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A temporada de arquivamento de 2022 está em andamento e prevê-se que será um desafio para os contribuintes, preparadores e o IRS para declarações e correspondência arquivadas em papel. O IRS emitiu profissional fornecendo dicas sobre como os contribuintes podem evitar problemas, e uma dica importante que não posso enfatizar o suficiente é que os contribuintes devem fazer todos os esforços para arquivar eletronicamente (arquivar eletronicamente) suas declarações, especialmente durante esta temporada desafiadora de arquivamento, porque o IRS primeiro processará o atraso de devoluções em papel de 2020 antes de começar a processar as devoluções em papel de 2021.
O papel é a criptonita do IRS, e a agência está enterrada nele. O processamento de declarações e correspondência em papel continua a ser o maior desafio da agência, que certamente continuará ao longo de 2022. Os contribuintes e preparadores fiscais podem ajudar a acelerar o processamento arquivando declarações eletronicamente, solicitando depósito direto para reembolsos e verificação tripla de erros. É crucial verificar a precisão ao relatar itens fiscais relacionados ao seguinte: Formulários W-2, Formulários 1099, Crédito de Imposto de Renda Ganho, Crédito de Desconto de Recuperação, Crédito Tributario Antecipado para Crianças e outros créditos reembolsáveis. Em 1º de abril de 2022, o IRS tinha 11.4 milhões de devoluções individuais e comerciais originais em papel não processadas (incluindo 3.3 milhões de devoluções recebidas em 2021), 5.1 milhões de devoluções em papel e eletrônicas suspensas para processamento manual, 3.7 milhões de devoluções corrigidas não processadas e 7.3 milhões de peças de correspondência e outros formulários apresentados pelos contribuintes. Muitas das declarações não processadas datam de pelo menos abril de 2021 e milhões de contribuintes ainda aguardam pelos seus reembolsos, com alguns contribuintes aguardando até um ano. Para obter as informações mais recentes sobre o status do processamento de devolução, consulte o IRS novidades.
O IRS geralmente processa devoluções em papel primeiro a entrar, primeiro a sair. Portanto, os contribuintes que apresentam declarações em papel devem esperar que o IRS processe primeiro as declarações em papel pendentes existentes. Quando o IRS eventualmente processa sua declaração em papel, um funcionário do IRS transcreve manualmente os dados da declaração linha por linha, número por número, e esse processo introduz erros. No ano passado, os funcionários do IRS cometeram erros em cerca de 22% das declarações individuais em papel que transcreveram, e esses erros de transcrição podem desencadear ações de conformidade injustificadas.
Os contribuintes que enviam suas declarações por e-mail evitam atrasos extremos no processamento e erros de transcrição manual associados ao processamento de declarações em papel. Se nenhum erro for detectado, a devolução arquivada por e-mail passa pelo processo de revisão automatizado e qualquer reembolso relacionado geralmente será pago em 21 dias.
Alguns contribuintes podem não ter acesso à Internet, a um computador ou a um smartphone, e outros podem simplesmente preferir o arquivo em papel. Além disso, certos formulários ou programações não podem ser preenchidos eletronicamente. Muitos contribuintes indicaram que acreditam que a apresentação em papel é mais segura. Embora esta preocupação seja certamente compreensível, o IRS tem fortes salvaguardas em vigor para tornar o arquivamento eletrônico uma opção segura e protegida. Na verdade, o arquivamento em papel introduz riscos e encargos significativos para os contribuintes, incluindo ações de conformidade evitáveis associadas a atrasos substanciais no processamento de documentos, erros de transcrição e atrasos na entrega de reembolsos. Milhões de contribuintes e preparadores preferem o arquivamento eletrônico, mas não conseguem porque o MeF não oferece suporte ao arquivamento eletrônico de alguns formulários do IRS. Outros contribuintes e preparadores tentam enviar um arquivo eletrônico, mas o sistema de arquivo eletrônico modernizado do IRS (MeF) rejeita seus envios.
Muitos contribuintes e preparadores que preferem o arquivo eletrônico não têm sucesso quando tentam transmitir a declaração eletronicamente e, infelizmente, podem não entender o motivo. Basicamente, o sistema do IRS rejeita declarações enviadas eletronicamente se elas violarem uma ou mais regras de negócios do MeF. As rejeições de arquivos eletrônicos têm como objetivo evitar mais problemas de conformidade posteriores e evitar fraudes.
