O IRS retomou o envio de notificações de cobrança automatizadas em janeiro, após uma longa, mas muito necessária, pausa para resolver os atrasos no processamento de papel que se acumularam durante a pandemia. Recentemente, o IRS começou a enviar Intenção de Cobrar avisos, incluindo Programa de cobrança de pagamento federal (FPLP) avisos. O FPLP é um processo automatizado que o IRS usa para cobrar sistematicamente pagamentos federais devidos aos contribuintes, incluindo benefícios da Previdência Social.
Não importa que tipo de aviso de cobrança você receba, não o ignore! Ignorar um aviso de cobrança pode ter consequências custosas.
Aqui estão algumas dicas para ajudar você caso receba uma notificação de cobrança do IRS.
O que você deve fazer se receber um aviso de cobrança?
Se você receber um aviso de cobrança, primeiro você deve confirmar se o aviso é preciso. A maneira mais fácil de fazer isso é usando um conta online at IRS.gov. Por meio de uma conta on-line, você pode visualizar seu saldo, histórico de pagamentos e transcrições, que contêm informações detalhadas da conta. Você também pode solicitar uma transcrição por correio ou telefone. Você pode encontrar instruções detalhadas sobre como obter transcrições lendo o Página de ajuda do TAS sobre como obter uma transcrição.
Se você discordar do aviso ou se ele estiver impreciso, leia atentamente todas as instruções do aviso e cumpra todos os prazos de resposta.
Ignorar um aviso de cobrança só piora a situação (e a torna mais cara). É importante saber:
- As penalidades e os juros continuam a acumular até que a responsabilidade seja paga integralmente. Eu discuti o impacto da falha em registrar a penalidade, a falha em pagar a penalidade e os juros no meu blog de 17 de abril de 2023 (Blog da NTA: Por que é importante apresentar sua declaração de imposto em tempo hábil, mesmo que você não possa pagar), lembrando aos contribuintes a importância da apresentação atempada das declarações fiscais e do pagamento de eventuais saldos devidos.
- O IRS compensará os reembolsos atuais e pagamentos em excesso para cobrir outras dívidas fiscais não pagas, bem como certas outras dívidas qualificadas. No entanto, se você estiver passando por dificuldades econômicas, poderá evitar a compensação de um reembolso contra outras obrigações fiscais por meio de um Reembolso de Desvio de Compensação, conforme discuti em Blog NTA: Como evitar uma compensação de reembolso se você estiver enfrentando dificuldades econômicas.
- O IRS pode cobrar impostos sobre salários, contas bancárias ou outras propriedades e/ou registrar uma notificação de penhora tributario federal sobre sua propriedade.
- O IRS pode certificar dívidas fiscais seriamente inadimplentes ao Departamento de Estado, o que pode resultar na revogação do passaporte do contribuinte ou na negação da renovação do passaporte.
Para aconselhamento, você deve considerar entrar em contato com um profissional de impostos ou, se for elegível, entrar em contato com um Clínica do Contribuinte Baixa Renda (LITC) para assistência. Mais informações sobre LITCs são fornecidas abaixo.
Devido processo de cobrança
O IRS geralmente deve emitir um aviso de Processo de Cobrança Devido (CDP) aos contribuintes quando ele arquiva um aviso de penhor tributario federal ou antes de emitir uma cobrança. Este aviso de CDP permite que os contribuintes solicitem uma audiência, geralmente usando Formar 12153, Solicitação de um Processo de Cobrança Devido ou Audiência Equivalente, antes do Independent Office of Appeals (Appeals) para revisar o penhor arquivado ou a cobrança proposta. Se você receber uma notificação do CDP, deverá registrar a solicitação de audiência dentro de 30 dias da data da notificação. Durante uma audiência do CDP, os contribuintes têm a oportunidade de levantar defesas, contestar a adequação das ações de cobrança e propor alternativas de cobrança. Após a audiência, o Appeals emite uma notificação de determinação, que fornece ao contribuinte 30 dias para solicitar a revisão da determinação pelo Tribunal Tributario.
Se você receber uma notificação do CDP e perder o prazo de 30 dias para registrar uma solicitação de audiência do CDP, você pode solicitar uma audiência do Programa de Recursos Equivalentes ou de Cobranças (CAP), mas o Tribunal Tributario geralmente não pode mais revisar a determinação. Para obter mais informações sobre o CDP, visite o Roteiro TAS – Solicitações do contribuinte: CDP/Equivalente/CAP.
Reconsideração de auditoria
Se você discordar do valor do imposto que o IRS diz que você deve, você pode se qualificar para solicitar uma reconsideração de auditoria. A reconsideração de auditoria permite que você reabra sua auditoria se:
- Você tem novas informações;
- Você discorda do valor de imposto que o IRS diz que você deve;
- Você nunca compareceu à consulta de auditoria ou enviou suas informações ao IRS; ou
- Você se mudou e nunca recebeu o relatório de auditoria do IRS.
Para mais informações, consulte o Página de ajuda do TAS sobre reconsiderações de auditoria.
