Apresentação de declarações de imposto de renda vencidas antes da data limite de reembolso expirar

Registre uma reivindicação de crédito ou reembolso

Se você tem direito a um reembolso, precisa agir rapidamente. A Receita Federal limita o prazo para solicitar um crédito ou reembolso. Se você perder o prazo, poderá perder o direito ao reembolso permanentemente.

Qual é a data de expiração do prazo de reembolso?

O processo de Data de expiração do estatuto de reembolso (RSED) É o último dia em que você pode apresentar uma solicitação de crédito ou reembolso para um ano tributario específico.

Geralmente, você deve registrar sua reclamação:

• Dentro de três anos a partir da data em que você apresentou sua declaração de imposto de renda original (incluindo prorrogações); ou
• Dentro de dois anos a partir da data em que você pagou o imposto, o que ocorrer por último.

Se você não apresentar a solicitação dentro do prazo, seu pedido de reembolso será negado.

NOTA: Um original devidamente arquivado ou declaração de imposto de renda retificada Pode servir como pedido de crédito ou reembolso.

Embora sua solicitação deva ser feita pelo RSED, o valor do crédito ou reembolso que você pode receber é limitado ao imposto pago (incluindo multas e juros) durante o período de três anos anterior à data de apresentação da solicitação (mais qualquer prorrogação do prazo para apresentação). Se você não apresentar sua solicitação dentro do prazo de três anos, o valor será limitado à parcela paga nos dois anos imediatamente anteriores à data da solicitação.

Quando os pagamentos são considerados como efetuados?

Entender quando os pagamentos são considerados "efetuados" é crucial para determinar sua elegibilidade para reembolso:

• Os pagamentos referentes a declarações entregues dentro do prazo são considerados efetuados na data de vencimento da declaração original (excluindo prorrogações).
• Os pagamentos de impostos retidos na fonte e estimados também são considerados como pagos na data de vencimento da declaração original (excluindo prorrogações).
• Pagamentos realizados após essa data são considerados pagos na data efetiva do pagamento.
• Os créditos aplicados em outro ano tributario são considerados pagos na data em que o crédito é concedido.

Exceções aos prazos gerais do RSED incluem:

• dívidas incobráveis;
• Títulos sem valor;
• Compensação de prejuízos operacionais líquidos;
• Desastres declarados; Ou
• Incapacidade financeira.

Para obter mais informações sobre exceções e períodos de incapacidade financeira, consulte Bar. 556, Exame de Devoluções, Direitos de Apelação e Pedidos de Reembolso.

Apresentação de declarações fiscais vencidas

Você poderá ter direito a um reembolso se:

• Tinha imposto de renda federal retido na fonte sobre salários ou outros rendimentos;
• Efetuou pagamentos estimados de impostos; ou
• Qualifique-se para créditos reembolsáveis, tais como:
  • Crédito de Imposto de Renda Ganho (EITC);
  • Crédito Tributário Adicional para Crianças (ACTC); ou
  • Crédito Tributário Premium (PTC).

Apresentação de declarações fiscais federais vencidas É importante por razões que vão além da possibilidade de perder um crédito ou reembolso. Essas razões incluem:

• Proteger os benefícios da Previdência Social;
• Evitar problemas na obtenção de empréstimos; e
• Impedir que o IRS apresente uma declaração de imposto de renda para você.

Então, fique atento ao Consequências da não apresentação da declaração tributario quando você for obrigado a fazê-lo.
Se você precisar de recursos para ajudá-lo a preencher uma declaração de imposto de renda, consulte:

• Dica tributario TAS: informações e dicas sobre declaração de impostos federais para ajudá-lo a evitar erros comuns
• Obtenha ajuda para arquivar devoluções
• Informações de arquivamento do IRS
• Apresentação de declarações fiscais federais vencidas

Você recebeu um Aviso CP 81?

A CP 81, Declaração de imposto não arquivada – Crédito prestes a expirar, podemos ter um reembolso para Você, O aviso é enviado quando a Receita Federal (IRS) recebe pagamentos ou créditos referentes à declaração de imposto de renda indicada no aviso, mas a Receita Federal ainda não recebeu a declaração de imposto de renda daquele ano. O prazo para o envio da declaração está prestes a expirar e, se você não a enviar, poderá perder o reembolso, caso tenha direito a ele. É importante seguir as instruções do aviso.

Se você precisar de assistência na preparação da declaração com uma declaração de imposto do ano anterior e o IRS já tiver entrado em contato com você sobre essa declaração, você poderá estar disponível para assistência de um Clínica do Contribuinte Baixa Renda.

O que acontece se você enviar sua declaração após o RSED?

Se você apresentar sua declaração após o RSED:

• A Receita Federal não emitirá seu reembolso;
• Qualquer pagamento em excesso será anulado por lei;
• Você não pode utilizar o reembolso para outro ano tributario.

E se a Receita Federal negar seu pedido de reembolso?

Se a Receita Federal (IRS) rejeitar sua solicitação (total ou parcialmente), ela enviará uma notificação de rejeição (como um aviso). Carta 105C or 106CO aviso de indeferimento concede a você dois anos, a partir da data do aviso, para entrar com uma ação judicial no Tribunal Distrital dos EUA ou no Tribunal de Reclamações Federais dos EUA. Durante esse período de dois anos, você pode solicitar a reconsideração e apresentar um recurso, mas o prazo de dois anos não é prorrogado enquanto o IRS estiver analisando sua solicitação. O reembolso deve ser pago, o prazo prorrogado ou uma ação judicial deve ser ajuizada antes do término do prazo de dois anos, caso contrário, você não terá direito ao reembolso, mesmo que o IRS determine que você se qualifica.

Tome medidas agora para proteger seu reembolso:

• Apresente quaisquer declarações em atraso o mais breve possível;
• Acompanhe seu RSED, pois o IRS geralmente não notifica você antes do vencimento; ou
• Se precisar de ajuda, procure um profissional de impostos ou o TAS (Serviço de Assistência Tributária).

Para mais atualizações do Serviço de Defesa do Contribuinte, leia as últimas dicas fiscais, Blogs da NTA, Obtenha tópicos de ajuda e muito mais.

• Hora em que você pode reivindicar um crédito ou reembolso
• Data de expiração do estatuto de reembolso (RSED) 
• Aviso de rejeição de reivindicação