a hoje Relatório Anual de 2022 para o Congresso, dizendo que os contribuintes e profissionais fiscais “experimentaram mais miséria em 2022” devido a atrasos no processamento de papel e ao mau atendimento ao cliente. Mas o relatório também afirma que a Receita Federal fez progressos consideráveis na redução do volume de declarações fiscais e correspondência não processadas e está preparada para iniciar a época de apresentação de declarações de 2023 numa posição mais forte.
O relatório do Advocate avalia o serviço prestado ao contribuinte durante 2022, identifica os dez problemas mais graves que os contribuintes enfrentam nas suas relações com o IRS e faz recomendações administrativas e legislativas para resolver esses problemas. O relatório deste ano recomenda iniciativas específicas que Collins está a instar o IRS a incluir no seu plano, mostrando como será gasto o financiamento adicional que recebeu na Lei de Redução da Inflação. Ele também contém dois estudos de pesquisa – um sobre maneiras de reestruturar o Crédito de Imposto de Renda do Trabalho para aumentar a participação entre os contribuintes elegíveis e, ao mesmo tempo, reduzir pagamentos indevidos, e o outro projetado para ajudar o IRS a melhorar suas operações on-line, estudando a funcionalidade das operações on-line oferecidas por mais de 40 estados e vários países estrangeiros.
Devolução atrasos no processamento e reembolso. Para a maioria dos contribuintes, a função mais importante que o IRS desempenha a cada ano é a emissão de restituições de impostos em tempo hábil. Em 2022, cerca de dois terços dos contribuintes individuais tinham direito a reembolso, e o valor médio do reembolso foi de quase 3,200 dólares. O relatório diz que o IRS não cumpriu a sua responsabilidade de pagar reembolsos atempados a milhões de contribuintes pelo terceiro ano consecutivo. Cerca de 13 milhões de contribuintes individuais apresentaram declarações em papel. Devido aos atrasos no processamento em papel, os reembolsos para estes contribuintes foram atrasados, geralmente por seis meses ou mais. Milhões de declarações individuais apresentadas por e-mail foram “suspensas” porque tropeçaram nos filtros de processamento do IRS e exigiram revisão manual por parte dos funcionários do IRS antes que os reembolsos pudessem ser liberados. Centenas de milhares de declarações de empresas reivindicando o Crédito Tributario de Retenção de Funcionários foram atrasadas.
No entanto, o relatório diz que o IRS iniciará a temporada de arquivamento de 2023 em muito melhor estado do que nos últimos dois anos. O IRS começou 2022 com uma carteira de papel não processada de 4.7 milhões de declarações individuais originais (Formulários 1040), 3.2 milhões de declarações comerciais originais e 3.6 milhões de declarações alteradas (individuais e empresariais combinadas). Quando o relatório do Advocate foi publicado em meados de dezembro de 2022, o IRS havia reduzido esses atrasos para 1 milhão de declarações individuais originais, 1.5 milhão de declarações comerciais originais e 1.5 milhão de declarações alteradas. Em 23 de dezembro, o IRS reduziu ainda mais a sua carteira de declarações individuais originais não processadas em papel para cerca de 400,000 e as devoluções comerciais originais para cerca de 1 milhão. Esta redução significativa no estoque de devoluções em papel permitirá que o IRS comece a processar declarações em papel do ano tributario de 2022 durante a próxima temporada de arquivamento. Isso contrasta com os dois anos anteriores, quando o IRS não foi capaz de processar as declarações do ano corrente até meses após o término da temporada de arquivamento.
O número de devoluções suspensas durante o processamento é a única categoria significativa de devoluções em que os estoques aumentaram. O IRS entrou em 2022 com um inventário de 4.2 milhões de devoluções suspensas. O estoque cresceu para 5.9 milhões de devoluções suspensas em meados de dezembro.
Os casos envolvendo suspeita de roubo de identidade representam cerca de metade do inventário de devoluções suspensas. Em meados de dezembro, o IRS relatou 2.9 milhões de casos de roubo de identidade no seu inventário. Embora algumas reivindicações se revelem fraudulentas, o site do IRS afirma em 9 de janeiro: “[Devido a circunstâncias atenuantes causadas pela pandemia, nossos inventários de roubo de identidade aumentaram e, em média, leva cerca de 360 dias para resolver problemas de identidade. casos de roubo.” O relatório chama um atraso de um ano de “inaceitável” e insta o IRS a designar funcionários adicionais para processar esses casos.
Atrasos no processamento da correspondência dos contribuintes e outros casos na função de Gestão de Contas. O IRS enviou milhões de avisos aos contribuintes durante 2022. Estes incluíram 17 milhões de avisos de erros matemáticos, avisos de subreportador automatizado (onde um valor relatado em uma declaração de imposto de renda não correspondia ao valor correspondente relatado ao IRS em um Formulário 1099 ou outro documento de relatório de informações ), avisos solicitando a autenticação da identidade do contribuinte, onde os filtros do IRS sinalizaram uma declaração como potencialmente fraudulenta, avisos de exame de correspondência e alguns avisos de cobrança. Os avisos geralmente exigem respostas escritas do contribuinte. Se o IRS não processasse a resposta do contribuinte, poderia ter tomado medidas adversas contra o contribuinte ou não ter liberado o reembolso reivindicado na declaração de imposto de renda. Durante o ano tributario (ano tributario) de 2022, o IRS levou em média 193 dias para processar as respostas dos contribuintes aos ajustes fiscais propostos – cerca de seis meses. Isso se compara aos 89 dias do ano tributario de 2019, o ano pré-pandemia mais recente. O relatório também considera inaceitáveis os atrasos na resolução destes casos.
