Publicado em: | Última atualização: 8 de fevereiro de 2024
Problemas na estrada para a temporada de arquivamento de 2021: Parte I
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Ao longo dos anos, o IRS tornou-se muito bom no processamento de declarações fiscais e na emissão de reembolsos de forma rápida e eficiente. O site do IRS diz que o tempo normal de processamento para uma declaração apresentada eletronicamente é de 21 dias, mas, na realidade, milhões de contribuintes recebem seus reembolsos ainda mais rápido – às vezes dentro de uma semana, às vezes em dias. Semelhante aos anos anteriores, os funcionários do IRS estão trabalhando incansavelmente para obter aos contribuintes os tão necessários reembolsos o mais rápido possível. No entanto, uma combinação do elevado volume de declarações fiscais de 2020 que exigem processamento manual, o atraso de declarações fiscais em papel não processadas de 2019, mandatos do Congresso para emitir pagamentos de impacto económico (EIPs) e fornecer outros alívios aos contribuintes durante a pandemia, recursos limitados e tecnologia questões contribuíram para mais atrasos de reembolso e atrasos de reembolso mais longos do que o normal em uma temporada normal de arquivamento.
Numa nota positiva, o IRS processou mais de 91 milhões de Formulários 2020 de 1040, declarações de imposto de renda de pessoa física dos EUA, emitiu cerca de 68 milhões de reembolsos até o momento e está em processo de entrega da terceira rodada de EIPs. Até à data, o IRS forneceu mais de 159 milhões de EIPs a indivíduos e às suas famílias a meio da época de apresentação de declarações e tomou medidas para programar os seus sistemas para que, ao contrário do ano passado, os contribuintes não tenham de tomar medidas adicionais para receber um aumento EIP com base na apresentação de sua declaração de imposto de renda federal de 2020. Após o processamento do Formulário 2020 1040, se aplicável, os contribuintes deverão receber um EIP aumentado. É uma boa notícia para os contribuintes que o IRS fará pagamentos periódicos ao longo de 2021 para “aumentar” a terceira ronda de EIPs anteriormente emitidos com base na sua declaração de imposto sobre o rendimento de 2019.
Algumas complexidades adicionais este ano exigiram a reconciliação manual das devoluções, retardando os tempos de processamento. Por exemplo, quaisquer inconsistências entre os registros do IRS para o EIP e o crédito de desconto de recuperação (RRC) refletido no Formulário 2020 de 1040 ou no Formulário 1040-SR do contribuinte, Declaração de Imposto dos EUA para Idosos, exigem revisão manual e correções antes do processamento. Uma revisão manual de uma declaração de imposto também é necessária se o contribuinte elegeu a “retrospectiva de renda” de 2019 para calcular o Crédito de Imposto sobre o Rendimento do Trabalho (EITC) ou o Crédito Tributario Adicional para Crianças (ACTC). Mais especificamente, a Lei de Dotações Consolidadas de 2021, sancionado em 27 de dezembro de 2020, incluiu uma regra retrospectiva que permite aos contribuintes optar por usar sua renda de 2019 para fins de cálculo de seu EITC ou ACTC em sua declaração tributario de 2020.
Devido à aprovação tardia da lei, o IRS não conseguiu ajustar atempadamente os seus formulários e sistemas informáticos antes do início da época de apresentação de declarações para permitir o processamento sistémico das declarações onde os contribuintes optaram por utilizar os rendimentos de 2019. Assim, o IRS teve que criar um processo manual. Quaisquer correções no RRC ou verificação da eleição retrospectiva de 2019 estão sendo processadas manualmente pela unidade do Sistema de Resolução de Erros (ERS) do IRS, e o IRS está colocando o retorno associado em “suspense” até que um funcionário do IRS possa revisá-lo para verificar a renda de 2019 ou o EIP anterior. Essencialmente, a devolução fica em uma fila aguardando para ser analisada e processada e, durante esse período, não fica evidente nos sistemas do IRS o motivo pelo qual a devolução está sendo retida.
