TAS resolve uma história de duas reivindicações de investimento

Todos os anos, o Taxpayer Advocate Service (TAS) ajuda milhares de pessoas com problemas fiscais. Esta história de sucesso é apenas um dos muitos exemplos de como o TAS ajuda a resolver problemas dos contribuintes. Todos os dados pessoais são removidos para proteger a privacidade do contribuinte.

Se um contribuinte obtiver rendimentos de investimentos, poderá estar sujeito ao Imposto sobre o Rendimento de Investimentos Líquidos (NIIT), além de outros impostos. Um contribuinte contactou recentemente o TAS para obter assistência sobre o NIIT. Ele havia entrado com duas ações para o mesmo ano tributario. A primeira foi uma reivindicação protetora. Este tipo de reclamação é apresentada para proteger o direito do contribuinte à recuperação do imposto e normalmente baseia-se em alterações esperadas nos regulamentos do IRS, legislação pendente ou litígio. Neste caso, a reclamação foi apresentada enquanto se aguarda uma decisão do Supremo Tribunal dos EUA sobre a validade do NIIT.

A segunda reclamação foi apresentada porque o contabilista público certificado do contribuinte incluiu incorrectamente o NIIT na declaração do contribuinte, embora o contribuinte não fosse responsável por este imposto. O IRS negou a segunda reclamação com base na decisão da Suprema Corte dos EUA no caso Califórnia v. Texas, 141 S.Ct. 2104 (17 de junho de 2021) (declarando que o Affordable Care Act (ACA) era constitucional e, portanto, o NIIT, que foi promulgado como parte do ACA, era válido). A TAS defendeu com sucesso, explicando por que o contribuinte não era responsável pelo NIIT. O IRS processou a segunda reclamação do contribuinte e emitiu um reembolso de mais de US$ 300,000 ao contribuinte.

Ao trabalhar com o TAS, cada contribuinte é designado a um defensor que ouve o problema e ajuda o contribuinte a compreender o que precisa ser feito para resolver a sua questão tributario. Os defensores do TAS farão tudo o que puderem para ajudar os contribuintes e trabalharão com eles em cada etapa do processo. Ocasionalmente, o TAS apresenta histórias de contribuintes e defensores que trabalham juntos para resolver questões fiscais complexas.

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