A novidade para os contribuintes este ano é uma disposição da Lei de Certeza do Contribuinte e Alívio Tributario de Desastres de 2020. Você pode optar por usar sua renda auferida em 2019 para calcular seu Crédito de Imposto de Renda Ganho (EITC) de 2020 se sua renda auferida em 2019 for maior que sua renda auferida em 2020. rendimento auferido. Para obter mais informações sobre esta nova opção em sua declaração de imposto de renda, consulte o instruções para o Formulário 1040 para a linha 27, ou nosso blog NTA.

Abaixo estão algumas informações e ferramentas para ajudá-lo a verificar se você pode se qualificar para o EITC.

O que é o EITC?

O EITC é um crédito tributario reembolsável, o que significa que os trabalhadores podem receber o dinheiro de volta, mesmo que não devam nenhum imposto ou que o valor do crédito exceda o valor de qualquer imposto devido.

O EITC é complexo e varia de acordo com a renda, o tamanho da família e o status do pedido. Para ser elegível, você deve ter rendimentos auferidos ou determinados rendimentos por invalidez. Isso significa que você deve ter renda por trabalhar para alguém ou por conta própria. Isso inclui contribuintes que possuem seu próprio negócio ou fazenda.

O subsídio de desemprego não conta como rendimento auferido. Portanto, ter a oportunidade de optar por usar suas informações de renda de 2019, em vez de 2020, ao calcular a elegibilidade pode ser benéfico para alguns contribuintes.

Os militares e o clero devem rever a Regras especiais do EITC do IRS porque a obtenção deste crédito pode afetar outros benefícios do governo.

Se você trabalhou em 2020 e teve uma renda inferior a US$ 56,844, ou se trabalhou durante 2019 e ganhou uma quantia semelhante, verifique sua elegibilidade para o EITC com sua renda de 2019 e novamente com sua renda de 2020 para determinar qual quantia produz um crédito maior.

Quanto crédito posso obter?

O EITC pode significar um crédito de até US$ 6,660, dependendo de sua renda, status de registro e número de filhos qualificados. Trabalhadores sem um filho qualificado podem ter direito a um crédito menor de até US$ 538.

Visite o Limites de renda e faixa da página EITC para ver, rapidamente, os limites de renda e valores de crédito do EITC. A melhor maneira de ver se você se qualifica e por quanto é usar o Assistente do EITC.

Quais são as qualificações básicas?

Qualificações Básicas como:

• Ter um número de Segurança Social (SSN) (incluindo um SSN para o seu cônjuge, se você apresentar o pedido em conjunto) que seja válido para emprego e emitido antes da data de vencimento do retorno (incluindo extensões);
• Não arquivar como declaração de casado separadamente;
• Não apresentar o Formulário 2555 ou Formulário 2555-EZ (relacionado a rendimentos auferidos no exterior);
• Conheça o limitação de rendimento de investimento;
• Ter renda ganha;
• Não ser reivindicado como filho qualificado de outra pessoa para 2020; e
• (Geralmente) Deve ser cidadão dos EUA ou estrangeiro residente durante todo o ano.

Os números da Segurança Social válidos para o trabalho são obrigatórios para todos

O IRS lembra aos contribuintes que devem ter certeza de que possuem um SSN de trabalho válido para eles próprios, para seu cônjuge, se apresentarem uma declaração conjunta, e para cada filho qualificado antes a data de vencimento (incluindo prorrogações) de sua declaração tributario.

Como posso saber se meus filhos se qualificam?

As crianças devem atender a determinados requisitos de relacionamento, idade, residência e retorno conjunto para serem crianças qualificadas.

