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Você pode ser afetado se:
Como eu discuti em Parte I desta série, desenvolvimentos legais recentes, incluindo o Kwong opinião, pode dar direito a dezenas de milhões de contribuintes a reembolsos ou reduções de multas e juros que a Receita Federal (IRS) cobrou durante o período de quase 3.5 anos de calamidade pública federal devido à COVID-19. No entanto, esse alívio não será automático. Para proteger seus direitos, a maioria dos contribuintes deve apresentar um pedido de reembolso – geralmente até 10 de julho de 2026.
É importante ressaltar que esse problema é generalizado e não se limita a um pequeno ou específico grupo de contribuintes. Os contribuintes afetados representam uma ampla gama da população, incluindo pessoas físicas, pequenas empresas, grandes corporações, espólios e fundos fiduciários. O problema atinge contribuintes com obrigações relacionadas a impostos de renda, sobre o emprego, sobre herança, sobre doações e sobre consumo. Também pode afetar contribuintes que entregaram declarações de informações internacionais com atraso, o que pode resultar em penalidades significativas, mesmo quando não há imposto devido.
Isso cria um sério desafio. Muitos contribuintes podem nem perceber que são afetados pelo auxílio emergencial, o que dificulta determinar se é necessário tomar alguma providência. Se os contribuintes não agirem até essa data, podem perder permanentemente a possibilidade de receber esse reembolso. Como resultado, os contribuintes correm o risco de perder potenciais reembolsos ou abatimentos, o que prejudica seus direitos fundamentais, incluindo o direito ao reembolso. direitos de não pagar mais do que o valor correto de imposto e para um sistema tributário justo e equitativo.
Um ponto de partida prático para os contribuintes é revisar seus extratos de conta tributario do IRS. Embora os extratos possam parecer complicados, não é necessário entender cada linha. Os extratos fornecem informações cruciais que podem ajudar os contribuintes a determinar se devem considerar a apresentação de uma reclamação cautelar ou de um pedido de reembolso. Uma reclamação cautelar é uma forma de preservar o direito ao reembolso enquanto questões legais ou factuais estão sendo resolvidas pelos tribunais. (Consulte a Parte III para obter mais informações sobre reclamações cautelares e pedidos de reembolso.)
A maneira mais rápida para os contribuintes obterem seus extratos do IRS é por meio de seu... Conta on-line individual ou online Conta de negóciosCom uma conta online, os contribuintes podem visualizar, baixar e imprimir seus extratos imediatamente. Como alternativa, os contribuintes podem solicitar os extratos por correio, o que geralmente leva [tempo não especificado]. cinco a dez dias.
Os contribuintes que ainda não se cadastraram para obter uma conta online são incentivados a fazê-lo. Para acessar uma conta online, os contribuintes devem criar uma conta ou fazer login através do sistema. ID.me. Após a verificação e autenticação, eles podem acessar a seção “Registros e Status”, clicar em “Visualizar Registros Fiscais” e, em seguida, selecionar “Visualizar Transcrições” para ver as opções de transcrição disponíveis por ano.
Um extrato da conta tributario do IRS fornece um cronograma das principais atividades da conta tributario, incluindo:
Para os contribuintes que avaliam possíveis reembolsos e abatimentos referentes ao período da COVID-19, o momento é crucial. Um extrato da conta tributario pode ajudar a identificar se multas e juros ocorreram durante o período de auxílio emergencial da COVID-19 (de 20 de janeiro de 2020 a 10 de julho de 2023).
Os contribuintes frequentemente têm dificuldade em entender seus extratos fiscais, então a boa notícia é que não precisam decifrar cada linha dos extratos de suas contas fiscais do IRS para esse fim. Em vez disso, devem se concentrar nas datas e nos lançamentos de transações, prestando muita atenção aos lançamentos relacionados a avaliações de impostos, pagamentos, avaliações de multas, cobranças de juros, ajustes de conta e reembolsos. Essas informações ajudam a determinar se a atividade se enquadra no período relevante da COVID-19 (de 20 de janeiro de 2020 a 10 de julho de 2023).
Comece com estes três passos básicos:
Caso o exposto acima se aplique, os contribuintes podem querer considerar a possibilidade de solicitar um reembolso.
Para aqueles que desejam ajuda adicional para decodificar os itens em suas transcrições, Documento 6209, Guia de Referência de Informações sobre ADP e IDRS, explica os códigos de transação e a terminologia do IRS. Os contribuintes devem usar a versão que corresponde ao ano tributario que estão consultando. Por exemplo, um contribuinte que esteja consultando seus extratos de 2021 deve usar o guia de 2021.
A seguir, um exemplo fictício simplificado do extrato da conta de um contribuinte referente à sua declaração de imposto de renda de 2021, entregue após o prazo original. O extrato mostra a retenção na fonte, um pagamento enviado juntamente com a declaração, multas por atraso na entrega e no pagamento, juros e pagamentos subsequentes que quitaram integralmente o saldo devedor. As datas das transações indicam quando elas ocorreram.
Embora esta declaração tenha sido entregue com atraso de acordo com as normas fiscais normais, ela foi submetida antes de 11 de julho de 2023. De acordo com as regras de alívio tributario relacionadas à COVID-19, ela pode ser considerada como entregue dentro do prazo. Consequentemente, as multas e os juros correspondentes mencionados acima podem ter sido cobrados indevidamente e podem ser passíveis de reembolso ou redução.
Este é um tema jurídico complexo e em constante evolução. Este blog tem como objetivo aumentar a conscientização – Não se destina a fornecer aconselhamento jurídico.Os contribuintes devem analisar suas circunstâncias individuais e considerar a possibilidade de buscar orientação profissional quando apropriado.
Uma palavra de cautela: Se você decidir procurar ajuda, Escolha seu profissional de impostos com cuidado.Certifique-se de estar trabalhando com um contador ou preparador de declarações de imposto de renda de boa reputação, que possua as credenciais apropriadas e um histórico de conduta ética. Seja cauteloso ao compartilhar informações pessoais e financeiras sensíveis e não presuma que todos os preparadores sejam igualmente qualificados. Você também deve desconfiar de qualquer pessoa que cobre taxas excessivas, baseie as taxas no valor da sua restituição ou pressione você a tomar decisões que não compreenda. Dedicar um pouco mais de tempo para verificar com quem você está trabalhando pode ajudar a proteger tanto suas informações quanto suas finanças.
Para os contribuintes potencialmente afetados por problemas relacionados ao auxílio emergencial da COVID-19, revisar o extrato da conta tributario do IRS é um primeiro passo prático e importante. Embora o extrato por si só possa não resolver os problemas, ele fornece o cronograma e as informações da conta necessárias para determinar se o contribuinte pode ter direito a algum benefício.
Como o prazo de 10 de julho de 2026 é crucial, os contribuintes não devem adiar a revisão de sua situação e a análise de possíveis pedidos de reembolso e abatimento.
Fique ligado para parte III Esta série de posts do blog fornecerá orientações sobre como apresentar pedidos de reembolso e pedidos de proteção.
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