Opções de Pagamento
Você deve considerar pagar o saldo devido o mais rápido possível. O IRS oferece várias opções para faça pagamentos on-line usando uma conta bancária ou cartão de crédito. Pagamentos de qualquer valor ajudarão a reduzir futuras penalidades e juros. Se você não puder pagar ou não puder pagar integralmente, há opções. Para obter mais informações sobre como pagar um saldo devido, leia nosso Página de ajuda do TAS, preciso de ajuda para resolver meu saldo devido.
Planos de pagamento
Se você não puder pagar integralmente, o IRS oferece várias opções planos de pagamento que você pode solicitar online, ao submeter Formar 9465, solicitação de acordo de parcelamento ou ligando para o IRS. Para obter informações mais detalhadas sobre planos de pagamento, incluindo taxas de usuário e isenções de baixa renda, leia nosso Página de ajuda do TAS sobre planos de pagamento.
Ofertas de compromisso
Se você não puder pagar os impostos integralmente, você pode enviar uma Oferecer em Compromisso. Isso permite que você liquide sua dívida tributario por menos do que o valor total devido. O IRS fornece um ferramenta de pré-qualificação para determinar a elegibilidade. O uso da ferramenta não garante a aceitação da oferta. Para obter mais informações sobre ofertas em comprometimento, leia nosso Página de ajuda do TAS, oferta de compromisso.
Status atualmente não colecionável
Você também pode solicitar uma pausa no pagamento solicitando Status atualmente não colecionável. O IRS analisará sua capacidade de pagamento com base em sua renda e despesas e, se o IRS concordar que você não pode pagar no momento, ele geralmente suspenderá as ações de cobrança. No entanto, penalidades e juros continuarão a acumular. Para obter mais informações sobre o status atualmente não cobrável, leia nosso Página de ajuda do TAS, atualmente não colecionável.
Alívio de penalidade
Se você se qualificar, há várias opções para solicitar alívio de penalidade. Você pode se qualificar se puder mostrar que a falha em apresentar a declaração exigida em tempo hábil ou pagar os impostos devidos em dia foi devido a causa razoável e não negligência intencional. Para estabelecer causa razoável, você deve mostrar que agiu com cuidado e prudência comerciais comuns, mas não conseguiu registrar a declaração dentro do prazo prescrito ou não conseguiu pagar o imposto na data de vencimento ou que o pagamento na data de vencimento causaria uma dificuldade indevida. A causa razoável é determinada caso a caso, considerando todos os fatos e circunstâncias.
Desconto pela primeira vez (FTA) também pode ser uma opção a ser considerada quando você pode mostrar conformidade de arquivamento, conformidade de pagamento e um histórico de penalidades limpo. Você deve mostrar que não precisou apresentar uma declaração ou, se necessário, não teve nenhuma penalidade avaliada contra você nos três anos anteriores (ou qualquer penalidade foi removida por um motivo aceitável diferente do FTA, por exemplo, devido a causa razoável); ter apresentado todas as declarações necessárias em tempo hábil (ou apresentado uma extensão válida); e ter pago ou ter um plano de pagamento válido para pagar todos os impostos devidos por anos diferentes do ano para o qual o alívio é solicitado. O FTA se aplica apenas a certas penalidades (falha em apresentar, falha em pagar, falha em depositar). A documentação de suporte não é necessária se você atender aos critérios do FTA. No entanto, você deve solicitar alívio de penalidade, por escrito ou por telefone, para ser considerado para o FTA.
Por favor consulte IRS.gov para tipos de alívio de penalidade.
Clínicas para contribuintes de baixa renda
LITCs são de treinadores em Entrevista Motivacional do IRS e do Taxpayer Advocate Service (TAS). Os LITCs representam pessoas físicas cuja renda está abaixo de um determinado nível e que precisam resolver problemas fiscais com o IRS. Os LITCs podem representar os contribuintes em auditorias, recursos e disputas de cobrança de impostos perante o IRS e em tribunal. Além disso, os LITCs podem fornecer informações sobre os direitos e responsabilidades dos contribuintes em diferentes idiomas para indivíduos que falam inglês como segunda língua. Os serviços são oferecidos gratuitamente ou por uma pequena taxa. Para obter mais informações ou para encontrar um LITC perto de você, consulte a página do LITC em www.taxpayeradvocate.irs.gov/litc or Publicação 4134 do IRS, Lista de Clínicas para Contribuintes de Baixa Renda. Você também pode solicitar a Pub. 4134 ligando para 800-TAX-FORM (800-829-3676).
Assistência TAS
Se você tem um problema tributario que está causando uma dificuldade financeira e tentou, mas não conseguiu resolver seu problema com o IRS, o TAS pode ajudar. Como uma organização independente dentro do IRS, o TAS pode oferecer ajuda gratuita aos contribuintes qualificados e trabalhamos para proteger os direitos dos contribuintes. Saiba mais sobre o TAS visitando nosso Sobre página ou ligue para 877-777-4778.
Conclusão
Dever impostos não pagos ao IRS pode ser estressante – mas, não importa o que você faça, não ignore um aviso de cobrança do IRS. Ignorar um aviso de cobrança só criará mais estresse e pode causar penalidades e juros adicionais acumulados. Pagar seus impostos não é tão assustador quanto pode parecer quando você está armado com o conhecimento para navegar com sucesso no processo de cobrança do IRS.
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