Uma criança qualificada, a criança deve passar em todos os seguintes testes:

• Relacionamento
  • Um filho ou filha (incluindo uma criança adotada ou uma criança legalmente colocada para adoção)
  • Enteado
  • Criança adotiva colocada por uma agência de colocação autorizada ou por um tribunal com jurisdição competente
  • Irmão, irmã, meio-irmão, meia-irmã, meio-irmão, meia-irmã
  • Neto, sobrinha ou sobrinho
• Idade, no final do ano de depósito, a criança era:
  • Mais jovem que o trabalhador (ou o cônjuge do trabalhador, se casado, apresentar declaração em conjunto) e
    • menor de 19 anos, ou
    • menor de 24 anos e estudante em tempo integral pelo menos 5 meses por ano
  • Qualquer idade, se estiver permanentemente e totalmente incapacitado em qualquer época do ano
• Residência
  • A criança deve morar com o trabalhador, ou com o cônjuge do trabalhador, se apresentar uma declaração conjunta, nos Estados Unidos por mais de metade do ano
• Devolução conjunta
  • A criança não pode ter apresentado uma declaração conjunta, a menos que a criança e o cônjuge da criança não tivessem um requisito de apresentação e tenham apresentado apenas para solicitar um reembolso (e não reivindicaram créditos como o EITC).

Importante: Apenas uma pessoa pode reivindicar a mesma criança qualificada: Se uma criança cumprir as regras para ser criança qualificada para mais de uma pessoa, apenas uma pessoa poderá usar essa criança para reivindicar o EITC. Além disso, se a criança se qualificar tanto para pai quanto para não pai, o não pai só poderá obter o crédito se tiver uma Renda Bruta Ajustada (AGI) mais alta do que qualquer um dos pais da criança. Depois aplicação das regras de desempate, a pessoa que não reivindicar o filho qualificado poderá solicitar o EITC sem um filho qualificado, desde que todos os outros requisitos sejam atendidos.

Para ver se o seu filho se qualifica para o EITC; ver "Regras para crianças qualificadas”em irs.gov, Publicação 596 or use o Assistente EITC.

Como posso reivindicar o EITC?

Para reivindicar o EITC, os contribuintes precisam apresentar um Formulário 1040, Declaração de Imposto de Renda Individual dos EUA or Formulário 1040-SR, Declaração de imposto de renda dos EUA para idosos. Se você estiver solicitando o EITC com uma criança qualificada, você também deverá preencher e anexar o Agendar EIC, crédito de rendimento ganho à declaração de imposto. Agendar EIC fornece ao IRS informações sobre seu filho ou filhos qualificados, incluindo nomes, idades, SSNs, relacionamento com você e quanto tempo viveram com você durante o ano.

Prazo de reembolso para arquivadores EITC

Por lei, o IRS não pode emitir reembolsos antes de meados de fevereiro para declarações fiscais que reivindiquem o EITC. O IRS deve reter todo o reembolso – mesmo a parte não associada ao EITC. Esta mudança ajuda a garantir que os contribuintes recebam o reembolso que merecem e dá à agência mais tempo para detectar e prevenir erros e fraudes.

Geralmente, a maioria dos reembolsos relacionados ao EITC devem estar disponíveis, nas contas bancárias do contribuinte ou em cartões de débito, até a primeira semana de março, se o contribuinte optar pelo depósito direto e não houver outros problemas com a declaração de imposto. No entanto, você pode verificar Onde está meu reembolso para sua data de reembolso personalizada.

Evite erros

Como o EITC é complexo, muitas pessoas que o afirmam cometem erros. Você pode querer obter ajuda se não tiver certeza se está qualificado. No entanto, os contribuintes são sempre responsáveis ​​pela exactidão das suas próprias declarações, mesmo que recebam assistência.

Erros comuns incluem:

• Seu filho não se qualifica
• Mais de uma pessoa reivindicou a criança
• SSN ou sobrenome não correspondem
• Casado e arquivado como solteiro ou chefe de família
• Super ou subnotificação de suas receitas ou despesas

Reivindicar o EITC por engano pode ter um impacto duradouro

Apresentar uma declaração de imposto com um erro na reivindicação EITC pode:

• Adie a parte EITC do reembolso até que o IRS corrija o erro. O atraso pode levar vários meses.
• Fazer com que o IRS negue todo ou parte do EITC. Se isso acontecer, você:
  • Deve devolver o valor do EITC pago indevidamente, acrescido de juros.
  • Pode ser necessário arquivar o Formar 8862, Informações para reivindicar certos créditos após glosa, para reivindicar o EITC novamente.
  • Pode ser proibido de reivindicar o EITC pelos próximos dois anos se o erro for devido ao desrespeito imprudente ou intencional das regras.
  • Pode ser proibido de reivindicar o EITC pelos próximos dez anos se o erro for causado por fraude.

