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Atualização em 03/02/2025: O Departamento do Tesouro anunciou que não aplicará nenhuma penalidade ou multa associada à divulgação de informações sobre propriedade efetiva. Para obter mais informações, consulte o Comunicado de imprensa do Departamento do Tesouro.
Você é um dos milhões de empresários afetados pela Lei de Transparência Corporativa (CTA)? Se sim, você pode ser obrigado a relatar Informações de Propriedade Beneficiária (BOI) ao Tesouro Rede de Execução de Crimes Financeiros (FinCEN). O FinCEN foi lançado uma campanha nacional de serviço público para levar essas informações a proprietários de negócios potencialmente impactados. É fundamental que você esteja ciente dos requisitos de relatórios da FinCEN e saiba onde acessar informações adicionais. Deixar de registrar (em tempo hábil ou não) pode resultar em penalidades pesadas.
O CTA foi promulgado em 2021. Seu propósito é criar transparência na propriedade empresarial identificando indivíduos que têm propriedade direta ou indireta (“propriedade benéfica”) em uma empresa. O objetivo geral é aliviar atividades fraudulentas e ilegais. A FinCEN começou a aceitar O BOI informa através do seu site em Janeiro 2024.
A CTA exige que a maioria das empresas americanas e estrangeiras registradas para fazer negócios nos EUA divulguem as informações necessárias sobre propriedade efetiva.
Uma empresa de relatórios criada ou registrada para fazer negócios antes de 1º de janeiro de 2024 terá até Janeiro 1, 2025, para arquivar seu relatório inicial de informações sobre propriedade efetiva.
O prazo para empresas mais novas registrarem é menor. Empresas criadas ou registradas em 2024 têm 90 dias para registrar essas informações, e aquelas criadas ou registradas após 1º de janeiro de 2025 têm apenas 30 dias arquivar.
A Portador beneficiado é qualquer pessoa que exerce direta ou indiretamente controle substancial Acima de or possui ou controla pelo menos 25% interesse em um negócio.
Um indivíduo exerce controle substancial sobre uma empresa de relatórios se ela se enquadra em qualquer uma das seguintes categorias:
O FinCEN fornece detalhes adicionais sobre cada um destes quatro categorias de relatórios.
Uma empresa pode precisar relatar informações sobre seus proprietários beneficiários se:
Existem 23 tipos de entidades isentas. Essas entidades já estão sujeitas a regulamentações federais e/ou estaduais rigorosas para relatar propriedade benéfica. Essas entidades isentas incluem, mas não estão limitadas a:
FinCEN's Guia de conformidade para pequenas entidades inclui uma lista de isenções de empresas de relatórios e listas de verificação para ajudar as empresas a determinar se estão isentas dos requisitos de relatórios.
Uma empresa de relatórios é obrigada a fornecer informações básicas para si mesma e para todos os proprietários beneficiários.
Para a empresa declarante, as informações necessárias incluem nome legal, nomes comerciais, endereço, jurisdição de registro e seu número de identificação de contribuinte.
Para os proprietários beneficiários, as informações necessárias incluem nome, data de nascimento, endereço residencial e um número de identificação de um documento de identificação, como passaporte ou carteira de motorista.
A FinCEN criou o BOI E-Filing sistema para arquivar eletronicamente o Relatório de Informações de Propriedade Beneficiária.
Não apresentar o requerimento pode se tornar extremamente custoso, com penalidades civis a partir de US$ 500 por dia e penalidades criminais de até US$ 10,000 e/ou dois anos de prisão.