No ano passado, o principal motivo da rejeição das declarações de imposto de renda de pessoas físicas de 2020 envolveu a verificação de identidade. As regras de negócios do MeF exigem que o contribuinte principal e o cônjuge do contribuinte, se aplicável, insiram com precisão a renda bruta ajustada (AGI) informada na declaração do ano anterior ou forneçam um PIN de autosseleção. Se o contribuinte ou preparador usou o mesmo software comercial para preparar a declaração do ano anterior, o software comercial de preparação da declaração de imposto normalmente fornece o AGI do ano anterior. Se um contribuinte usar um programa de software pela primeira vez ou usar um programa de software diferente do ano anterior, ele precisará inserir manualmente as informações anteriores de AGI ou PIN. Se o valor AGI ou PIN não corresponder aos registros do IRS, a devolução não será aceita pelo IRS para arquivamento eletrônico.
No ano passado, como resultado do acúmulo de inventário, muitas declarações fiscais de 2019 ainda não haviam sido processadas no momento em que o contribuinte tentou enviar por e-mail sua declaração tributario de 2020. Se o sistema do IRS não tivesse um registro do AGI relatado devido à declaração não processada de 2019, isso fez com que a declaração eletrônica de 2020 violasse a(s) regra(s) de negócios do MeF e impediu o registro eletrônico. Estas rejeições de ficheiros eletrónicos poderiam ter sido evitadas se os contribuintes e os preparadores compreendessem a solução alternativa para resolver o problema. Assim que o problema surgiu, o IRS forneceu orientação de que os contribuintes com declarações de 2019 não processadas deveriam ter inserido “0” como seu AGI de 2019. No entanto, muitos preparadores de declarações e contribuintes não tinham conhecimento da orientação no momento da apresentação, não inseriram “0” e tiveram que apresentar uma declaração de imposto de renda em papel para 2020 depois que o IRS rejeitou a tentativa de arquivo eletrônico. Embora o site do IRS incluísse esta informação importante, ela não foi amplamente distribuída ou compreendida.
Mais uma vez, o IRS emitiu profissional para a temporada de arquivamento de 2022, instruindo os contribuintes e preparadores sobre o que eles precisam fazer para evitar a rejeição de arquivos eletrônicos.
Especificamente, o IRS está instruindo os contribuintes e preparadores que devem inserir $ 0 (zero dólares) para o AGI de 2020 se a declaração tributario de 2020 ainda não tiver sido processada. Além disso, o IRS está instruindo os contribuintes a inserir $ 1 como o AGI 2020 se usaram o portal Non-Filer em 2021 para se registrar para um pagamento antecipado de Crédito Tributario Infantil ou terceiro Pagamento de Impacto Econômico.
Os contribuintes e preparadores podem determinar o status de sua declaração de 2020 acessando os seguintes aplicativos do IRS: (1) o contribuinte Conta Online aplicativo; (2) se o tempo permitir, o Obter transcrição por correio inscrição (geralmente leva de cinco a dez dias corridos para receber a transcrição); ou (3) Onde está o meu reembolso? solicitação se sua declaração de 2020 solicitou um reembolso e você apresentou em ou após 1º de julho de 2021. Todas as três solicitações ajudarão a determinar se a declaração de 2020 do contribuinte foi processada.
Mais importante ainda, os contribuintes podem evitar totalmente a rejeição do arquivo eletrônico de verificação de identidade, obtendo um PIN de proteção de identidade (IP) antes de enviar por e-mail sua declaração de 2021. Se o contribuinte tiver um PIN IP, o IRS verificará a identidade do contribuinte por meio do PIN IP, em vez de exigir o AGI do ano anterior ou o PIN de autosseleção.
Na nossa Relatório anual 2021, implorei ao IRS que abordasse as barreiras que os contribuintes enfrentam quando desejam enviar sua declaração por e-mail, especialmente quando a rejeição se deve à incapacidade de incluir um formulário ou cronograma exigido pelo IRS com a declaração. Para reduzir a carga imposta aos contribuintes e ao IRS, o IRS deve explorar como pode minimizar a taxa de ocorrência de rejeições de ficheiros eletrónicos. O IRS pode reduzir certas rejeições de arquivos eletrônicos educando os contribuintes e preparadores. Quando os contribuintes e preparadores tentam enviar um arquivo eletrônico, mas a declaração é rejeitada porque violou uma ou mais regras de negócios do MeF, a maneira mais eficaz de se comunicar com eles é fornecer avisos claros sobre possíveis problemas por meio dos produtos de software de preparação de declarações fiscais. A parceria com a indústria de software é fundamental para garantir que os contribuintes e preparadores recebam as orientações mais recentes sobre como lidar com a rejeição de um arquivo eletrônico, para que possam tomar medidas corretivas e arquivar eletronicamente.
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