E se eu receber uma carta do IRS?

Em alguns casos, você pode receber uma carta do IRS solicitando informações adicionais. Para evitar mais atrasos no reembolso, você deve responder imediatamente. Se for necessário mais tempo para uma resposta completa ou se precisar de ajuda, é importante ligar para o número de telefone indicado na carta.

Como posso obter ajuda tributario gratuita?

Você pode ver se você se qualifica para o EITC usando o Ferramenta EITC Assistant em IRS.gov. Encontre informações sobre quem se qualifica, como registrar uma reclamação e muito mais sobre EITC da TAS página ou o Página EITC do IRS.

Aqueles que podem se qualificar para o EITC devem considerar serviços gratuitos de preparação de declarações fiscais. Muitas organizações oferecem preparação gratuita de declarações fiscais em milhares de locais de voluntariado em todo o país para pessoas com renda inferior a 57,000 e para contribuintes idosos ou deficientes.

• O programa de Assistência Voluntária ao Imposto de Renda (VITA) oferece preparação gratuita de declarações fiscais para contribuintes de renda baixa a moderada. Para encontrar um site VITA próximo, use o VITA/TCE na Locator Tool.
• Aconselhamento Tributario do Idoso (TCE) oferece atendimento prioritário a pessoas com 60 anos ou mais. Para encontrar um site do TCE, visite a página do localizador AARP.
• Os militares em serviço ativo e suas famílias podem receber assistência gratuita na preparação de declarações fiscais nos locais da VITA dentro de suas instalações. Os voluntários podem tratar de questões fiscais específicas para militares.
• Os trabalhadores elegíveis para o EITC também podem usar o programa gratuito de preparação de declarações fiscais e preenchimento eletrônico, Arquivo grátis de IRS. Free File é uma parceria público-privada que oferece uma maneira gratuita de fazer uma declaração de imposto de renda federal usando software de marca ou formulários preenchíveis online. O software Free File já está disponível para milhões de indivíduos e famílias que ganham US$ 72,000 ou menos. Alguns parceiros do Free File também oferecem declaração de imposto de renda estadual gratuita.

Fora do IRS Free File, muitos outros fornecedores de software de arquivo eletrônico e profissionais tributários também prestam serviços gratuitos para contribuintes de baixa renda.

Ajude os preparadores de declarações fiscais a arquivar uma declaração corretamente

Se você decidir contratar um profissional tributário, entenda que o preparador e a empresa para a qual ele trabalha têm responsabilidades adicionais para garantir que a devolução esteja correta. Espere que qualquer preparador, pago ou não, faça muitas perguntas. Ajude seu preparador respondendo a todas as perguntas e trazendo todos os documentos que o preparador precisa para acertar a devolução.

EITC e efeito em outros programas de benefícios

Os reembolsos recebidos do EITC, ou qualquer outro crédito tributario, não são usados ​​para determinar a elegibilidade para qualquer programa de benefício público federal ou financiado pelo governo federal, como Medicaid, Supplemental Security Income (SSI), Programa de Assistência Nutricional Suplementar (vale-refeição), programas de baixa renda moradia ou a maioria dos pagamentos de Assistência Temporária para Famílias Carentes (TANF). Aqueles que economizam seu crédito tributario por mais de 30 dias devem entrar em contato com o coordenador de benefícios do governo estadual, tribal ou local para saber se seus benefícios contam como ativos.

Para quais outros créditos posso me qualificar?

Se você se qualifica para o EITC, veja o que outros créditos fiscais pode estar disponível. Não deixe de revisar o Crédito tributário infantil e o Crédito para Outros Dependentes e o Crédito para cuidados de crianças e dependentes.

O que é o Serviço de Defesa do Contribuinte?

O Taxpayer Advocate Service é uma organização independente dentro do Internal Revenue Service (IRS) que ajuda os contribuintes e protege os direitos dos contribuintes. Podemos oferecer-lhe ajuda se o seu problema tributario estiver causando dificuldades financeiras, se você tentou e não conseguiu resolver seu problema com o IRS ou se acredita que um sistema, processo ou procedimento do IRS simplesmente não está funcionando como deveria. Se você qualifique-se para nossa assistência, que é sempre gratuito, faremos todo o possível para ajudá-lo.