Você se casou este ano ou planeja se casar antes de 31 de dezembro?

Quando você se casa, sua situação tributario muda. Seu estado civil em 31 de dezembro determina suas opções de declaração de impostos para o ano inteiro. A lei estadual determina se você é casado. Se você se casar no final do ano, terá duas opções de status de arquivamento:

1. Arquivando em conjunto com seu novo cônjuge (Arquivamento de Casado em Conjunto) ou
2. Arquivamento separado de seu cônjuge (arquivamento de casamento separado)

Considerações sobre responsabilidade tributario para casais casados

A maioria dos casais entra com o pedido em conjunto porque é mais simples e muitas vezes mais benéfico financeiramente. O arquivamento conjunto também o torna elegível para muitas deduções e créditos fiscais. No entanto, se um dos cônjuges deve impostos atrasados, sejam eles federais ou estaduais, ou tem outras dívidas não fiscais, como pensão alimentícia inadimplente ou empréstimos estudantis inadimplentes, o O IRS pode compensar sua restituição conjunta de imposto para saldar dívidas individuais. Além disso, os indivíduos que apresentam uma declaração conjunta incorrem em “responsabilidade solidária”, conforme explicado abaixo.

Aqui estão alguns termos com os quais você deve estar familiarizado ao decidir como registrar:

1. Responsabilidade Solidária – Isso surge quando você entra com o pedido em conjunto com seu novo cônjuge. Isso significa que o IRS pode cobrar uma responsabilidade solidária de você ou de seu cônjuge, mesmo depois de você se divorciar, se você tiver apresentado uma declaração conjunta de imposto de renda federal. O IRS pode reivindicar responsabilidade solidária para você, mesmo que uma sentença de divórcio estabeleça que seu ex-cônjuge será responsável por quaisquer valores devidos em declarações conjuntas apresentadas anteriormente. Para qualquer ano em que você apresentar uma declaração conjunta, você geralmente será “solidariamente responsável” por quaisquer pagamentos insuficientes de imposto de renda federal, juros e penalidades causadas por erros e omissões fiscais não intencionais de seu novo cônjuge ou infrações fiscais deliberadas. Se você registrar separadamente, não terá nenhuma responsabilidade pelas dívidas fiscais federais pendentes de seu cônjuge.
2. Cônjuge Inocente - Se você puder provar que não sabia das deficiências fiscais de seu cônjuge, não tinha motivos para saber e não se beneficiou pessoalmente, poderá entrar com um pedido de exceção à regra de responsabilidade solidária sob o cônjuge inocente disposições.

Os três tipos de alívio disponíveis são:

• Alívio para cônjuge inocente;
• Separação de responsabilidades; e
• Alívio equitativo.

Cada tipo de relevo possui requisitos diferentes. Ver Publicação 971 do IRS, Alívio para Cônjuge Inocente para entender melhor.

Portanto, registrar separadamente pode parecer uma boa ideia se você estiver ciente dos impostos anteriores e outras responsabilidades de seu cônjuge e não quiser ser responsável por eles, mas há potencialmente uma desvantagem. O arquivamento separado pode torná-lo inelegível para reivindicar certas deduções e créditos fiscais. Por exemplo, você não pode receber o crédito para despesas com cuidados de filhos e dependentes na maioria dos casos. Além disso, você não pode reivindicar o Crédito de Imposto de Renda do Trabalho (EITC). Consulte Publicação 501 do IRS, Dependentes, Dedução Padrão e Informações de Arquivamento, para obter mais informações sobre como o status de declaração de imposto afeta certos benefícios fiscais potenciais que você pode reivindicar.

Uma última coisa que você deve saber sobre a escolha do status do depósito: depois de apresentar uma declaração conjunta, você não pode optar por apresentar declarações separadas para o mesmo ano após a data de vencimento da declaração.

Em última análise, a escolha do status do depósito depende de vocês dois.

