Requisitos de arquivamento e manutenção de registros para pequenas empresas -

Publicado em: 29 de abril de 2025 | Última atualização: 3 de dezembro de 2025

Requisitos de arquivamento e manutenção de registros para pequenas empresas

Existem cerca de 57 milhões de pequenas empresas e contribuintes autônomos nos Estados Unidos, incluindo:

Corporações e parcerias com ativos inferiores a US$ 10 milhões;
Proprietários individuais;
Contratantes independentes;
Membros de uma parceria que exerça uma atividade comercial ou empresarial;
Outros têm negócios por conta própria, mesmo que o negócio seja em tempo parcial; e
Trabalhadores de show (ie., motoristas Uber/Lyft, proprietários de aluguéis Airbnb, serviços de entrega, etc.).

O Taxpayer Advocate Service está compartilhando as seguintes informações com os contribuintes de pequenas empresas para:

Ajudá-lo a atender aos seus requisitos de arquivamento;

Compartilhar recursos para informações e preparação de declarações fiscais;

Ajudá-lo a registrar devoluções precisas.

Requisitos de arquivamento para pequenas empresas

Geralmente, os formulários fiscais federais que você precisará apresentar variam dependendo do tipo de negócio:

Entidade de negócios	Tipo de imposto	Formulários de imposto
Único proprietário	Imposto de renda	Formulário 1040/1040SR Anexo C ou F
	Imposto de auto emprego	Formulário 1040/1040SR Cronograma SE
	imposto estimado	Formulário 1040-ES
	Impostos Trabalhistas	Formulários 940 e 941, 944 ou 943
Compromisso	Retorno anual de renda	Formar 1065
Compromisso	Impostos Trabalhistas	Formulários 940 e 941, 944 ou 943
Parceiro em Parceria (Individual)	Imposto de renda	Formulário 1040/1040SR Anexo E
	Impostos Trabalhistas	Formulário 1040/1040SR Cronograma SE
	imposto estimado	Formulário 1040-ES
Corporação (C ou S)	Imposto de Renda – Corporação C	Formar 1120
	Imposto de Renda – S Corporation	Formulário 1120-S
	imposto estimado	Formulário 1120-W (somente C-Corp)
	Impostos Trabalhistas	Formulários 940 e 941, 944 ou 943
Acionista da S Corporation	Imposto de renda	Formulário 1040/1040SR Anexo E
Acionista da S Corporation	imposto estimado	Formulário 1040-ES

recordkeeping

Como uma pequena empresa, você pode ter muitos tipos diferentes de devoluções a vencer e muitos tipos diferentes de deduções. Como proprietário de uma pequena empresa ocupada, é importante implementar um sistema de manutenção de registros fácil de usar.

Pode ser necessário comprovar receitas e deduções. Bons registros podem ajudá-lo a preparar registros financeiros, controlar propriedades e deduções e muito mais. Bons registros também podem ajudá-lo a saber exatamente onde direcionar o financiamento e reduzir despesas para otimizar o lucro. Sua manutenção de registros deve acompanhar:

Receita Bruta;
Inventário, incluindo qualquer mercadoria retirada da venda para uso pessoal; e
Despesas

Recursos TAS

Recursos do IRS

Centro Tributario para Pequenas Empresas e Autônomos
Centro Tributário de Pessoas Autônomas
Formulários e publicações para pequenas empresas
Publicação 334, Guia tributário para pequenas empresas
Publicação 583, Iniciando um negócio e mantendo registros
Publicação 463, Despesas com viagens, presentes e carro
Impostos trabalhistas e penalidade de recuperação do fundo fiduciário (TFRP)
Publicação 505, Retenção de Imposto e Imposto Estimado
Publicação 542, Corporações
Publicação 225, Guia Tributario do Agricultor
Centro Tributario da Gig Economy
Escolhendo um preparador de impostos
- Governador do IRS: Precisa de alguém para preparar sua declaração de imposto de renda?
- Governador do IRS: Diretório de preparadores de declarações fiscais federais com credenciais e qualificações selecionadas

Visite o Serviço de Defesa do Contribuinte Obtenha a central de ajuda para obter uma lista de tópicos fiscais para ajudá-lo a resolver muitas questões relacionadas a impostos.

Para obter mais atualizações do Taxpayer Advocate Service, visite o centro de notícias e informações para ler as últimas dicas fiscais, blogs, alertas e muito mais.