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Um desafio persistente com o qual o IRS lida continuamente é impedir a emissão de reembolsos fraudulentos. Infelizmente, esse fenômeno tem se tornado cada vez mais comum, à medida que o número de créditos reembolsáveis e seus valores continuam a aumentar, como o Crédito de Imposto sobre o Rendimento do Trabalho (EITC), o Crédito Tributario Adicional para Crianças (ACTC) e o Crédito de Desconto de Recuperação ( RRC). Uma forma de o IRS abordar esta questão é examinar as declarações fiscais para determinar se os rendimentos e os salários estão corretos e se o contribuinte legítimo realmente apresentou a declaração tributario. Este blog aborda questões em que o IRS, por meio de seu processo de triagem, sinaliza a declaração de imposto de renda como potencial roubo de identidade (IDT); o processamento da declaração tributario é suspenso; e uma carta é enviada ao arquivador solicitando que ele autentique sua identidade e certos itens da declaração de imposto de renda antes que o processamento possa ser retomado.
Este blog não discutirá como os contribuintes vítimas de IDT podem trabalhar com o IRS para resolver seus problemas fiscais. Para mais informações, visite o Serviço de Defesa do Contribuinte (TAS) Página de ajuda para roubo de identidade.
Os contribuintes cujas declarações fiscais tenham sido sinalizadas para possível IDT deverão receber uma das seguintes cartas:
Essas cartas fornecem várias maneiras pelas quais os contribuintes podem autenticar sua identidade, inclusive usando uma opção online ou ligando diretamente para o IRS. Em situações limitadas, os contribuintes serão convidados a marcar uma consulta num Centro de Atendimento ao Contribuinte e autenticar pessoalmente a sua identidade.
Em 2022, o IRS suspendeu o processamento de 4.8 milhões de declarações fiscais e solicitou que os contribuintes autenticassem a sua identidade antes de o IRS libertar os seus reembolsos. Destes, cerca de dois milhões de contribuintes responderam, verificaram as suas identidades e receberam os seus reembolsos; quase 255,000 mil foram confirmados como IDT; e mais de 2.5 milhões permanecem suspensos em 31 de dezembro de 2022, porque as identidades dos contribuintes ainda não foram autenticadas.
Se você ainda está aguardando sua restituição de imposto e acha que sua declaração de imposto pode ser uma das 2.5 milhões que permanecem suspensas da temporada de arquivamento de 2022 porque o IRS suspeita de um possível IDT, ou você ainda não recebeu seu reembolso da declaração de imposto que apresentou em 2023, talvez seja necessário verificar sua identidade antes que o reembolso seja liberado.
Os contribuintes devem verificar se alguma vez receberam uma das cartas acima para o ano tributario de 2021 ou 2022. Se a carta não puder ser localizada, os contribuintes devem verificar sua conta online do IRS ou ligar para a linha telefônica do Programa de Proteção ao Contribuinte (TPP) em 800-830 -5084. (Se um contribuinte viver fora dos EUA, deverá ligar para 267-941-1000.) A partir de 29 de janeiro de 2023, os contribuintes que receberem uma carta solicitando que autentiquem sua identidade e devolvam informações on-line, poderão acessar seu site on-line. conta, que lhes dirá que precisam verificar as informações em sua declaração de imposto antes que ela possa ser processada. Isso direcionará o contribuinte para o Site do Serviço de Verificação de Identidade e Declaração Tributario. Se a explicação para a declaração de imposto suspensa for que o IRS está aguardando a autenticação da identidade do contribuinte, um representante do atendimento ao cliente da Gestão de Contas reemitirá a carta explicando quais etapas precisam ser tomadas e direcionará os contribuintes para o Serviço de verificação de identidade e declaração tributario.
Por um lado, ter o IRS protegido contra o IDT é bom para todos, mas para os contribuintes que lidam com o IDT ou que necessitam que o IRS libere os seus reembolsos quando sinalizados como potencial roubo de identidade, o atraso causa problemas e o processo é confuso e demorado. . O IRS deve ajudar os contribuintes durante todo o processo para reduzir a carga para as declarações fiscais devidamente apresentadas.
