Recentemente, o IRS forneceu a sua resposta ao meu problema mais sério abordando questões do EITC no Relatório Anual de 2017 para o Congresso. Quero reiterar minha recomendação de que o IRS forneça uma linha telefônica gratuita dedicada de Ajuda Extra para os contribuintes do EITC. Eu fiz recomendações semelhantes aqui, aqui e aqui. O IRS não concordou em implementar minha recomendação. Em vez disso, o IRS respondeu à minha última recomendação dizendo, em parte:

Apesar das reduções orçamentais significativas, o IRS continua a oferecer aos contribuintes com consultas relacionadas com o EITC múltiplas opções para obter assistência de funcionários e voluntários do IRS versados ​​na legislação tributario. As opções incluem ligar para a linha telefônica gratuita do IRS, visitar um programa de Assistência Voluntária de Imposto de Renda ou Aconselhamento Tributario para Idosos, usar o Assistente EITC online ou marcar uma consulta para visitar o Centro de Assistência ao Contribuinte local. Vários eventos educacionais e de divulgação, organizados pelo IRS, também ajudam a aumentar a conscientização sobre o crédito e as diretrizes.

Estas são boas ferramentas para ajudar os contribuintes. No entanto, para ajudar verdadeiramente os contribuintes que solicitam o EITC, o IRS deve adaptar os seus serviços às necessidades do contribuinte típico que solicita o EITC. Por exemplo, Pesquisa TAS mostra que os contribuintes de baixos rendimentos, a população de contribuintes elegíveis para o EITC, têm menos probabilidades de ter acesso à banda larga nas suas casas. No entanto, o IRS está cada vez mais a fazer com que os contribuintes dependam de ferramentas de autoajuda online para responder a questões de legislação tributario. Em vez disso, a pesquisa da TAS mostra que fornecer uma linha telefônica dedicada de Ajuda Extra aos contribuintes pode melhorar a conformidade com o EITC.

Em 2016, o National Taxpayer Advocate começou a estudar como as cartas educacionais enviadas aos contribuintes do EITC antes da temporada de arquivamento poderiam impactar a conformidade do EITC no futuro. A TAS enviou cartas a cerca de 6,500 contribuintes que pareciam ter reivindicado erroneamente o EITC em suas declarações do ano tributario (TY) de 2014 e que o IRS não selecionou para auditoria. A carta do TAS explicava, em linguagem simples, os requisitos para solicitar o EITC, identificava o requisito específico que o destinatário parecia não cumprir e sugeria fontes de informação e assistência adicionais, incluindo o TAS. Os resultados do estudo mostraram que a carta TAS evitou o não cumprimento das declarações do TY 2015, onde a declaração do TY 2014 parecia errônea porque o teste de relacionamento não foi atendido. Se a carta do TAS tivesse sido enviada a todos os contribuintes cujas declarações do TY 2014 parecessem erradas porque o teste de relacionamento não foi cumprido, teria evitado cerca de 47 milhões de dólares de reclamações erradas do EITC – tudo isto pelo mero custo de envio e impressão – um incrível retorno do investimento!

TAS continuação este estudo em 2017. Se os resultados do estudo de 2017 (em termos do teste de relacionamento) fossem projetados para toda a população do TY 2015, isso resultaria numa economia de mais de US$ 53 milhões em reivindicações errôneas do EITC. No estudo de 2017, a TAS adicionou uma amostra adicional de 1,197 contribuintes aos quais foi oferecida na carta a disponibilidade de uma linha telefônica dedicada de “Ajuda Extra” composta por funcionários da TAS treinados para responder às perguntas dos contribuintes sobre a carta e as regras de elegibilidade do EITC. Se projetado para toda a população do TY 2015 que apenas quebrou uma regra do Banco de Dados de Dependentes indicando que a criança pode não ter residido com o contribuinte, o envio da carta TAS com a linha telefônica de Ajuda Extra disponível resultaria em uma economia de mais de US$ 44 milhões em reivindicações errôneas do EITC . Com base em uma análise das ligações recebidas na linha telefônica Extra Help, o TAS conseguiu identificar duas áreas que receberam perguntas repetidas: as regras de reivindicação de um dependente versus o EITC, e as regras envolvidas quando os pais compartilham a custódia de um dependente. filho qualificado.

A actual abordagem do IRS com os contribuintes, embora benéfica, ignora algumas oportunidades valiosas para maximizar os benefícios de informar, educar e interagir com os contribuintes. O IRS precisa estudar cuidadosamente a melhor forma de se comunicar com os contribuintes do EITC. Oferecer a linha telefônica Extra Help poderia ser particularmente útil, uma vez que o IRS poderia falar diretamente com o contribuinte e identificar áreas de confusão. O IRS poderia então atualizar e melhorar as suas iniciativas educacionais online, por telefone e presenciais com base na experiência do mundo real. Com base nos dados mencionados acima, apenas oferecer a linha telefônica de Ajuda Extra pode ajudar a reduzir erros repetidos do EITC. O IRS também poderia aplicar este conhecimento e melhorar a divulgação, a educação e os procedimentos do EITC para todos os contribuintes do EITC.

Pretendemos repetir nosso estudo de edital em 2019, oferecendo a linha TAS Extra Help a todos os contribuintes do estudo. Também planeamos realizar grupos focais com alguns dos contribuintes envolvidos para ouvir as suas reações, preocupações e sugestões sobre a carta. Talvez a terceira vez seja o encanto e o IRS finalmente adote nossa recomendação baseada em dados para oferecer uma linha de ajuda extra para a população do EITC.