Esta é a terceira parte de uma série de blogs sobre processamento do IRS e minha experiência recente no campus do IRS em Kansas City, onde tive o privilégio de trabalhar ao lado de funcionários da sala de correspondência. Postamos peças completa e Dois semana passada. Pensando bem, não só tive a sorte de conhecer tantas pessoas maravilhosas e dedicadas que trabalham para ajudar os contribuintes, mas também pude observar pessoalmente a enorme quantidade de papel através da qual o IRS deve trabalhar. Ver carrinhos de papel aparentemente intermináveis ​​e saber que os documentos enterrados nesses carrinhos representam reembolsos atrasados ​​para milhões de contribuintes necessitados é muito difícil para os nossos funcionários. Este blog fornece atualizações sobre o progresso do IRS no trabalho com sua carteira de documentos.

Perto do final de outubro, mais de 164 milhões declarações fiscais individuais foram apresentadas (92% arquivado eletronicamente) e quase 109 milhões reembolsos foram emitidos totalizando quase $ 345 bilhões. As restituições de impostos são uma tábua de salvação para alguns contribuintes e importantes para quase todos. Alguns contribuintes usarão os reembolsos para cuidar de suas famílias ou apenas para cobrir despesas básicas de subsistência. Outros usarão reembolsos para pagar funcionários ou manter seus negócios em funcionamento. Para afirmar o óbvio, a temporada de declarações de 2022 foi outra temporada frustrante para os contribuintes, os profissionais fiscais e o IRS. Como o livro sobre a temporada de arquivamento de 2022 é longo e tem uma leitura semelhante às duas temporadas de arquivamento anteriores em termos de atrasos, aqui está como o resumo da contracapa do livro pode ser lido:

Milhões de contribuintes continuaram a suportar atrasos de reembolso excessivamente longos, enquanto o IRS administrava outra temporada de declarações, ao mesmo tempo que tentava recuperar o atraso no trabalho acumulado do ano anterior. O papel continua a ser um problema grave e é o seu calcanhar de Aquiles. O IRS está cada vez mais perto de atingir os seus objetivos, mas, infelizmente, milhões de declarações individuais e empresariais ainda aguardam processamento, outros milhões foram retirados devido a erros ou discrepâncias que devem ser resolvidas, e milhões de declarações e correspondências alteradas ainda aguardam processamento . Para alguns, esta temporada de arquivamento pode ter parecido o Dia da Marmota. Em breve descobriremos se a próxima temporada de declarações acrescenta um capítulo semelhante a esta série ou se o IRS pode resolver seu atraso, processar declarações fiscais e correspondência rapidamente e atender suas ligações em um nível que melhore substancialmente a experiência do contribuinte durante o próxima temporada de arquivamento.

Comparação com esta época do ano passado

Devido à forma como o IRS rastreia os dados, a maneira mais útil de visualizar os níveis de estoque é observar o ano civil em que o IRS recebeu a declaração de imposto do contribuinte, e não o ano tributario para o qual a declaração foi apresentada. Usar o ano civil de recebimento nos diz quantas devoluções o IRS recebeu durante um período definitivo e, mais importante, quantas são transportadas para serem trabalhadas no ano seguinte. O IRS teve sua carteira de estoque do ano civil (CY) de 2022 reduzida para menos de oito milhões de declarações de impostos individuais e empresariais que precisavam de processamento em 21 de outubro, enquanto tinha cerca de sete milhões de declarações fiscais de papéis individuais e empresariais do ano civil de 2021 em seu estoque em torno deste mesma época do ano passado. Porém, com cerca seis milhões Declarações fiscais de CY 2022 mantidas em suspensão que necessitam de correção de erros ou envolvimento dos funcionários antes que o processamento possa ser finalizado, o IRS se encontra com cerca de 400,000 mais declarações fiscais mantidas em suspensão para processamento especial em comparação com o mesmo período do ano passado. Então, numericamente, o IRS está quase na mesma posição que estava na mesma época do ano passado.

No entanto, o IRS implantou recursos adicionais para resolver o atraso de processamento este ano e pretende ser “saudável” até o final do ano. Nas últimas semanas, o IRS tem processado entre 900,000 para 1.1 milhões total de retornos individuais e empresariais por semana e tem cerca de seis semanas restantes antes de encerrar seus sistemas para prepará-los para a próxima temporada de arquivamento. A questão principal é como o IRS define “saudável?”