Dificuldade em entrar em contato com o IRS em suas linhas telefônicas gratuitas. O IRS recebeu 173 milhões de chamadas durante o ano tributario de 2022. Apenas 22 milhões (13%, ou cerca de uma em cada oito chamadas) chegaram a um funcionário do IRS. Como resultado, a maioria dos chamadores não conseguia obter respostas às suas perguntas sobre legislação tributária, receber ajuda com problemas de conta ou falar com um funcionário sobre avisos de conformidade. Aqueles que conseguiram esperar esperaram em média 29 minutos em espera antes de a ligação começar.
O serviço telefônico para profissionais da área tributária foi pior do que no ano anterior e atingiu o nível mais baixo de todos os tempos. Como os profissionais fiscais preparam a maioria das declarações fiscais e muitas vezes ligam com questões complexas específicas da conta, o IRS estabeleceu uma linha telefônica de Serviço Prioritário para Profissionais (PPS) para atender suas chamadas. No ano tributario de 2022, os funcionários do IRS atenderam apenas 16% das chamadas PPS (menos de uma em cada seis), e o tempo médio de espera para aqueles que conseguiram ligar foi de 25 minutos. Atrasos telefônicos colocam os profissionais da área tributária na difícil posição de cobrar dos clientes o tempo gasto tentando entrar em contato com o IRS ou amortizando esse tempo. “Os profissionais fiscais são fundamentais para uma administração tributária bem-sucedida”, escreveu Collins. “Os desafios das últimas três épocas de apresentação de declarações levaram os profissionais fiscais ao seu limite, levantando dúvidas dos clientes sobre as suas capacidades e criando uma perda de confiança no sistema.”
No prefácio do relatório, Collins previu que o serviço ao contribuinte melhorará em 2023. “Começamos a ver a luz no fim do túnel”, escreveu ela. “Só não tenho certeza de quanto ainda temos que viajar antes de vermos a luz do sol.”
O relatório cita três razões para otimismo: (1) o IRS tem trabalhado em grande parte com o seu acúmulo de declarações fiscais não processadas, embora continue confrontado com um elevado volume de declarações e correspondência suspensas; (2) O Congresso forneceu ao IRS um financiamento adicional significativo para aumentar o seu pessoal de atendimento ao cliente; e (3) com o benefício da Autoridade de Contratação Direta, o IRS contratou recentemente 4,000 novos representantes de atendimento ao cliente e pretende contratar 700 funcionários adicionais para fornecer ajuda presencial nos seus Centros de Assistência ao Contribuinte. A Autoridade de Contratação Direta permitiu que o IRS reduzisse em mais da metade o número de dias desde o momento em que publica um anúncio no USAJobs.gov até a contratação de um novo funcionário.
Mas Collins alertou que as melhorias não serão imediatas. “O aumento de pessoal traz consigo dificuldades de crescimento”, escreveu ela. “À medida que novos funcionários são contratados, eles devem ser treinados. Para a maioria dos empregos, o IRS não mantém um quadro separado de instrutores. Em vez disso, os funcionários experientes devem ser retirados do seu número regular de casos para fornecer o treinamento inicial e atuar como instrutores no trabalho. No curto prazo, isso pode significar que menos funcionários estão a ajudar os contribuintes, especialmente funcionários experientes que provavelmente serão os formadores mais eficazes.”
Ela também destacou que, até que haja funcionários adicionais totalmente treinados, o serviço ao contribuinte continuará a ser um jogo de soma zero. Por exemplo, os representantes do atendimento ao cliente na função de Gestão de Contas dividem o seu tempo entre atender os telefones e processar a correspondência do contribuinte. Se o IRS designar mais funcionários para atender os telefones, o processamento da correspondência será mais lento. Se o IRS designar mais funcionários para processar correspondência, o serviço telefônico diminuirá.
“O IRS terá que realizar um difícil ato de equilíbrio com seus recursos atuais e precisará garantir que não criará uma nova carteira de papel em 2023, reatribuindo muitos funcionários de gerenciamento de contas do processamento de inventários de casos para o atendimento de telefones”, escreveu Collins. “O IRS precisa acabar com o ciclo vicioso de atrasos em papel. À medida que os funcionários forem treinados e se apresentarem ao serviço, espero que comecemos a ver melhorias no serviço, provavelmente em meados de 2023.”
