Um site oficial dos EUA Gov Um site oficial dos EUA Gov
Você é um militar dos EUA estacionado no exterior? Nesse caso, você precisa estar familiarizado com os requisitos de declaração de impostos nos EUA.
Os cidadãos dos EUA e residentes no exterior são geralmente obrigados a apresentar declarações de imposto de renda informando sua renda mundial da mesma forma que os contribuintes residentes nos Estados Unidos. Isto inclui militares dos EUA servindo no exterior. Recentemente destaquei informações de arquivamento e dificuldades enfrentadas pelos contribuintes dos EUA que vivem no exterior, incluindo deficiências nos serviços do IRS, em dois dos meus blogs. Este blog destaca informações específicas para contribuintes que servem nas forças armadas dos EUA.
Como militar estacionado no exterior, alguns pagamentos e benefícios que você recebe do governo não são tributáveis. Estes incluem o pagamento de combate, os subsídios de alojamento e de custo de vida no estrangeiro pagos pelo governo dos EUA ou por um governo estrangeiro, o subsídio de habitação no estrangeiro, subsídios de mudança, benefícios de educação para veteranos e subsídios de viagem, incluindo licença entre viagens consecutivas ao estrangeiro, entre outros. Outros benefícios fiscais que você pode reivindicar incluem, mas não estão limitados a Crédito de Imposto de Renda Acumulado, créditos de educação, Crédito tributário infantil, e a Crédito para cuidados de crianças e dependentes. Observe que você pode contar seu pagamento de combate como receita ao calcular o Earned Income Tax Credit, o que poderia aumentar o seu crédito, mesmo que o pagamento do combate não seja tributável.
Se precisar de ajuda, lembre-se destes recursos úteis:
Se você for cidadão ou residente dos EUA e, na data normal de seu retorno, estiver prestando serviço militar ou naval fora dos Estados Unidos e de Porto Rico, você terá direito a um extensão automática de dois meses de tempo para apresentar sua declaração de imposto de renda e pagar o imposto de renda. Isso significa que se você atender aos critérios e sua devolução normalmente vence em 15 de abril de 2024, você terá até 17 de junho de 2024 (já que 15 de junho é sábado) para registrar. Para usufruir da prorrogação automática de dois meses, deverá anexar à sua declaração uma declaração explicando que esta situação se aplica a você. Observe que você ainda deverá pagar juros sobre qualquer imposto não pago até a data normal de vencimento de sua declaração, mesmo que você se qualifique para a prorrogação.
Você também pode arquivar Formar 4868 para solicitar um prorrogação automática de seis meses do prazo para arquivar seu retorno. Esta prorrogação de seis meses ocorre simultaneamente com a prorrogação automática de dois meses. Portanto, se você se qualificar para a prorrogação automática de dois meses, receberá apenas quatro meses adicionais. Para se qualificar para a prorrogação de seis meses, você deve registrar a solicitação até a data de vencimento original da devolução ou a data de vencimento estendida, se você se qualificou para a prorrogação automática de dois meses. Você também pode solicitar um extensão adicional de dois meses até 15 de dezembro, o que é discricionário e deve ser aprovado pelo IRS. Essas extensões não são uma prorrogação do prazo para pagar seu imposto. Portanto, você deve juros sobre qualquer imposto não pago e poderá estar devendo multas.
Se você estiver servindo em um zona de combate, você é elegível para uma extensão automática de tempo para apresentar sua declaração, pagar impostos, solicitar um reembolso e tomar outras medidas junto ao IRS. Esta prorrogação é para o período que você serviu na zona de combate mais 180 dias e o número de dias que faltavam para você realizar a ação quando entrou na zona de combate (por exemplo,, se você entrou na zona de combate em 1º de março, você adiciona 46 dias, que é o número de dias entre 1º de março e o prazo final de 15 de abril, ao seu período de prorrogação). Durante este período de prorrogação, os prazos de avaliação e cobrança também serão prorrogados, não sendo cobrados juros ou multas imputáveis ao período. As extensões também se aplicam se você estiver apoiando diretamente aqueles em uma zona de combate, servindo em uma operação de contingência designada pelo Secretário de Defesa, ou são hospitalizados em decorrência de ferimentos sofridos em zona de combate (limitado a um período de cinco anos se hospitalizados nos Estados Unidos). As extensões de prazo serão aplicadas ao seu cônjuge com algumas limitações. Seu comando notificará o IRS sobre sua implantação, mas você também pode escrever “ZONA DE COMBATE” em vermelho na parte superior do seu retorno ou enviar um e-mail para o IRS em combatzone@irs.gov com seu nome, endereço nos Estados Unidos, data de nascimento e data de implantação na zona de combate, junto com documentação de serviço (não inclua seu número de Seguro Social).