Olho para os números e vejo milhões de contribuintes que ainda aguardam o processamento das suas declarações. Em 21 de outubro, o IRS tinha cerca de três milhões de declarações individuais e ao norte de quatro milhões declarações comerciais aguardando processamento inicial, bem como cerca de dois milhões de declarações individuais e comerciais alteradas. No total, já passou 6.3 milhões retorna em suspense, com cerca de dois milhões em status não postável, 1.1 milhões processamento de rejeições, um meio milhão na resolução de erros e quase três milhões ainda esperando para ser trabalhado por possível roubo de identidade. A maioria dos erros matemáticos envolvia a reconciliação do Crédito de Desconto de Recuperação ou do Crédito Tributario Infantil e, até 10 de outubro, o IRS havia enviado quase 14 milhões avisos principalmente sobre essas questões. Independentemente da definição do IRS, nenhum dos contribuintes acima verá o IRS como “saudável” até que o seu retorno seja elaborado.

O IRS atualiza regularmente informações em sua página pública, Operações do IRS durante a COVID-19: Continuam as funções de missão crítica, para fornecer aos contribuintes informações gerais sobre atrasos nos serviços, dos quais os atrasos incluem suporte telefônico ao vivo, processamento de declarações fiscais em papel e correspondência do contribuinte, e revisão de declarações fiscais. Em 7 de novembro de 2022, o IRS declara que é:

…abrindo a correspondência dentro dos prazos normais, e processamos todas as devoluções individuais em papel e eletrônicas no pedido recebido, caso tenham sido recebidas antes de abril de 2022 e a devolução não apresentasse erros ou não exigisse revisão adicional.

Isso significa indivíduos que preencheram os Formulários 1040 em papel, Declaração de Imposto de Renda Individual dos EUA, já estão esperando quase dois terços de um ano para receber seus reembolsos. Indivíduos que apresentaram declarações que não estavam isentas de erros ou que exigiam revisão podem ter esperado ainda mais. O IRS tinha mais de três milhões de declarações fiscais individuais não processadas que exigem o envolvimento dos funcionários do IRS.

Os contribuintes individuais continuam a sofrer atrasos

Conforme observado, muitos contribuintes individuais tiveram seus reembolsos atrasados ​​por longos períodos de tempo. Alguns ainda estão ainda à espera de benefícios de alívio da pandemia, à medida que o IRS continua a rever e a processar correcções de exclusão de subsídio de desemprego e a emitir sistematicamente os reembolsos e avisos correspondentes aos contribuintes sobre as declarações do ano tributario de 2020. Como eu toquei em Parte um, a exclusão exigiu uma enorme quantidade de trabalho duplicado, necessário, mas inesperado, em milhões de declarações fiscais.

O IRS também está atrasado no processamento de declarações alteradas individuais e atualmente afirma que pode levar mais de 20 semanas para processá-las. Não fornece um número máximo de semanas e muitos contribuintes estão esperando há muito mais de 20 semanas. Em 21 de outubro, o IRS tinha 1.3 milhão de declarações corrigidas individuais não processadas.

Continuam os atrasos para os contribuintes empresariais

Da mesma forma, os contribuintes empresariais continuam a sentir a pressão dos atrasos no processamento do IRS. Alguns contribuintes empresariais ainda estão à espera de benefícios de alívio da pandemia, uma vez que o IRS já ultrapassou 250,000 não processados Formulários 941-X, Declaração Trimestral de Imposto de Renda Federal do Empregador Ajustada ou Pedido de Restituição, em seu inventário. Infelizmente, alguns não podem ser processados ​​até que o respectivo Formar 941, Declaração Trimestral de Imposto Federal do Empregador, é processada primeiro e, em 2 de novembro, o IRS ainda tinha cerca de 2.5 milhões Formulários 941 em seu inventário aguardando processamento. Suspeito que uma grande parte das declarações alteradas do Formulário 941-X se refere ao Crédito Tributario de Retenção de Funcionários autorizado pela Lei de Ajuda, Alívio e Segurança Econômica do Coronavírus (CARES) (2020) e prorrogado pela Lei de Apropriações Consolidadas (2021). Outros contribuintes ainda aguardam reembolsos provisórios reivindicados em formas 1139, Pedido Corporativo de Reembolso Provisório, ou formas 1045, Pedido de Reembolso Provisório, a ser processado. Esses formulários geralmente foram preenchidos há muitos meses para compensar perdas e gerar reembolsos.

Atrasos na correspondência do contribuinte

Sempre haverá a necessidade de o IRS e os contribuintes se corresponderem. O enigma é que os contribuintes respondem principalmente através do único método que o IRS normalmente oferece, o correio normal – e o papel está constantemente a chegar. Mesmo que o IRS possa estar a abrir o correio dentro dos prazos normais, é importante ter em mente que as respostas não são prováveis. para ser processado em tempo hábil. Atualmente, o IRS tem cerca de 4.5 milhões correspondências aguardando processamento. Notavelmente, muitos desses documentos estão programados para serem trabalhados pelos representantes de atendimento ao cliente (CSRs), que dividem seu tempo durante a temporada de arquivamento entre atender telefones e processar devoluções e correspondência alteradas.

