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Informamos que, devido à ausência de orçamento federal aprovado, todos os escritórios do Serviço de Defesa do Contribuinte em todo o país estão fechados. Não haverá funcionários disponíveis para auxiliar durante esse período. Consulte a mídia local para saber quando nossos escritórios serão reabertos. Pedimos desculpas pelo inconveniente. 

Declaração de Direitos do Contribuinte
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Como ajudamos

O Relatório Anual do National Taxpayer Advocate (NTA) ao Congresso identifica os principais problemas que afetam os contribuintes, tanto individual como sistemicamente, e trabalha para levar essas questões ao IRS.

Abaixo estão as atualizações do progresso sobre questões previamente identificadas pela NTA e exemplos de mudanças que o Taxpayer Advocate Service (TAS) e a NTA trabalharam para fazer dentro do IRS. Você também pode saber como seu feedback ajudou o TAS a levantar questões e como o TAS pode ajudá-lo com seus problemas fiscais.

Leia sobre o NTA Recomendações Legislativas ao Congresso.

Como ajudamos

Protegendo os contribuintes de baixa renda contra impostos

Questão

Recomendação

Progresso
Por meio do Federal Payment embargo Program (FPLP), o IRS pode receber pagamentos feitos pelo governo federal aos contribuintes que devem impostos. A NTA estava preocupada com a existência de proteções inadequadas para evitar dificuldades financeiras quando o IRS impôs uma taxa aos contribuintes de baixos rendimentos. O IRS e o TAS trabalharam em conjunto para desenvolver um filtro para excluir os contribuintes de baixos rendimentos do FPLP. O IRS implementou o filtro em 2011.

Aumento da supervisão dos preparadores de retorno

Questão

Recomendação

Progresso
Os preparadores de declarações desempenham um papel fundamental no sistema tributário, preparando cerca de 58% das declarações dos contribuintes individuais e 80% das declarações das pequenas empresas. No entanto, qualquer pessoa poderia preparar uma declaração tributario mediante o pagamento de uma taxa – sem necessidade de formação, licenciamento e supervisão. A NTA recomendou repetidamente que o IRS desenvolvesse um plano para melhorar a competência, visibilidade e responsabilização do preparador. Em 2010, o IRS concordou em criar um novo Programa Preparador de Retorno que incorpora várias recomendações da NTA, incluindo:

  • Um número de identificação exclusivo para cada preparador
  • Uma exigência de que todos os preparadores que não sejam advogados, CPAs ou agentes inscritos (que já possuem diretrizes rigorosas para obter suas credenciais profissionais) passem em um teste de seus conhecimentos básicos de preparação de retorno

Trabalhando para ajudar vítimas de roubo de identidade

Questão

Recomendação

Progresso
Para muitos perpetradores, a fraude nas declarações fiscais pode ser vista como um empreendimento de baixo risco e alta recompensa. As notícias sugerem que alguns grupos muito organizados escolheram o roubo de identidade relacionado com impostos como o crime do momento. O roubo de identidade tornou-se uma operação em grande escala, com operações de “caldeira” envolvendo o roubo de listas massivas de SSNs. Aparentemente, existem redes de criminosos que não apenas compartilham informações pessoais roubadas, mas até apresentam seminários sobre como usar essas informações para apresentar declarações falsas. A TAS trabalhou em estreita colaboração com a Divisão de Investigação Criminal (CI) do IRS nos últimos anos para garantir que, quando a CI identificou um esquema e possui listas de SSNs das vítimas, esta informação seja rapidamente transferida para o lado civil do IRS para que as vítimas são notificados e marcadores de roubo de identidade são colocados em suas contas. Coordenamos certos casos com a CI e o Departamento de Justiça para garantir que as vítimas recebam notificação e sejam informadas sobre os meios de assistência do IRS. Somente através da detecção, acusação e assistência às vítimas seremos capazes de abordar de forma abrangente o aumento do roubo de identidade relacionado com impostos.

TAS influencia a iniciativa “Fresh Start”

Questão

Recomendação

Progresso
Desde 2004, a NTA tem identificado frequentemente o processo de cobrança do IRS como um factor significativo nos problemas mais graves que os contribuintes americanos enfrentam. A NTA identificou vários aspectos do processo que não refletem os princípios de cobrança do IRS. A identificação destes problemas ajudou a gerar um estudo do IRS em 2010, que por sua vez produziu as alterações “Fresh Start” que o IRS introduziu em 2011 e 2012. A intenção da iniciativa Fresh Start é ajudar indivíduos e pequenas empresas em dificuldades a pagar os seus impostos. A TAS trabalhou extensivamente com o IRS no desenvolvimento do plano de implementação do Fresh Start e monitorou o impacto da iniciativa em diversas áreas-chave.

