Considerações importantes ao selecionar seu preparador de devolução nesta temporada de arquivamento

Com a temporada de declarações em andamento, muitos contribuintes estão reunindo seus documentos fiscais, incluindo os Formulários W-2 e 1099, e descobrindo exatamente como prepararão suas declarações de imposto de renda. Alguns contribuintes optam por preparar suas próprias declarações fiscais usando software de preparação de declarações fiscais. Contudo, no ano passado, mais de 54 por cento de todas as declarações de imposto sobre o rendimento individuais foram preparadas por preparadores de declarações remuneradas. Escolher o preparador de devoluções certo é uma decisão importante com consequências financeiras significativas, mas selecionar o preparador de devoluções certo pode ser confuso. Pode ser difícil entender as diferenças entre as diversas credenciais do preparador e qual tipo de credencial melhor atende às suas necessidades.

Considerações básicas ao selecionar seu preparador de devolução

Antes de iniciar sua busca por um preparador de devolução, considere:

• Preparação para retorno voluntário ou pago. Você pode ser elegível para obter serviços gratuitos de preparação de declaração de imposto de renda por meio de um dos parceiros do IRS que participam dos programas de Assistência Voluntária ao Imposto de Renda (VITA) ou Aconselhamento Tributario para Idosos (TCE). Os sites VITA oferecem serviços gratuitos de preparação de impostos para contribuintes individuais que ganham US$ 64,000 ou menos, pessoas com deficiência e contribuintes com proficiência limitada em inglês. Os sites do TCE oferecem assistência gratuita na preparação de impostos para contribuintes com 60 anos de idade ou mais e muitas vezes se especializam em questões tributárias exclusivas para idosos, como pensões e questões relacionadas à aposentadoria. Você pode descobrir mais sobre os programas de voluntariado, determinar sua elegibilidade e até encontrar um site VITA ou TCE aqui.

• Diferentes tipos de credenciais de preparador de devolução. Existem muitos tipos diferentes de credenciais de preparador de devolução:
  • Advogado;
  • Contador público certificado (CPA);
  • Agente inscrito;
  • Atuário inscrito;
  • Agente de plano de aposentadoria inscrito; e
  • Participante do Programa de Temporada de Arquivamento Anual.

O IRS fornece um explicação básica dos vários tipos de credenciais fornecer aos contribuintes uma visão geral de alto nível das opções.

• Como localizar um preparador credenciado. Se você estiver interessado em encontrar um preparador de declaração de imposto de renda federal credenciado, há um anuário disponível no site da Receita Federal.

• Preparadores credenciados estão sujeitos aos regulamentos que regem as práticas perante o IRS. Circular 230 fornece regulamentos que regem a prática perante o IRS por advogados, CPAs, agentes inscritos e outros que estão sujeitos à supervisão do IRS. Por exemplo, a Circular 230 exige que os preparadores credenciados exerçam a devida diligência para preparar declarações fiscais com precisão, proíbe-os de cobrar taxas injustificadas, impõe restrições para evitar publicidade fraudulenta, sujeita-os a padrões de preparação de impostos e exige que possuam o nível apropriado de conhecimento e habilidade para executar os serviços de preparação. Cada uma das diferentes credenciais possui padrões mínimos de competência e os preparadores credenciados são obrigados a cumprir as obrigações práticas da Circular 230.

• Preparadores de retorno não credenciados. Preparadores de devolução não credenciados são aqueles que não possuem uma das credenciais acima. Eles não são obrigados a ter qualquer formação em direito tributário e não estão sujeitos à Circular 230, mas ainda devem ter um número de identificação tributario do preparador (PTIN) válido para 2024 para preparar sua declaração. Um PTIN é um número emitido pelo IRS para preparadores de declarações de impostos federais pagos. É usado como número de identificação do preparador da declaração de imposto e, quando aplicável, deve ser colocado na seção “Somente para uso do preparador pago” de uma declaração de imposto que o preparador da declaração preparou para compensação.

• Autoridade de Representação. Depois que uma declaração for preparada e arquivada no IRS, você poderá precisar do preparador de devolução para ajudar a resolver quaisquer questões levantadas posteriormente pelo IRS. Além de várias diferenças nos requisitos de teste e educação de cada credencial, é importante observar que nem todos os preparadores de declarações têm autoridade para executar outras funções relacionadas à declaração de impostos após preparar e preencher sua declaração. Por exemplo,

• • Advogados, CPAs, agentes inscritos, atuários inscritos e agentes inscritos em planos de aposentadoria podem representá-lo perante o IRS, desde que você lhes tenha concedido autoridade para fazê-lo, preenchendo um documento válido Formulário 2848, Procuração e Declaração de Representante.
  • Os participantes do Programa de Temporada de Arquivamento Anual têm direitos de representação limitados, o que significa que eles só podem representá-lo perante um agente de receita do IRS, representante de atendimento ao cliente ou funcionário do Taxpayer Advocate Service em relação a uma auditoria de uma declaração que eles prepararam, se você tiver concedido tal autoridade a eles arquivando um formulário 2848 válido.
  • Os preparadores de declarações não credenciados não têm autoridade de representação e só estão autorizados a preparar sua declaração de imposto, desde que tenham um PTIN 2024 válido.

Proteja-se de preparadores inescrupulosos

Embora a maioria dos preparadores de retornos se dedique a preparar retornos precisos, infelizmente existe uma população de preparadores sem escrúpulos que não promovem os seus melhores interesses. Na verdade, eles podem causar sérios danos financeiros a você se você não tomar cuidado. Você pode se proteger de ser vítima de preparadores desonestos ou incompetentes seguindo alguns passos simples:

• Vá apenas a um preparador de devoluções com local de negócios estabelecido.
• Verifique o site do Better Business Bureau para obter informações sobre o preparador de devoluções.
• Não confie em um preparador de devoluções que promete reembolsos maiores “bons demais para ser verdade” e certifique-se de que o preparador de devoluções prepare a declaração com base em seus registros fiscais.
• Cuidado com um preparador de devolução que baseia a taxa de preparação no tamanho da sua restituição de imposto.
• Cuidado com um preparador de devolução que se oferece para depositar diretamente toda ou parte de sua restituição de imposto em suas próprias contas financeiras.
• Revise sua declaração de imposto preparada e questione itens de renda, deduções ou créditos que você não entende.
• Nunca assine uma declaração de imposto em branco ou incompleta.
• Certifique-se de que seu preparador assine, insira um PTIN e preencha todos os campos de informações comerciais do preparador na seção “Somente para uso pago do preparador” na parte inferior de sua declaração.
• Obtenha uma cópia de sua declaração de imposto preenchida, assinada por você e por seu preparador de declaração.

Relatando um preparador de devolução

Suas escolhas têm consequências e você deve se sentir confortável com a pessoa que escolher para preparar e apresentar suas declarações fiscais. No entanto, se você tiver a infelicidade e for vítima de fraude ou má conduta do preparador de devolução, deverá preencher e enviar Formulário 14157-A do IRS, declaração de fraude ou má conduta do preparador de impostos. As instruções incluem informações detalhadas sobre os documentos que você precisará anexar para corroborar suas informações. As instruções também incluem instruções de envio, que variam dependendo de como você tomou conhecimento da fraude ou má conduta.

Recomendação legislativa para impor padrões mínimos aos preparadores de retornos federais pagos

Eu propus um recomendação legislativa para autorizar o Tesouro e o IRS a impor padrões mínimos de competência aos preparadores de declarações de impostos federais pagos para proteger os contribuintes. Muitos preparadores de declarações fiscais pagas não são credenciados. Alguns não têm formação ou experiência alguma. Os contribuintes são prejudicados quando preparadores de declarações fiscais incompetentes cometem erros que os levam a pagar demasiados impostos, privam-nos de receber certos benefícios fiscais ou sujeitam-nos a ajustamentos fiscais e sanções do IRS por subestimarem os seus impostos. No meu Relatório Anual de 2023 para o Congresso, nomeei a falta de padrões mínimos para o preparador de declarações como um dos dez principais problemas enfrentados pelos contribuintes. Os dados do IRS sugerem que uma parte significativa dos pagamentos indevidos foi atribuível a declarações fiscais preparadas por preparadores de declarações não credenciados. Mais especificamente, entre as declarações que reivindicam o Crédito de Imposto sobre o Rendimento do Trabalho (EITC) preparadas por preparadores de declarações fiscais pagas no ano tributario de 2021, os preparadores não credenciados prepararam 79 por cento, e as declarações que prepararam representaram 94 por cento do valor total em dólares da auditoria EITC ajustes feitos nos retornos preparados. Exigir que os preparadores de declarações fiscais demonstrem competência e obtenham formação contínua é sem dúvida a medida mais simples e eficaz que o Congresso pode tomar para proteger os contribuintes, melhorar a precisão das declarações e reduzir pagamentos indevidos.