Atrasos para os Contribuintes – O Denominador Comum

PapelEmbora a Receita Federal (IRS) tenha se comprometido a eliminar o acúmulo de papel até o final do ano, resta pouco tempo. Uma rápida redução no uso de papel é a única esperança para atingir esse objetivo ambicioso. A tecnologia de digitalização ajudaria drasticamente e seria motivo para otimismo. Para pressionar a Receita Federal a acelerar o desenvolvimento e a implementação da tecnologia de digitalização, emiti uma Diretiva de Defesa do Contribuinte (TAD) aos Comissários Adjuntos da Receita Federal (IRS) em março e apelei da resposta deles ao Comissário em julho. Publiquei minha TAD, minha apelar, e as duas respostas no meu 30 de março de 2022 blog e meu 4 de agosto de 2022 blog.

Tenho esperança de que o IRS inicie a digitalização na próxima temporada de arquivamento e, até 2024, tenha estabelecido um processo de digitalização para todas as devoluções em papel. Entendo que as metas para a próxima temporada de arquivamento serão processar primeiro as devoluções de reembolso e começar a digitalizar algumas devoluções para carregá-las em seu sistema. Se o IRS puder fazer isso, será uma boa notícia para os contribuintes que aguardam reembolso. Embora sejam boas notícias, minha preocupação é que o IRS precisará processar primeiro as declarações de transferência e, portanto, deve deixar o acúmulo para trás de uma vez por todas.

Lições Aprendidas

Como os CSRs dividem seu tempo entre duas funções principais durante a temporada de arquivamento: (1) atender chamadas na linha gratuita e (2) auxiliar no processamento de declarações corrigidas e correspondência do contribuinte, quanto mais tempo gasto trabalhando significa menos tempo gasto trabalhando no outro. Além disso, o IRS irá em breve retirar muitos CSRs experientes do ar antes do início da próxima temporada de arquivamento para fornecer treinamento para novas contratações e atualizações para CSRs existentes e, embora a curto prazo, isso irá sobrecarregar ainda mais os recursos limitados. É bem sabido que a percentagem de chamadas atendidas pelo IRS antes da pandemia da COVID-19 já era inaceitavelmente baixa e, com o elevado volume de chamadas nos últimos dois anos, a percentagem de chamadas atendidas caiu ainda mais – cerca de dez por cento.

A TAS tem recomendado historicamente que o IRS melhore os níveis de atendimento telefônico ao cliente para alcançar um 85% nível de serviço para atendimento de chamadas, e o IRS declarou que buscará atingir esse nível de serviço durante a temporada de arquivamento de 2023. Embora esse compromisso deva parecer uma boa notícia, estou preocupado com os efeitos colaterais dos potenciais sacrifícios que o IRS poderá ter de fazer para atingir esse objectivo. Logicamente, para atingir um nível de 85 por cento de chamadas telefónicas atendidas, o IRS terá de atribuir a maioria ou mesmo todos os CSRs para atender chamadas telefónicas. Lembre-se de que o tempo que os CSRs gastam atendendo chamadas telefônicas significa tempo que os CSRs não estão gastando em sua outra função importante na temporada de arquivamento: processar declarações corrigidas e correspondência. Os contribuintes, muitos deles literalmente, não podem permitir que o IRS tome medidas que tenham potencial para aumentar ou criar uma nova acumulação de papel.

Atender chamadas telefônicas dos contribuintes e processar declarações fiscais e correspondência são dois aspectos centrais da missão do IRS que ele deve ser capaz de lidar. Porém, o IRS deve continuar a aprender com as lições das épocas de declaração anteriores para melhorar o serviço ao contribuinte, evitar causar desafios auto-infligidos e não ter como objectivo alcançar o mais alto nível de serviço telefónico se isso tiver o custo de criar atrasos de papel. Embora isso resulte em menos chamadas atendidas no curto prazo, recomendo que os CSRs alternem entre ambas as funções principais durante o período de apresentação de declarações de 2023 para fornecer o melhor serviço possível aos contribuintes no longo prazo. Acredito que todos partilhamos o objectivo de um IRS com pessoal completo e modernomente equipado, que opere com 21^st tecnologia e eficiência do século.

Como Defensor Nacional do Contribuinte, desejo o melhor serviço possível para os contribuintes e continuarei a fornecer minha opinião enquanto o IRS cria seu Plano Operacional com o aumento do financiamento fornecido pelo Congresso no âmbito do Lei de Redução da Inflação (IRA22).