O IRS penalizou um contribuinte por perder o prazo de 60 dias para rolagem de uma Conta de Aposentadoria Individual (IRA). O contribuinte insistiu que a rolagem fosse feita em tempo hábil. No entanto, foi o banco quem registou a operação com atraso, uma vez que o prazo terminava na semana entre o Natal e o Ano Novo, e o bancário responsável, que esteve de férias até depois do ano novo, não registou a operação atempadamente. O contribuinte manteve registros meticulosos e conseguiu verificar a data da rolagem. O IRS desconsiderou as cartas do contribuinte e não retirou a multa da conta do contribuinte. O defensor do caso obteve cópias da documentação comprovativa do contribuinte e as apresentou ao IRS para análise posterior. Após várias discussões com o IRS, o defensor do caso defendeu com sucesso a remoção da penalidade e o ajuste da conta do contribuinte.

Ao trabalhar com o Taxpayer Advocate Service, cada contribuinte individual ou empresarial é atribuído a um advogado que ouve o problema e ajuda o contribuinte a compreender o que precisa ser feito para resolver a sua questão tributario. Os defensores do TAS farão tudo o que puderem para ajudar os contribuintes e trabalharão com eles em cada etapa do processo. Ocasionalmente, apresentamos histórias de contribuintes e defensores que trabalham juntos para resolver questões fiscais complexas.