Perguntas frequentes do Fórum Tributario Nacional – Parte Um

O Fórum Tributario Nacional do IRS voltou a ser presencial e em pleno andamento neste verão, após três anos virtual durante a pandemia. Em cada um dos cinco fóruns fiscais realizados em todo o país, tive a honra de organizar uma série de eventos municipais onde ouvi diretamente de profissionais fiscais sobre as questões que lhes causam, e aos contribuintes que representam, azia.

Como Advogado Nacional do Contribuinte, uma das minhas funções (e a função do Taxpayer Advocate Service (TAS)) é servir como a “voz do contribuinte” dentro do IRS. Como costumo dizer: “Não posso ser uma voz a menos que ouça”. Durante todo o verão, ouvi muitos problemas semelhantes que os profissionais da área tributario enfrentam de uma costa a outra.

Um dos meus planos de ação dessas sessões de escuta é levar o que aprendemos diretamente aos nossos parceiros no IRS para trabalhar na busca de soluções e incentivar comunicações e educação adicionais para informar os profissionais e seus clientes sobre os desafios pendentes. Também queremos capacitar os nossos parceiros fiscais com informações que possam ajudá-los a navegar pelas áreas problemáticas que surgiram durante as nossas conversas na Câmara Municipal. Nesta série de blogs, detalhamos as perguntas e os tópicos mais comuns que surgiram e forneceremos recursos para ajudar outros contribuintes e profissionais tributários que enfrentam obstáculos semelhantes.

Para aqueles que se juntaram a mim: obrigado por comparecer e participar da série NTA Town Hall

Antes de mergulhar nas questões, quero agradecer aos profissionais da área tributária que participaram das prefeituras, fizeram ótimas perguntas e compartilharam suas experiências de trabalho com nossos escritórios locais de defesa do contribuinte. Nenhum de nós na TAS ou no IRS poderia fazer o nosso trabalho sem os profissionais fiscais e as partes interessadas do setor tributário. Eles são nossos olhos e ouvidos no terreno, e suas experiências em primeira mão são inestimáveis ​​para ajudar a mim, ao TAS e ao IRS a servir melhor nossos contribuintes. Então, obrigado por trazer as questões difíceis, compartilhar seu tempo e por tudo que você faz para apoiar nosso sistema tributário. E um agradecimento para aqueles que compartilharam exemplos dos esforços bem-sucedidos de nossos funcionários locais da TAS na resolução de problemas para seus clientes.

Como tantas questões importantes foram levantadas durante as prefeituras, iremos abordá-las em um blog de duas partes. Aqui, na Parte Um, abordamos as principais questões e questões relacionadas com a pandemia que os profissionais fiscais e os seus clientes ainda têm dificuldade em resolver. Na Parte Dois, nos aprofundaremos nas questões relacionadas à preparação e processamento de declarações fiscais, abordaremos preocupações sobre alguns formulários, notificações e cartas do IRS e forneceremos recursos úteis.

Crédito de retenção de funcionários

Não é de surpreender que tenha havido muita discussão nos fóruns fiscais sobre o Crédito de Retenção de Empregados (ERC). O ERC é um crédito tributario reembolsável da era pandémica destinado a ajudar empresas e organizações isentas de impostos que continuaram a pagar aos funcionários durante a paralisação da COVID-19, ou empresas que tiveram quedas significativas nas receitas brutas. Além disso, os empregadores podem ser elegíveis para o ERC se abrirem uma empresa iniciante de recuperação qualificada. Para aumentar a complexidade, os requisitos de elegibilidade são diferentes, dependendo dos períodos de 2020 ou 2021 para os quais o ERC é solicitado.

Infelizmente, esse crédito tornou-se o foco de profissionais de marketing agressivos e golpistas que prometem aos empregadores pagamentos do crédito com base em requisitos de elegibilidade e cálculo do crédito imprecisos. Nos fóruns fiscais ouvimos profissionais da área tributario que estavam preocupados com a enxurrada de anúncios predatórios e que procuravam orientação sobre como proteger os seus clientes de serem vítimas de uma fraude ERC.