A retenção das declarações resultou num aumento significativo do inventário ERS e em atrasos nos reembolsos dos contribuintes. Na semana encerrada em 9 de abril de 2021, mais de oito milhões de devoluções individuais (Formulário 1040 ou 1040-SR) estavam em estado de suspensão aguardando revisão e processamento manual. Para contextualizar, durante um período normal de arquivamento, quando a unidade ERS está totalmente operacional, ela não suspende as declarações, pois é capaz de revisá-las e processá-las à medida que chegam.
Além dos oito milhões de declarações de pessoas físicas na unidade ERS do IRS, há milhões de outras declarações em outras unidades do IRS também aguardando processamento manual:
No total, o IRS detém agora mais de 29 milhões de declarações para processamento manual. Como seria de esperar, os funcionários do IRS estão sobrecarregados trabalhando com o processamento manual dessas declarações, portanto, se a declaração de um contribuinte for retirada para processamento manual, haverá atrasos.
Em um artigo do comunicado à imprensa datado de 18 de março de 2021, o IRS explicou que as restituições de impostos podem ser atrasadas por vários motivos, incluindo:
Embora esta seja uma informação útil, o comunicado de imprensa não especifica as razões pelas quais a declaração de um contribuinte sobre a qual o EITC ou ACTC foi reivindicado exigiria revisão adicional e processamento manual. Além disso, o comunicado aconselha os contribuintes a verificarem o status de seus reembolsos usando o Onde está o meu reembolso? ferramenta em IRS.gov ou no IRS2GO aplicativo em seus smartphones. Mas a utilidade deste aconselhamento é limitada, uma vez que estas ferramentas apenas informam aos contribuintes que a sua declaração está a ser processada, mas não fornecem quaisquer detalhes sobre se necessitam de fornecer informações adicionais ou quando o reembolso será liberado.
Muitos contribuintes frustrados podem tentar ligar para o IRS para obter uma atualização do status de sua restituição de imposto. Mas, como sabemos, este ano é difícil entrar em contato com o IRS em suas linhas gratuitas. Nesta temporada de arquivamento, o IRS viu um aumento nas chamadas para suas linhas gratuitas de Gerenciamento de Contas (AM) de mais de 300 por cento. Em 10 de abril de 2021, os funcionários do IRS responderam cerca de dois por cento das cerca de 70 milhões de chamadas de contribuintes para a linha telefônica 1040 do IRS e o IRS relatou um “Nível de Serviço” oficial de cinco por cento. Em outras palavras, apenas uma em cada 50 ligações chegou a um atendente telefônico, e os contribuintes que conseguiram fazer a ligação esperaram em espera em média 20 minutos.
Até o momento, a linha gratuita 1040 é responsável por cerca de 60% das chamadas AM recebidas. No geral, o IRS recebeu cerca de 115 milhões de chamadas nas suas linhas AM; os funcionários atenderam aproximadamente 7% de todas essas chamadas, e o IRS relatou um “Nível de Serviço” oficial de 14%. Se um contribuinte for um dos sortudos a conseguir passar, é improvável que o assistente possa fornecer muitas informações úteis sobre o motivo do atraso, porque os sistemas do IRS não identificam porque é que a declaração exigiu intervenção manual de um funcionário do ERS.
Da mesma forma, os funcionários da TAS ficam frustrados porque não conseguem identificar o potencial problema com a declaração ou a melhor forma de ajudar o contribuinte, deixando tanto o funcionário como o contribuinte com perguntas sem resposta. Do ponto de vista do contribuinte, parece que o seu retorno caiu num buraco negro: eles não sabem o que se passa, quando receberão o reembolso, por que razão está a ser adiado ou como obter respostas ou ajuda.
