Highlights Sbem sucedido 2025 Fpingando SEason e Cdesafios para 2026
Um site oficial dos EUA Gov Um site oficial dos EUA Gov
A Defensora Nacional do Contribuinte, Erin M. Collins, divulgou hoje seu Relatório de objetivos do ano tributario de 2026 ao Congresso, destacando uma temporada de declaração de impostos de 2025 amplamente bem-sucedida, ao mesmo tempo em que levanta preocupações sobre atrasos persistentes no reembolso de vítimas de roubo de identidade, atrasos no processamento de solicitações de Crédito de Retenção de Funcionários e desafios críticos enfrentados pelos contribuintes e pela Receita Federal (IRS) enquanto a agência se prepara para a temporada de declaração de impostos de 2026. O relatório também descreve as recomendações prioritárias do Defensor Nacional do Contribuinte (National Taxpayer Advocate) à medida que a Receita Federal (IRS) continua a modernizar seus sistemas tecnológicos nos próximos anos.
“A temporada de declaração de 2025 foi uma das mais bem-sucedidas da história recente”, disse Collins ao divulgar o relatório. “Mas com a redução de 26% na força de trabalho da Receita Federal e mudanças significativas na legislação tributária no horizonte, há riscos para a temporada de declaração do próximo ano. É fundamental que a Receita Federal comece a tomar medidas agora para se preparar.”
O IRS recebeu quase 141 milhões de declarações de imposto de renda de pessoas físicas e processou cerca de 138 milhões. Mais de 95% das declarações processadas foram enviadas eletronicamente e cerca de 62% resultaram em reembolsos. Embora o IRS tenha processado a maioria das declarações sem problemas, o IRS "suspendeu" mais de 13 milhões de declarações durante o processamento, aguardando revisão adicional, e esses atrasos no processamento geralmente se traduziram em atrasos no reembolso para os contribuintes afetados.
Um desafio antigo na temporada de declaração de impostos que permanece sem solução são os longos atrasos na resolução de casos de roubo de identidade. Existem duas categorias de casos de roubo de identidade. Uma envolve declarações que os filtros de processamento de declarações do IRS sinalizam como potencial roubo de identidade; o IRS sinalizou cerca de 2.1 milhões dessas declarações. Nesses casos, o IRS enviou uma carta aos contribuintes notificando-os de que precisavam autenticar suas identidades antes de receberem suas restituições. O IRS normalmente leva vários meses para resolver esses casos.
Na segunda categoria de casos de roubo de identidade, um ladrão roubou a identidade de um contribuinte e apresentou uma declaração de imposto de renda usando o nome e o número do Seguro Social do contribuinte. Esses contribuintes são vítimas e também podem estar sofrendo os efeitos do roubo de identidade além do contexto de suas declarações de imposto de renda. Seus casos são encaminhados à Unidade de Assistência a Vítimas de Roubo de Identidade (IDTVA) do IRS para resolução. Até o final do período de declaração, o IRS tinha cerca de:
“Esses atrasos afetam desproporcionalmente as populações vulneráveis que dependem de seus reembolsos para cobrir despesas básicas de subsistência”, afirma o relatório. No ano tributario de 2023, 69% dos contribuintes afetados tinham renda bruta ajustada igual ou inferior a 250% do Nível Federal de Pobreza.
“A liderança do IRS tem garantido repetidamente ao TAS que a redução do tempo de ciclo para casos de IDTVA é uma prioridade máxima, mas o tempo de ciclo permanece inaceitavelmente longo”, escreveu Collins. “Continuo instando a agência a se concentrar em reduzir drasticamente o tempo de resolução de casos de IDTVA para que não force as vítimas, especialmente aquelas dependentes de suas restituições de imposto de renda, a esperar quase dois anos para receber seu dinheiro.” O relatório recomenda que o IRS reduza o tempo médio de resolução de casos para quatro meses.
Collins alertou que, sem a implementação de tecnologias aprimoradas, os cortes de pessoal do IRS podem comprometer o sucesso da temporada de declaração de impostos do próximo ano. Para garantir uma temporada de declaração de impostos bem-sucedida, o IRS precisa de um número suficiente de funcionários treinados para programar seus sistemas de processamento, desenvolver e disseminar orientações claras e oportunas sobre mudanças na legislação tributária, atender ligações telefônicas dos contribuintes e processar a correspondência dos contribuintes, entre outras funções.
Entre o início da temporada de declaração de impostos de 2025 e junho, a força de trabalho do IRS diminuiu de cerca de 102,000 funcionários para menos de 76,000, uma queda de cerca de 26% (após levar em conta os funcionários que aceitaram uma oferta de demissão antecipada, mas permanecerão na lista até 30 de setembro).
O relatório observa que as unidades de negócios de Tecnologia da Informação (TI) e Serviços ao Contribuinte do IRS desempenham papéis essenciais para garantir uma temporada de declaração bem-sucedida. A equipe de TI deve reprogramar os sistemas de processamento do IRS para refletir as mudanças na legislação, enquanto a equipe de Serviços ao Contribuinte é responsável pelo processamento das declarações de imposto de renda, atendimento telefônico e processamento de correspondências.
Em junho, o quadro de funcionários de TI foi reduzido em 27% e o de Serviços ao Contribuinte em cerca de 22%, ou seja, em mais de 9,000 funcionários. A proposta orçamentária do governo para o ano tributario de 2026 prevê a manutenção do quadro de funcionários dos Serviços ao Contribuinte nos níveis do ano tributario de 2025 (considerando tanto os recursos alocados quanto os recursos da Lei de Redução da Inflação). Assim, a Receita Federal (IRS) precisará contratar e treinar rapidamente milhares de novos funcionários dos Serviços ao Contribuinte antes do início da temporada de declaração de impostos de 2026 para processar declarações e entregar reembolsos em tempo hábil.
“Com a temporada de declaração de 2026 se aproximando em meio a possíveis mudanças na legislação e contínuas restrições de pessoal”, escreveu Collins, “a preparação antecipada é essencial para garantir que o IRS possa oferecer um serviço eficaz ao contribuinte e operações seguras”.
O relatório elogia o progresso recente na modernização tecnológica do IRS, mas insta a agência a manter o foco nas melhorias voltadas para o contribuinte. Collins destaca os desafios de longa data do IRS na gestão de sistemas tecnológicos obsoletos, bem como os esforços recentes para modernizar seus sistemas. Ela observa que o IRS, em colaboração com o Departamento do Tesouro e o Departamento de Eficiência Governamental, estabeleceu nove "verticais" distintos de modernização (ou seja, projetos de tecnologia projetados para atender a necessidades específicas). Entre eles estão uma interface unificada de programação de aplicativos, a digitalização de declarações e correspondências em papel e a melhoria da interoperabilidade entre os cerca de 60 sistemas autônomos de gerenciamento de casos da agência.
“Por várias décadas, o Santo Graal da administração tributária tem sido o desenvolvimento e a implantação de sistemas tecnológicos que automatizam funções essenciais da Receita Federal (IRS), de forma a aprimorar o atendimento e a conformidade com as normas fiscais e reduzir a necessidade de uma grande força de trabalho”, afirma o relatório. “A Receita Federal (IRS) fez avanços notáveis nos últimos dois anos, e a liderança do Departamento do Tesouro se comprometeu a continuar acelerando o progresso da TI da Receita Federal.”
O relatório recomenda que o IRS adote uma abordagem “digital first” para o atendimento ao contribuinte e priorize três projetos:
“O IRS deve continuar a priorizar o fornecimento de funcionalidades online que espelhem a robusta funcionalidade oferecida por bancos e outras instituições financeiras”, afirma o relatório. “Por pelo menos duas décadas, a maioria de nós conseguiu realizar quase todas as nossas atividades financeiras usando contas online. Em contrapartida, a funcionalidade das contas online do IRS é limitada. Os contribuintes geralmente não conseguem declarar imposto de renda, visualizar a maioria das notificações ou responder a notificações por meio de suas contas online. Até recentemente, eles não podiam fazer pagamentos.”
Atualmente, os funcionários da Receita Federal (IRS) transcrevem manualmente os dados das declarações de imposto de renda em papel, dígito por dígito, para os sistemas da Receita Federal. A Receita Federal (IRS) possibilitou que os contribuintes enviassem suas respostas às notificações por meio de uma "Ferramenta de Envio de Documentos" digital, mas não possui uma maneira de processar as respostas por meio de automação. Como resultado, geralmente é necessário imprimir as respostas dos contribuintes e encaminhá-las aos funcionários da Receita Federal para processamento como se tivessem sido enviadas em papel.
Conforme exigido por lei, o relatório identifica os principais objetivos de advocacy do TAS para o próximo ano tributario. O relatório define nove desses objetivos:
O Defensor Nacional do Contribuinte é obrigado por lei a apresentar um relatório de fim de ano ao Congresso que, entre outras coisas, faz recomendações administrativas para resolver os problemas dos contribuintes. O Código da Receita Federal (IRS) § 7803(c)(3) autoriza o Defensor Nacional do Contribuinte a apresentar as recomendações administrativas ao Comissário e exige que a Receita Federal (IRS) responda no prazo de três meses.
A Defensora Nacional do Contribuinte fez 77 recomendações administrativas no seu relatório de final de ano de 2024 e depois submeteu-as ao Comissário para resposta. O IRS concordou em implementar 42 (ou 55 por cento) das recomendações, total ou parcialmente.
Leia as respostas do IRS no Boletim do Relatório Anual de 2024 para o Congresso.
Quer receber as últimas notícias sobre impostos, aprender mais sobre os direitos do contribuinte e os próximos eventos do TAS enquanto olha para cachorros fofos e referências à cultura pop? Não procure mais do que a TAS Social Media. Siga, curta e compartilhe nosso conteúdo para ajudar a espalhar o trabalho sobre como defendemos os contribuintes!