Em Agosto de 2022, o Congresso promulgou a Lei de Redução da Inflação (IRA), que proporcionou ao IRS um financiamento de quase 80 mil milhões de dólares ao longo dos próximos dez anos para complementar as suas dotações anuais. Embora o financiamento destinado à aplicação da lei tributario tenha sido controverso, a legislação incluía um financiamento suplementar de 3.2 mil milhões de dólares para serviços aos contribuintes, incluindo assistência e educação pré-declaração, serviços de arquivamento e contabilidade, e serviços de defesa dos contribuintes; US$ 4.8 bilhões para permitir que o IRS continue modernizando seus sistemas de tecnologia da informação (TI), incluindo o avanço do retorno de chamada do cliente e outras tecnologias para fornecer uma experiência mais personalizada ao cliente; e US$ 25.3 bilhões para apoiar serviços ao contribuinte e outras operações. O relatório afirma que este financiamento adicional poderia ser um divisor de águas para os contribuintes e profissionais fiscais.
“Se for gasto com sabedoria, este financiamento dará à gestão do IRS as ferramentas necessárias para trazer a administração tributario dos EUA para o século XXI.st século, permitindo-lhe contratar e formar a força de trabalho do futuro, substituir sistemas informáticos antiquados e, em geral, renovar a experiência do contribuinte com base em princípios de administração tributario justa e equitativa”, escreveu Collins.
Num memorando de 17 de agosto de 2022, o Secretário do Tesouro instruiu o Comissário do IRS a produzir um plano operacional dentro de seis meses que detalha como o financiamento adicional do IRA será gasto. No prefácio do relatório e ao discutir os 10 problemas mais graves para os contribuintes, Collins recomenda inúmeras iniciativas para inclusão no plano, incluindo as seguintes:
Existem etapas que o IRS pode tomar para resolver todas essas três limitações. Pode modernizar sua plataforma de arquivamento eletrônico para aceitar todos os formulários e programações do IRS e anexos de contribuintes. Pode aceitar e analisar devoluções que violem as regras de programação de alguns sistemas do IRS; caso contrário, o contribuinte cuja declaração for rejeitada deverá apresentá-la em papel, obrigando a Receita Federal a transcrevê-la. E se alguns pacotes de software permitirem que os contribuintes enviem anexos e outros não, o IRS poderá publicar uma lista de pacotes de software que permitem anexos online. Dessa forma, os contribuintes com anexos saberão quais pacotes podem utilizar para enviar suas declarações por e-mail. “Se o IRS permitir que todos os contribuintes apresentem as suas declarações por via eletrónica”, diz o relatório, “o número de declarações apresentadas em papel provavelmente cairá drasticamente”.
O Livro Roxo de 2023 do National Taxpayer Advocate propõe 65 recomendações legislativas para consideração pelo Congresso. Entre eles estão os seguintes:
O relatório contém uma avaliação dos direitos do contribuinte que apresenta medidas de desempenho e outros dados relevantes, uma descrição das operações de defesa de casos do TAS durante o ano tributario de 2022, um resumo das principais realizações de defesa sistêmica do TAS e uma discussão das 10 questões fiscais federais mais frequentemente litigadas durante o ano tributario de 10. ano precedente. Pelo segundo ano, a secção sobre questões fiscais mais litigadas contém uma análise de substancialmente todos os casos apresentados ao Tribunal Tributario, em vez de simplesmente casos decididos, proporcionando uma visão muito mais ampla das questões que os contribuintes levam a tribunal. Além disso, pela segunda vez, o relatório inclui uma secção intitulada “At a Glance”, que fornece resumos concisos dos XNUMX “problemas mais graves”. O objetivo é dar aos leitores uma visão geral rápida de cada questão para que possam decidir sobre quais desejam ler em profundidade.
Por favor, visite https://www.taxpayeradvocate.irs.gov/AnnualReport2022 para entender melhor.
O National Taxpayer Advocate mantém um blog sobre questões importantes da administração tributária. Clique aqui subscrever. Blogs anteriores do National Taxpayer Advocate podem ser encontrados aqui. Para perguntas da mídia, entre em contato com o Departamento de Relações com a Mídia da TAS em TAS.media@irs.gov ou ligue para a linha de mídia em (202) 317-6802.
O Taxpayer Advocate Service (TAS) é um de treinadores em Entrevista Motivacional organização dentro do IRS que ajuda os contribuintes e protege os direitos dos contribuintes. O número do representante do contribuinte local está nos diretórios locais e em www.taxpayeradvocate.irs.gov/contact-us. Os contribuintes também podem chamada TAS gratuito em 877-777-4778. O TAS pode ajudar aqueles que precisam de assistência para resolver um problema de IRS, se o problema estiver causando dificuldades financeiras, ou aqueles que acreditam que um sistema ou procedimento de IRS não está funcionando como deveria. Este serviço é gratuito. Para obter mais informações sobre o TAS e os direitos do contribuinte de acordo com a Declaração de Direitos do Contribuinte, acesse www.taxpayeradvocate.irs.gov. Receba atualizações sobre tópicos fiscais em facebook.com/YourVoiceAtIRS, Twitter.com/YourVoiceatIRS e YouTube.com/TASNTA.