Fornecendo ajuda ao “cônjuge inocente”

Questão

Recomendação

Progresso
O IRS pode eliminar obrigações fiscais em certas circunstâncias quando não seria justo responsabilizar o cônjuge. Isso é conhecido como regra do “cônjuge inocente”. Um regulamento do Tesouro exigia que o cônjuge procurasse esta medida no prazo de dois anos após o início da actividade de cobrança do IRS. Isto limitou significativamente o tempo que um cônjuge leva para solicitar alívio. A NTA propôs que o Congresso alterasse o Código para permitir pedidos de reparação a qualquer momento antes que expire o período de limitações à atividade de cobrança. Depois de vários membros do Congresso terem manifestado preocupação de que a prática do IRS não reflectia a intenção do Congresso, o IRS concordou em eliminar a restrição de dois anos, proporcionando assim aos contribuintes um período mais longo para procurarem alívio para cônjuges inocentes.

Regular Empréstimos de Antecipação de Reembolso (RALs)

Questão

Recomendação

Progresso
Os empréstimos antecipados de reembolso (RALs) são produtos financeiros que se desenvolveram em grande parte no mercado de preparação do EITC e permitem que os contribuintes de baixa renda acelerem o recebimento de sua restituição de imposto, o que muitas vezes se revelam encargos usurários retirados do topo pelo credor quando o reembolso chega . No passado, o TAS propôs regulamentação dos RALs,85 que foram estatisticamente associados ao incumprimento. Em 2010, o Comissário anunciou a redução dos RAL ao não apresentar um “indicador de dívida” que mostrasse se um reembolso de imposto reivindicado seria compensado devido a uma dívida do contribuinte.

Acelere o uso de relatórios de informações de terceiros

Questão

Recomendação

Progresso
Relatórios de informações de terceiros, como os Formulários W-2 (Declaração de Salários e Impostos), são a principal ferramenta para o IRS verificar os valores das receitas. O IRS identificou “erros de declaração de rendimentos” como o tipo de erro que resulta na terceira maior quantidade de erros do EITC. A NTA recomendou que sejam tomadas medidas para permitir que o IRS receba e processe devoluções de informações antes de emitir reembolsos. O antigo Comissário Shulman abraçou recentemente esta visão no seu discurso anual no National Press Club.

Como você ajudou

O Sistema de Informação de Gestão Sistêmica (SAMS) do TAS permite que os contribuintes e funcionários do IRS enviem exemplos de processos ou procedimentos que têm um impacto negativo sobre os contribuintes ou causam ineficiência. Após uma análise do problema, a TAS trabalha para resolver o problema sistêmico. Aqui estão alguns exemplos:

  • O site da Receita Federal para Formulários preenchíveis de arquivo grátis (FFFF) carrega o slogan: “TODOS são elegíveis para arquivo gratuito!” No entanto, o FFFF tem limites e requisitos de elegibilidade, confundindo os contribuintes que tentaram utilizar o FFFF e tiveram as suas declarações rejeitadas. A pedido do TAS, o IRS está adicionando linguagem de qualificação sobre quem é elegível para FFFF. O IRS também está melhorando a linguagem dos avisos relacionados ao FFFF para explicar melhor por que uma declaração foi rejeitada.
  • O IRS negou indevidamente o Crédito de Imposto sobre o Rendimento do Trabalho (EITC) ao clero de baixos rendimentos. Devido à forma como os clérigos reportam os seus rendimentos, o IRS contava duplamente os rendimentos, criando situações em que os clérigos de baixos rendimentos não eram elegíveis para o crédito. Por insistência do TAS, o IRS atualizou os procedimentos escritos e treinou os funcionários sobre como lidar com essas reivindicações do EITC.
  • O IRS estava rejeitando alguns arquivados eletronicamente Formulário 1120-S, Declaração de imposto de renda dos EUA para uma empresa S retorna devido a um problema de codificação. Após a intervenção do TAS, o IRS mudou sua programação.
  • O IRS frequentemente cometia erros relacionados aos requisitos de arquivamento ao conceder uma isenção de arquivamento Formulário 990, Declaração de Organização Isenta de Imposto de Renda. Como resultado, algumas entidades governamentais perderam o seu estatuto de isenção. O IRS melhorou as instruções aos funcionários sobre a maneira adequada de alterar esses requisitos de arquivamento. O IRS também concordou em fornecer treinamento de atualização aos funcionários responsáveis ​​pela atualização das informações das entidades contribuintes do governo.

Você tem conhecimento de algum processo ou procedimento do IRS que pode estar causando problemas aos contribuintes? Envie seu problema para TAS em IRS.gov.

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Como podemos te ajudar

Os funcionários da TAS auxiliam os contribuintes cujos problemas fiscais estão causando dificuldades financeiras, que procuram ajuda para resolver problemas fiscais que não foram resolvidos através dos canais normais ou que acreditam que um sistema ou procedimento do IRS não está funcionando como deveria. Embora todo o pessoal do IRS deva considerar e proteger os direitos dos contribuintes, os funcionários do TAS têm uma responsabilidade especial por garantir que o IRS trata todos os contribuintes de forma justa. No ano tributario de 2012, o TAS trabalhou em cerca de 220,000 casos de contribuintes.

Se você estiver tendo problemas fiscais que não conseguiu resolver sozinho, o TAS poderá ajudar. Veja se você se qualifica para obter ajuda tributario.