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Os contribuintes geralmente precisam começar a fazer saques de sua conta de aposentadoria individual (IRA), IRA de pensão de funcionário simplificada (SEP), IRA de plano de incentivo à poupança para funcionários (SIMPLE) ou conta de plano de aposentadoria ao atingir a idade de 72 anos (73 se você atingir a idade de 72 anos). após 31 de dezembro de 2022). Esses saques, chamados de distribuições mínimas obrigatórias (RMDs), são os valores mínimos que você deve sacar de sua conta a cada ano.
O primeiro RMD deve ser feito até 1º de abril do ano após você completar 72 anos (ou 73 se completar 72 anos após 31 de dezembro de 2022). Após o primeiro RMD, os saques subsequentes geralmente devem ser realizados até 31 de dezembro de cada ano civil. Por exemplo, se você atingiu 72 anos em 2022, deveria ter feito seu primeiro RMD (para 2022) até 1º de abril de 2023 e, então, também teria que fazer um segundo RMD (para 2023) até 31 de dezembro de 2023, para evitar o imposto especial de consumo de 50 por cento para distribuições inferiores ao valor RMD (acumulação excessiva). Observe que o imposto especial de consumo é reduzido para 25 por cento para anos fiscais começando em 2023 e depois. Há uma redução adicional de 10 por cento para os contribuintes que cumpram requisitos adicionais. Veja IRS Publicação 590-B para entender melhor.
Se você não tiver certeza se suas distribuições atendem aos requisitos do RMD, consulte seu consultor tributario ou um profissional tributário.
Nota: Os Roth IRAs não exigem retiradas até após a morte do proprietário. No entanto, os beneficiários de um Roth IRA estão sujeitos às regras RMD.
O IRS cobre as regras, incluindo idades, prazos e requisitos por plano de https://www.irs.gov/. Consulte os recursos listados abaixo para obter mais informações.
Nunca é cedo demais para começar a planejar a aposentadoria. Existem muitos tipos diferentes de planos de aposentadoria com vantagens fiscais a serem considerados. Alguns dos planos de aposentadoria mais comuns incluem IRAs, Roth IRAs, planos 401(k) e outros planos patrocinados pelo empregador, e planos de aposentadoria de funcionários públicos.
De acordo com o IRS, existem vários benefícios de criar um plano de aposentadoria:
Visite IRS.gov para obter uma lista completa dos Tipos de Planos de Aposentadoria considerar e recursos para Ajuda na escolha de um plano de aposentadoria.
Existem limitações quanto ao valor em dólares que as pessoas podem contribuir para seus planos de aposentadoria qualificados a cada ano. O Código da Receita Federal exige que o Secretário do Tesouro ajuste anualmente esses limites para aumentos no custo de vida.
O IRS anunciou que o limite de contribuições de 2024 para planos 401(k) aumentou para US$ 23,000, acima dos US$ 22,500 de 2023. O limite de contribuições para IRAs em 2024 aumentará para US$ 7,000, acima dos US$ 6,500 em 2023.
Obtenha mais detalhes sobre esses aumentos e os aumentos para outras pensões lendo o IRS's comunicado de imprensa no IRS.gov e nas orientações técnicas do IRS sobre todos os ajustes de custo de vida que afetam as limitações em dólares para planos de pensão e outros itens relacionados à aposentadoria para o ano tributario de 2024 em Observe 2023-75.
Além disso, obtenha mais informações sobre todas as regras, requisitos de idade, prazos, cálculos, contribuições e outros detalhes necessários para planejar seus anos dourados visitando https://www.irs.gov/retirement-plans.