Como acima mencionado, MilTax é um programa do DOD que os militares da ativa podem usar para enviar suas declarações por e-mail gratuitamente. Outras alternativas para arquivamento eletrônico que podem estar disponíveis, dependendo das circunstâncias, incluem o Programa de arquivo gratuito, Formulários para preenchimento de arquivos gratuitos, Programa piloto do Direct Filee fornecedores de software comercial. Esteja ciente de que uma declaração precisará ser arquivada por meio de um transmissor eletrônico de devolução (por exemplo,, fornecedor de software ou plataforma) antes da meia-noite da data de vencimento, incluindo quaisquer extensões de tempo, para serem consideradas oportunas. Se o IRS rejeitar uma declaração arquivada por e-mail antes do processamento, ela não será considerada arquivada em tempo hábil se for posteriormente aceita após o prazo de arquivamento. Isso pode causar desafios para os contribuintes que solicitam sua declaração na data de vencimento ou próximo a ela.
Você sempre tem a opção de enviar sua declaração ao IRS (e alguns formulários, incluindo retornos de informações internacionais, deve ser arquivada em papel). O IRS aceitará uma declaração de imposto de renda enviada de um país estrangeiro como arquivada em tempo hábil se ela tiver um carimbo postal oficial datado em ou antes da meia-noite da data de vencimento, incluindo qualquer extensão de tempo para tal arquivamento. Se você optar por usar um serviço de entrega particular, você deve, da mesma forma, entregar sua declaração a um serviço de entrega privada internacional designado antes da meia-noite da data de vencimento, incluindo quaisquer prorrogações de tempo. Se você tiver um endereço APO ou FPO, deverá enviar sua declaração para o centro do IRS listado no Form 1040 Instructions para um endereço APO ou FPO.
Você pode conceder uma procuração a um agente para registrar e assinar sua declaração em seu nome. Você faz isso arquivando Formar 2848 e anexá-lo à declaração de imposto. Ou, se você for casado e não puder assinar uma declaração conjunta por servir em zona de combate, seu cônjuge poderá assinar a declaração para você mesmo sem uma procuração. Seu cônjuge deverá anexar uma declaração assinada explicando que você está servindo em uma zona de combate.
Você pode pagar seus impostos federais fazendo um pagamento eletrônico a partir de uma conta bancária nos EUA, enviando um cheque em papel para o IRS ou pagando com cartão de crédito. Atualmente, o IRS não pode aceitar pagamentos eletrônicos de contas bancárias estrangeiras, portanto você só pode fazer um pagamento eletrônico por meio de uma instituição financeira dos EUA ou banco correspondente. Da mesma forma, você só pode fazer transferências bancárias internacionais, que pode ser caro, de alguns bancos. Se você tiver direito a um reembolso, esse reembolso quase certamente será pago por meio de um cheque em papel enviado a você pelo correio, a menos que você o tenha depositado diretamente em uma conta bancária nos EUA.
Este blog fornece uma visão geral das informações que os militares dos EUA estacionados no exterior precisam saber para cumprir com êxito suas obrigações fiscais nos EUA nesta temporada de declarações. É claro que existem muitos outros formulários, publicações, regulamentos e estatutos que podem ser aplicáveis à sua situação, conforme listado na seção Recursos.
Leia os blogs anteriores da NTA
As opiniões expressas neste blog são exclusivamente do Advogado Nacional do Contribuinte. O Advogado Nacional do Contribuinte apresenta uma perspectiva independente do contribuinte que não reflecte necessariamente a posição do IRS, do Departamento do Tesouro ou do Gabinete de Gestão e Orçamento. As postagens do blog da NTA geralmente não são atualizadas após a publicação. As postagens são precisas a partir do momento em que foram publicadas. original data de publicação.