Existem algumas explicações sobre a razão pela qual um contribuinte pode não responder à carta e autenticar a sua identidade, sendo a mais óbvia a declaração de imposto que foi realmente apresentada por um ladrão de identidade, e o ladrão abandonou a sua tentativa de obter um reembolso fraudulento. No entanto, existem outras explicações possíveis para o facto de a identidade do contribuinte não ter sido autenticada. O contribuinte pode nunca ter recebido a carta, pode ter se mudado, não ter entendido a carta ou não ter conseguido entrar em contato com a linha telefônica do IRS para autenticar sua identidade, pois o nível de serviço na linha telefônica TPP era de apenas cerca de 31 por cento para o ano tributario de 2023 a partir de 5 de agosto de 2023. Na verdade, em uma conversa recente com Clínica de Contribuintes de Baixa Renda (LITC) pessoal sobre o processo de autenticação, foi comunicado que muitos contribuintes – especialmente os contribuintes que falam inglês como segunda língua – consideram tanto as cartas como o processo de autenticação complexos e confusos.
As ferramentas online do IRS, como Onde está meu reembolso, fornecer aos contribuintes informações limitadas sobre a situação dos seus reembolsos; no entanto, esta ferramenta apenas informa aos contribuintes que sua declaração de imposto de renda foi recebida ou processada ou que um reembolso foi emitido. Nenhuma informação é fornecida aos contribuintes quando o processamento de uma declaração tributario foi suspenso para potencial IDT. Embora o IRS tenha concordado em fazer melhorias em seu Where's My Refund? ferramenta e fornecer aos contribuintes mais informações sobre o estado da sua declaração tributario, esta atualização não foi feita até à data. O IRS se comprometeu a dedicar parte dos fundos da Lei de Redução da Inflação de 2022 para implementar várias melhorias até a próxima temporada de arquivamento para aumentar a utilidade da ferramenta para os contribuintes.
Em resposta a estas preocupações, a Divisão de Salários e Investimentos (W&I) do IRS fez várias modificações numa tentativa de melhorar a clareza das cartas. Para explorar ainda mais as questões levantadas pelos LITCs durante estas conversações, a TAS está a trabalhar com a W&I para expandir esta investigação a um grupo focal composto por contribuintes que receberam estas cartas. Além disso, o IRS iniciou recentemente um programa piloto no qual enviará várias versões do mesmo tipo de carta solicitando aos contribuintes que autentiquem as suas identidades para determinar qual a versão que tem mais sucesso na obtenção de uma resposta dos contribuintes. (Para mais informações sobre o programa piloto e as diferentes versões das cartas, visite Compreendendo sua carta 5071C ou 6331C | Receita Federal (irs.gov)).
Embora o IRS e o TAS continuem a trabalhar juntos para melhorar essas cartas, se você recebeu uma, é importante que você responda rapidamente e autentique sua identidade e dados de declaração de imposto de renda para que o processamento de sua declaração de imposto de renda possa ser concluído e seu reembolso emitido. A carta contém as informações que você precisa ter disponíveis ao responder ao IRS. Se você receber uma carta e precisar de ajuda para trabalhar com o IRS para autenticar sua identidade e for elegível, você pode entrar em contato com um LITC, muitos dos quais trabalham em estreita colaboração com o IRS para resolver esses casos. Se você for obrigado a autenticar sua identidade e perdeu sua carta ou não a recebeu e, como resultado, ainda está aguardando sua restituição de imposto de 2021 ou 2022, entre em contato com o IRS para que a carta seja reemitida. Se você tentou autenticar sua identidade com o IRS, mas não teve sucesso, entre em contato TAS para obter assistência.
Os contribuintes elegíveis podem contactar os LITCs para obter assistência. LITCs são de treinadores em Entrevista Motivacional do IRS e TAS. Os LITCs representam pessoas físicas cuja renda está abaixo de um determinado nível e que precisam resolver problemas fiscais com o IRS. Os LITCs podem representar os contribuintes em auditorias, recursos e disputas de cobrança de impostos perante o IRS e em tribunal, incluindo o Tribunal Tributario. Além disso, os LITCs podem fornecer informações sobre os direitos e responsabilidades dos contribuintes em diferentes idiomas para indivíduos que falam inglês como segunda língua. Os serviços LITC são oferecidos gratuitamente ou por uma pequena taxa. Para obter mais informações ou para encontrar um LITC, visite www.taxpayeradvocate.irs.gov/litc ou veja Publicação 4134 do IRS, Lista de Clínicas para Contribuintes de Baixa Renda. Esta publicação também está disponível online em www.irs.gov/forms-pubs ou ligando gratuitamente para o IRS em 800-TAX-FORM (800-829-3676).
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