Em resposta à onda de reivindicações questionáveis, o IRS anunciado em 14 de setembro, uma moratória no processamento de quaisquer novas reivindicações ERC até pelo menos o final deste ano. Esta ação tem como objetivo proteger os proprietários honestos de pequenas empresas e dar ao IRS tempo para analisar as reivindicações ERC existentes quanto à conformidade.

Infelizmente, os maus actores estão a afectar negativamente os tempos de processamento e os contribuintes que o Congresso pretendia proteger estão a ser prejudicados pelos atrasos no processamento dos seus reembolsos. E para os contribuintes que aproveitaram e apresentaram reivindicações elegíveis, fiquem atentos, pois o IRS anunciará em breve como você pode corrigir suas reivindicações.

Para as declarações alteradas pendentes de processamento antes do anúncio de 14 de setembro, o IRS continuará a trabalhar nas reivindicações do ERC e a pagar reembolsos para reivindicações legítimas, mas os tempos de processamento serão mais longos e o IRS poderá exigir documentação adicional para garantir a legitimidade das reivindicações. Para obter mais informações sobre o ERC, leia nosso Dica tributario TAS: não seja vítima de um esquema de crédito de retenção de funcionáriose revise as orientações do IRS sobre Elegibilidade ERC, incluindo Perguntas frequentes, os sinais de alerta para as reivindicações da ERC e as últimas Notícias ERC no IRS.gov.

No setor tributário, muitas vezes lidamos com questões éticas. Reconheço que muitos profissionais fiscais enfrentaram a possibilidade de perder clientes para fazerem a coisa certa quando se tratava de reivindicações ERC excessivamente agressivas. Compreendo o desafio que isto tem sido para os profissionais da área tributario e tenho imensa gratidão por todos vocês que estão a reagir, a questionar a base e o apoio da reclamação e a fazer o que é certo. Estão a ajudar a evitar que a maré se transforme numa tempestade e, no final, a proteger os nossos contribuintes vulneráveis.

Juros e penalidades acumuladas durante o atraso, prazo de prescrição e quando os avisos de cobrança serão retomados

Uma grande porcentagem de perguntas durante as conversas na prefeitura envolveu profissionais fiscais com clientes que ainda são afetados pelo atraso do IRS no processamento de declarações fiscais em papel e correspondência.

Muitas das perguntas diziam respeito a juros e multas errôneos acumulados durante o atraso, quando um contribuinte apresentou atempadamente ou respondeu a uma notificação ou carta em tempo útil, mas ainda aguarda uma resposta do IRS ou uma resolução para o seu problema tributario.

A resposta curta para essas situações é que geralmente os contribuintes devem conseguir que o IRS remova os juros e multas, se eles apresentarem o pedido em tempo hábil. Para comprovar a pontualidade, um contribuinte ou profissional tributário normalmente pode apresentar comprovante de envio.

Os profissionais tributários com clientes com juros e multas avaliados indevidamente devem seguir estas etapas para solucionar o problema:

• Etapa 1: Entre em contato com o IRS ligando para a linha Practitioner Priority Service no número 866-860-4245.
• Etapa 2: Mostre o comprovante de envio (certifique-se de guardar os originais e enviar cópias do comprovante de envio ao IRS).
• Etapa 3: se isso não resolver o problema, entre em contato com a TAS, preencha e envie por correio ou fax Formar 911.  

Nota: Use este mesmo processo para casos em que o prazo de prescrição é um fator. Se você tiver documentação para estabelecer o arquivamento em tempo hábil, talvez não seja tarde demais para obter um reembolso ou outra resolução. Se você forneceu provas e ainda está tendo problemas para resolver o problema, é aí que o TAS pode intervir e defender a resolução em seu nome.

Coleções

É importante compreender que normalmente os juros e multas começam a acumular na data de vencimento do retorno. Assim, embora o IRS tenha suspendido o envio de cerca de uma dúzia de avisos de cobrança e cartas durante o atraso, o facto de um contribuinte não estar a receber avisos regulares do IRS não significa que os juros e multas tenham deixado de acumular. É hora de o IRS restabelecer a emissão de avisos e fornecer aos contribuintes informações sobre seus saldos pendentes e fornecer alternativas de cobrança.

Como expliquei no meu Série do blog NTA sobre coleções: