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Este verão está repleto de atividades, desde a empolgação com a Copa do Mundo da FIFA até férias, encontros familiares, churrascos e fogos de artifício. Ao celebrarmos o Dia da Independência e enquanto nossa nação comemora o 250º aniversário da Declaração de Independência, é especialmente apropriado lembrar os princípios que ajudaram a moldar nosso país: liberdade, responsabilidade, justiça, representatividade e a crença de que o governo deve servir ao povo.
Em 4 de julho de 1776, o Congresso Continental adotou a Declaração de Independência, estabelecendo uma visão enraizada em princípios duradouros, incluindo o de que o governo deriva sua autoridade do povo e deve permanecer responsável perante ele.
Nossos fundadores não tinham contas online, ferramentas para consultar o status de reembolsos ou declarações eletrônicas. Mas eles tinham convicções firmes sobre direitos, responsabilidades e a relação entre os cidadãos e o governo. Esse mesmo espírito permanece essencial hoje. Milhões de contribuintes interagem com o governo todos os anos, e essas interações devem ser claras, respeitosas, oportunas, justas e fundamentadas nos direitos do contribuinte.
No dia 24 de junho, lancei meu Relatório de objetivos do ano tributario de 2027 ao CongressoO relatório analisa a temporada de declaração de impostos de 2026 e identifica as principais áreas em que o Serviço de Defesa do Contribuinte concentrará sua atuação no próximo ano. Sua mensagem central está em consonância com os princípios que celebramos no Dia da Independência: o serviço público deve ser responsável, acessível, justo e fundamentado em direitos.
Em sua essência, a administração tributária diz respeito às pessoas – indivíduos, famílias e empresas que tentam cumprir suas obrigações fiscais, muitas vezes conciliando estresse financeiro, trabalho, responsabilidades de cuidado, doenças, barreiras linguísticas ou outros desafios da vida.
A temporada de declaração de imposto de renda de 2026 mostrou a promessa de transformação. Para a maioria dos contribuintes, a declaração eletrônica, o processamento automatizado, as ferramentas online e o depósito direto funcionaram bem. Mas os contribuintes que precisam de ajuda individualizada ainda podem enfrentar atrasos, confusão e obstáculos para a resolução de seus problemas.
Mais de 14 milhões de declarações de imposto de renda de pessoas físicas foram suspensas durante o processamento, e cerca de 1.1 milhão de contribuintes receberam restituições após o prazo normal de processamento, com uma espera média de cerca de 5.5 semanas. As vítimas de roubo de identidade continuaram a enfrentar longos atrasos, com mais de 500,000 mil vítimas aguardando, em média, cerca de 20 meses para que a Receita Federal liberasse suas restituições ou resolvesse seus casos. Os contribuintes que não conseguiam utilizar facilmente o depósito direto também enfrentaram confusão e atrasos nas restituições, à medida que a Receita Federal abandonava os cheques de reembolso em papel. Muitos dos contribuintes afetados têm renda modesta e precisam de suas restituições rapidamente.
Esses desafios não são meramente operacionais. Eles afetam diretamente os direitos do contribuinte. É por isso que os direitos do contribuinte devem permanecer no centro do atendimento ao contribuinte, da transformação da TI e de todas as interações que os contribuintes têm com a Receita Federal.
O Declaração de Direitos do ContribuinteA Lei de Direitos Tributários do Estado de Nova York (TBOR, na sigla em inglês) estabelece dez direitos fundamentais que se aplicam a todos os contribuintes em suas relações com a Receita Federal (IRS). O Congresso codificou esses direitos em 2015 no Artigo 7803(a)(3) do Código Tributário Interno (IRC, na sigla em inglês), exigindo que o Comissário garanta que os funcionários da Receita Federal estejam familiarizados com eles e ajam de acordo com eles.
A TAS é uma organização independente dentro do IRS que ajuda os contribuintes a resolver problemas e recomenda mudanças sistêmicas para prevenir problemas futuros. Nossa atuação é guiada pela Declaração de Direitos do Contribuinte e focada em garantir que esses direitos sejam práticos, visíveis e acessíveis quando os contribuintes precisarem deles.
Esses direitos ajudam os contribuintes a saber o que esperar e a responsabilizar a Receita Federal (IRS) em seu serviço ao público:
Esses direitos se tornam reais em momentos cotidianos: quando um aviso explica claramente o que a Receita Federal alterou em uma declaração e como responder; quando um contribuinte que aguarda um reembolso consegue entender o motivo do atraso; quando uma vítima de roubo de identidade recebe atualizações oportunas e assistência significativa; quando um contribuinte que não pode usar o depósito direto tem um caminho claro para receber um reembolso; e quando os contribuintes podem contratar um representante para ajudá-los a navegar pelo sistema.
As preocupações discutidas em meu relatório de junho mostram por que esses direitos são importantes na prática. Os direitos do contribuinte tornam-se significativos quando moldam os avisos do IRS, os canais de atendimento, os processos de reembolso, os procedimentos de proteção contra roubo de identidade, os sistemas de autorização e as práticas de resolução de casos. Eles constituem uma diretriz legal que rege a conduta do IRS e os padrões nos quais os contribuintes devem poder confiar.
O atendimento ao contribuinte vai além do processamento de declarações, atendimento telefônico, envio de notificações ou desenvolvimento de ferramentas online. Trata-se de ajudar as pessoas a compreenderem suas obrigações, proteger seus direitos e garantir que o sistema funcione da forma mais justa possível para todos os contribuintes, inclusive aqueles cujos problemas não podem ser resolvidos apenas por automação.
A transformação digital pode e deve facilitar a administração tributária. Contas online, declaração eletrônica, ferramentas de consulta de restituição, ferramentas de upload de documentos e depósito direto podem reduzir a burocracia e ajudar os contribuintes a resolver muitos problemas com mais rapidez. Mas uma estratégia que prioriza o digital não deve se tornar uma estratégia exclusivamente digital.
O IRS (Serviço de Receita Federal dos EUA) deve atender os contribuintes onde eles estiverem e garantir que eles tenham múltiplas maneiras de interagir com a agência.
Alguns contribuintes são idosos, deficientes, têm proficiência limitada em inglês, não possuem conta bancária, não têm acesso confiável à internet, enfrentam dificuldades financeiras ou lidam com problemas complexos demais para uma ferramenta online. Alguns precisam falar com um funcionário da Receita Federal. Alguns precisam de assistência presencial. Alguns precisam de uma comunicação clara explicando o que aconteceu e o que fazer em seguida. Alguns precisam que a Receita Federal processe sua resposta antes que um sistema automatizado tome outras providências.
Para muitos contribuintes, uma notificação da Receita Federal pode ser confusa ou estressante. Alguns aguardam reembolsos necessários para aluguel, compras de supermercado, transporte ou despesas médicas. Outros tentam corrigir um erro. Alguns enfrentam roubo de identidade, dificuldades financeiras ou um problema tributário que tentaram resolver sem sucesso. Nesses momentos, um serviço de qualidade e justiça fazem toda a diferença.
O relatório também destaca a importância de avisos claros sobre erros de cálculo e um processamento eficaz de autorizações, conforme exigido pela Lei de Auxílio ao Contribuinte e Matemática do Serviço da Receita Federal de 2025 (Internal Revenue Service Math and Taxpayer Help Act of 2025). Os contribuintes devem ser capazes de compreender os ajustes do IRS, preservar seus direitos e confiar em seus representantes quando optarem por contratar um. Um contribuinte não deve perder direitos importantes porque um aviso não é claro, um prazo é difícil de entender ou um formulário de autorização está atrasado.
A transição dos cheques de reembolso em papel para os eletrônicos ilustra a importância de projetar a modernização levando em consideração as circunstâncias reais dos contribuintes. Os pagamentos eletrônicos podem melhorar a velocidade e a segurança, mas os contribuintes sem conta bancária, com acesso limitado a serviços bancários, idosos, deficientes ou sem acesso confiável à internet precisam de orientações claras, alternativas acessíveis e procedimentos de exceção viáveis.
O atendimento ao contribuinte pode não ser a primeira coisa que vem à mente ao assistir fogos de artifício, torcer em uma partida de futebol ou desfrutar de um churrasco no quintal. Mas serviço, justiça, acessibilidade e responsabilidade estão intimamente ligados aos princípios que celebramos no Dia da Independência.
Um sistema tributário justo ajuda os contribuintes a entenderem suas responsabilidades, protege seus direitos e lhes dá a oportunidade de serem ouvidos. Reconhece que a comunicação clara é importante. A ajuda oportuna é importante. A assistência humana é importante. O respeito é importante.
A modernização deve aprimorar o sistema tributário, não torná-lo mais complexo. Deve reduzir a burocracia, não transferi-la para os contribuintes que precisam de auxílio. Deve facilitar as interações rotineiras, preservando o acesso efetivo a assistência telefônica, atendimento presencial, notificações claras, correspondências em tempo hábil e resolução eficaz de casos.
Neste Dia da Independência, enquanto desfrutamos de desfiles, churrascos, fogos de artifício e momentos com a família e os amigos, encorajo os contribuintes a se lembrarem de outra tradição americana: Conhecer seus direitos.
Também incentivo os contribuintes a lerem o Relatório de objetivos do ano tributario de 2027 do defensor nacional do contribuinte ao CongressoSaiba mais sobre a Declaração de Direitos do Contribuinte e entre em contato com a TAS caso esteja enfrentando dificuldades financeiras ou não tenha conseguido resolver um problema tributário pelos canais normais da Receita Federal. Nosso sistema tributário deve ser baseado em justiça, serviço, responsabilidade, acessibilidade e respeito.
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