Itens relacionados a considerar e as ações necessárias

Aqui estão alguns outros itens relacionados à declaração de impostos a serem considerados quando você se casar:

1. Número de Segurança Social (SSN):Você deve atualizar a Administração da Previdência Social (SSA) com seu novo sobrenome, se ele tiver mudado, ou se ambos os cônjuges hifenizarem seus sobrenomes após o casamento. Quando os recém-casados ​​apresentam uma declaração de imposto de renda federal usando seus novos sobrenomes, mas não atualizam seus registros com o SSA primeiro, os computadores do IRS não conseguem combinar o novo nome com o SSN registrado, fazendo com que o IRS rejeite ou devolva o imposto retornar para correção. Se você estiver solicitando um reembolso, isso poderá atrasar o recebimento do seu reembolso. Consulte o site do SSA para obter mais informações sobre como atualizar os registros do SSA em ssa.gov.
2. Mudança de endereço:Se você se mudar, notifique o IRS imediatamente sobre seu novo endereço para que possa receber qualquer reembolso ou avisos ou cartas do IRS em seu novo endereço. Esta alteração se aplicará às informações da conta antes de você se casar e garantirá que o IRS envie a correspondência para o endereço correto, independentemente do ano tributario a que se aplica. Você pode alterar seu endereço ao apresentar sua declaração de imposto de renda federal ou, se já tiver apresentado sua declaração, poderá apresentar Formulário 8822 do IRS, mudança de endereço. Você também deve notificar o Serviço Postal dos EUA para encaminhar sua correspondência, acessando a Internet em usps. com ou visitando o correio local.
3. Crianças adotivas:Se você adotou o(s) filho(s) de seu cônjuge depois de se casar, certifique-se de que cada filho tenha um SSN para qualquer benefício tributario relacionado reivindicado em uma declaração de imposto de renda federal. Consulte o site da SSA na obtenção de um SSN. Você também pode ir para IRS.gov para mais informações sobre qualquer um desses tópicos.
4. Estados de propriedade comunitária:Se você mora em um estado de propriedade comunitária e registra o pedido de casamento separadamente, pode ser necessário alocar parte de sua renda para seu cônjuge e vice-versa. As regras podem ser complicadas. Consulte Publicação 555 do IRS, Propriedade Comunitária para regras para apresentação de declaração de imposto de renda federal nesta situação.
5. Vendas de exclusão residencial:Se ambos os cônjuges se casarem, cada um possuindo uma casa e, eventualmente, venderem uma ou ambas as casas, cada um poderá reivindicar uma exclusão de ganho de $ 250,000 na venda de cada casa, se cumprir as regras de propriedade e residência. A exclusão é de US$ 500,000 para um casal que entra com pedido em conjunto. Ver Publicação 523 do IRS, Vendendo sua casa para entender melhor.
6. Contas de aposentadoria:Depois de se casar, você pode querer revisar seus planos de aposentadoria para avaliar se alguma mudança precisa ser feita para maximizar as economias para a aposentadoria (leia mais Tópicos de Aposentadoria do IRS - Limites de contribuição IRA or Tópicos de Aposentadoria – Limites de Contribuição) ou aos beneficiários do plano nomeados. Ver Mudanças em sua vida podem afetar o planejamento da aposentadoria para entender melhor.
7. Cobertura de saúde:As alterações no rendimento ou no tamanho da família são muitas vezes chamadas de “mudanças nas circunstâncias” para efeitos do Crédito Tributário Premium (PTC). Se um ou ambos estiverem recebendo pagamentos adiantados do crédito PTC e houver uma mudança nas circunstâncias, como se casar, você deve reportar imediatamente ao seu Marketplace, pois isso afeta diretamente tanto o valor dos pagamentos adiantados que você pode receber quanto o total crédito que você pode reivindicar em sua declaração de imposto de renda.

As regras podem ser complicadas na hora de decidir o status do pedido, dependendo de cada uma de suas situações fiscais. Se você tiver alguma dúvida sobre qual é o melhor status de arquivamento, consulte o Site do IRS ou consulte um profissional tributário.

Mais informações sobre eventos de vida

Para obter uma lista completa de eventos de vida que têm implicações fiscais, consulte Gerenciando seus impostos após um acontecimento na vida.

Recursos de serviço do advogado do contribuinte

• Cônjuge Ferido
• Créditos
• Crédito tributario premium para cuidados de saúde
• Escolhendo o status de arquivamento correto para sua declaração de imposto de renda

Recursos do IRS

• Publicação 5152, Relatar alterações no mercado à medida que acontecem