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A forma de negócio que você opera determina quais impostos você deve pagar e como você os paga. Existem quatro tipos gerais de impostos comerciais:
Todas as empresas devem apresentar declarações anuais de imposto de renda, exceto parcerias que apresentam declarações anuais de informações. O formulário que você usa depende do seu estrutura de negócios; Vejo Publicação 583, Iniciando um Negócio e Mantendo Registros, para decidir quais formulários você deve preencher para relatar a receita do seu negócio. Publicação 509, Calendários Fiscais, explica quando apresentar declarações e efetuar pagamentos de impostos.
Imposto sobre trabalho autônomo (SE) é um imposto de seguridade social e Medicare principalmente para indivíduos que trabalham por conta própria. É como os impostos da segurança social e do Medicare retidos dos salários da maioria dos empregados pelos seus empregadores. Os seus pagamentos de impostos SE contribuem para a sua cobertura pelo sistema de segurança social. Esta cobertura oferece benefícios de aposentadoria, invalidez, sobrevivência e seguro hospitalar (Medicare).
Você deve arquivar Agenda SE, Imposto sobre Trabalho Autônomo, com sua declaração de imposto de renda federal, Formulário 1040 ou Formulário 1040-SR, e pague imposto SE se uma das seguintes situações se aplicar:
Indivíduos autônomos em Porto Rico usam Formulário 1040-SS para calcular o imposto sobre trabalho autônomo.
Observação: Os trabalhadores independentes geralmente devem pagar o imposto SE, bem como o imposto sobre o rendimento.
Quando você tem funcionários, você tem certos impostos trabalhistas que deve pagar e formulários que deve preencher. Os impostos trabalhistas incluem o seguinte:
Você também deve reter o Imposto Adicional do Medicare sobre os salários que pagar a um funcionário que excedam US$ 200,000 em um ano civil.
Para obter informações adicionais, consulte Impostos trabalhistas para pequenas empresas e no Publicação 15, (Circular E), Guia Tributario do Empregador.
Você pode estar sujeito a Imposto De Consumo se você fizer qualquer um dos seguintes:
Os impostos especiais de consumo podem ser cobrados do fabricante, varejista ou consumidor, dependendo do imposto específico.
Para obter informações adicionais, consulte Publicação 510, Impostos Especiais de Consumo.
Os impostos devem ser pagos à medida que você ganha ou recebe rendimentos durante o ano, seja por meio de retenção na fonte ou pagamentos estimados de impostos. Impostos estimados são usados para pagar não apenas imposto de renda, mas outros impostos, como o imposto sobre trabalho autônomo.
Indivíduos, incluindo proprietários individuais, sócios e acionistas de empresas S, geralmente devem fazer pagamentos de impostos estimados se esperam dever pelo menos US$ 1,000 em impostos após subtrair a retenção na fonte e os créditos fiscais. Use a planilha em Formulário 1040-ES, Imposto estimado para pessoas físicas, para calcular e pagar seu imposto estimado.
As empresas geralmente devem fazer pagamentos estimados de impostos se esperam dever pelo menos US$ 500 em impostos.
Observação: As empresas S também devem fazer pagamentos estimados de impostos para determinados impostos, mas em vez disso, usar as instruções do Formulário 1120-S, declaração de imposto de renda dos EUA para uma empresa S, para calcular o imposto estimado.
Se você pagar muito pouco ou com atraso, poderá ter que pagar uma multa tributario estimada, mesmo que seja devido um reembolso ao apresentar sua declaração de imposto de renda. Para mais informações, veja Publicação 505, Retenção de Imposto e Imposto Estimado.
Geralmente, você deve depositar certos impostos especiais de consumo, imposto de renda corporativo e impostos corporativos S antes de apresentar sua declaração. Você deve usar uma transferência eletrônica de fundos (EFT) para fazer todos os depósitos de impostos federais (FTDs). Geralmente, uma TEF é feita por meio do Sistema Eletrônico de Pagamento de Impostos Federais (EFTPS). Se não quiser usar EFTPS, você pode solicitar que seu profissional tributário, instituição financeira, serviço de folha de pagamento ou terceiro de confiança faça EFT em seu nome.
Para fins fiscais estimados, o ano é dividido em quatro períodos de pagamento. É importante lembrar que os prazos de pagamento não são distribuídos uniformemente ao longo do ano. Em geral, os pagamentos estimados vencem em 15 de abril, 15 de junho, 15 de setembro e 15 de janeiro do ano seguinte. Você pode enviar seus pagamentos de impostos estimados com Formulário 1040-ES, Pagar onlineou pague por telefone ou pelo seu dispositivo móvel usando o Aplicativo IRS2Go. Visita IRS.gov/payments para ver todas as opções de pagamento.
Abril não deve ser o único momento em que você pensa em impostos. Lembre-se dessas dicas fiscais ao longo do ano para estar preparado para maximizar suas deduções e créditos.
Nota: TODOS os preparadores de declarações fiscais DEVEM assinar seus nomes e inserir um número de identificação tributario do preparador em sua declaração tributario. Para sua proteção, verifique se eles fazem isso antes de enviar qualquer documento.