Devido à pandemia, às directivas do Congresso e à redução do pessoal, entendemos que os atrasos que os contribuintes sofreram este ano foram em grande parte inevitáveis e saudamos o trabalho árduo que os funcionários do IRS realizaram para fazer o sistema funcionar da melhor forma possível. Mas mesmo que os atrasos sejam inevitáveis, existem medidas que o IRS pode tomar para mitigar o seu impacto. Mais imediatamente, o IRS pode fornecer aos contribuintes informações mais específicas para que saibam o que esperar e, sempre que possível, possam fazer ajustes para gerir as suas finanças. Especificamente, para aliviar as preocupações dos contribuintes, o IRS deveria ser mais transparente e específico no que diz respeito à situação dos reembolsos dos contribuintes.
O comunicado de imprensa recentemente emitido informando aos contribuintes que os seus reembolsos podem ser atrasados foi um começo. No entanto, o IRS deve basear-se nesta comunicação inicial e informar directamente os contribuintes que se reclamarem o RRC e a reclamação entrar em conflito com os registos do IRS ou se utilizarem os seus rendimentos de 2019 para calcular o EITC ou ACTC na sua declaração de 2020, a sua declaração exigirá pagamentos adicionais. revisão e processamento manual, resultando em atraso no reembolso. O IRS também deve fornecer informações sobre o número de devoluções em atraso ou em estado de suspensão e os prazos previstos para lidar com eles, reconhecendo ao mesmo tempo que a situação é fluida e os prazos podem mudar de acordo com as circunstâncias.
Como uma solução a longo prazo e como TAS recomendou anteriormente, Onde está o meu reembolso? A ferramenta e o aplicativo IRS2GO devem fornecer aos contribuintes informações mais específicas sobre o status de seus reembolsos, em vez de apenas declarar que os reembolsos estão “sendo processados”. Fornecer mais detalhes e incluir um prazo geral sobre quando um reembolso pode ser liberado seria benéfico e poderia eliminar chamadas para linhas gratuitas em busca dessas informações. Por exemplo, o status pode ser: “Sua devolução foi selecionada para análise devido à inconsistência entre nossos registros EIP e a solicitação de crédito de desconto de recuperação em sua devolução. Esperamos concluir esta revisão até…,” etc.
Se o IRS tivesse financiamento adequado para os seus sistemas informáticos, poderia fornecer uma conta online robusta com a capacidade de atualizar o estado das revisões do IRS em tempo real e a data prevista de pagamento do reembolso. Além disso, recursos adequados permitiriam ao IRS actualizar os seus sistemas telefónicos para fornecer uma funcionalidade de retorno de chamada ao cliente, para que os contribuintes não tenham de suportar longos tempos de espera e baixos níveis de serviço. Além disso, tais recursos permitiriam ao IRS continuar a explorar suporte telefónico alternativo que incluiria uma opção de chatbot de voz, permitindo aos contribuintes obter respostas a perguntas simples. Sem dúvida, estas melhorias exigirão um comprometimento de recursos, tanto de tempo como de dinheiro. Mas estas opções melhoradas de serviço ao cliente terão o benefício adicional de informar os contribuintes sobre o estado dos seus reembolsos e reduzir o número de chamadas dos contribuintes, libertando assim linhas gratuitas para os contribuintes que necessitam de assistência para questões mais complexas ou específicas de contas.
Durante o ano passado, os funcionários do IRS aumentaram para enfrentar os desafios sem precedentes causados pela pandemia. Eles também enfrentarão esse desafio e, com o tempo, esses reembolsos serão processados. Mas para os contribuintes que ainda aguardam o seu reembolso, o desconhecido causa ansiedades adicionais. A maioria dos indivíduos consegue lidar com a adversidade, mas o desconhecido cria preocupações desnecessárias. Sei que não existem respostas ou soluções fáceis tendo em conta o que o IRS está a tratar, mas estou confiante de que a total transparência quanto ao estado do reembolso de um contribuinte melhorará a sua compreensão destas circunstâncias e promoverá a do contribuinte direito de ser informado.
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