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Se você contava com a sua restituição do imposto de renda para pagar o aluguel, as compras do supermercado ou as contas em dia, pode ser devastador descobrir que ela foi reduzida ou totalmente usada para quitar uma dívida antiga. Isso acontece quando a Receita Federal ou o Departamento de Receita Federal (IRS) retém parte do valor da restituição. Departamento de Serviços Fiscais (BFS) O seu reembolso é usado para pagar uma dívida existente. Isso é chamado de... compensação de reembolso.
Antes de apresentar a declaração, para proteger seu reembolso e evitar estresse financeiro inesperado, é importante entender:
A compensação de restituição ocorre quando toda ou parte da sua restituição do imposto de renda federal é usada para pagar pensão alimentícia atrasada ou uma dívida que você tem com a Receita Federal (IRS), outra agência federal ou um estado. A autoridade para compensações de reembolso A informação provém do artigo 6402 do Código Tributário Interno (IRC) e das normas correlatas do Tesouro. Quando você declara o imposto de renda e solicita um reembolso, a Receita Federal (IRS) certifica o valor do reembolso e envia as informações para o Departamento de Serviços Financeiros (BFS). O BFS verifica se você possui determinadas dívidas e pode... reduzir seu reembolso para satisfazer as suas necessidades – antes de emitir o reembolso. Em caso de compensação, o BFS enviará uma notificação indicando a data e o valor da compensação, a agência credora para a qual o dinheiro da compensação foi enviado e o ponto de contato dentro da agência credora.
É importante saber quais tipos de dívidas podem gerar uma compensação de reembolso. As informações da conta do IRS incluem dados sobre dívidas de impostos federais de períodos fiscais anteriores, mas não incluem dívidas com outras agências.
Se você está preocupado com uma possível compensação de reembolso, deve verificar se existe alguma dívida. Acesse sua conta. Conta Online do IRS Para consultar seu saldo de impostos federais e histórico de pagamentos, acesse sua conta online. Se houver saldo devedor, o IRS compensará seu reembolso para quitar esse valor. Caso não consiga acessar sua conta online, você pode ligar para o IRS no número 800-829-1040 e perguntar sobre qualquer saldo pendente, incluindo dívidas tributárias de períodos fiscais anteriores. Se você tiver impostos federais a pagar, seu reembolso poderá ser usado para quitar essa dívida.
Para descobrir se você tem dívidas tributárias não federais que podem reduzir sua restituição, ligue para o BFS no número 800-304-3107. Este serviço automatizado informará se alguma dívida tributária não federal pode reduzir sua restituição e a qual órgão ela é devida. Tomar essas providências antes de enviar a declaração pode ajudar a evitar surpresas.
Se já houve uma compensação, revise cuidadosamente e guarde todos os avisos referentes a ela. O aviso deve indicar quem recebeu o pagamento da compensação e o valor aplicado. A Receita Federal (IRS) não pode resolver dívidas com outras agências; você deve entrar em contato diretamente com a agência credora.
Muitos contribuintes dependem da restituição do imposto de renda para pagar despesas essenciais de subsistência. Se a perda da sua restituição impedir você de pagar por necessidades básicas como moradia, contas de luz, água e gás, alimentação ou assistência médica, você pode ter direito a algum benefício – mas precisa agir antes que a compensação ocorra.
A dificuldade Existe quando você não consegue arcar com as despesas básicas de subsistência sem o seu reembolso. Exemplos incluem:
Se isso se aplica a você, pode haver uma opção chamada Reembolso por Desvio de Compensação (OBR).
Um OBR (Oferta de Compensação de Débitos) permite que a Receita Federal, em situações específicas, emita parte da sua restituição para aliviar dificuldades financeiras antes de aplicar o restante à sua dívida tributária federal. Os OBRs aplicam-se apenas a dívidas tributárias federais, não a outras dívidas que possam resultar em compensação, como pensão alimentícia atrasada ou outras dívidas não federais – mesmo por motivos de dificuldades financeiras.
Você deve solicitar um OBR antes que ocorra uma compensação. Assim que um reembolso for aplicado a outra dívida, o alívio do OBR (Overall Revenue and Customs) deixa de estar disponível. Se um OBR for concedido, ele cobrirá apenas o valor necessário para aliviar a dificuldade financeira; o restante será aplicado à sua outra dívida.
Por exemplo, se você tiver direito a um reembolso de US$ 4,000 e suas obrigações tributárias federais em aberto excederem esse valor, de acordo com os procedimentos normais, a Receita Federal (IRS) aplicará o reembolso total às obrigações tributárias federais em aberto, não deixando nenhum pagamento em excesso disponível para reembolso. Os procedimentos do Escritório de Responsabilidade Tributario (OBR) são uma exceção a essa compensação de reembolso e oferecem alívio imediato aos contribuintes que enfrentam dificuldades financeiras. Se você comprovar uma dificuldade financeira de US$ 1,000, a Receita Federal emitirá um reembolso de US$ 1,000 e aplicará o saldo de US$ 3,000 às suas obrigações tributárias em aberto.
O tempo é crítico. Existe um prazo muito curto para solicitar um OBR.
O procedimento OBR não é uma opção muito conhecida e o prazo para solicitá-lo e comprovar o valor da sua restituição é bastante curto. Você deve apresentar sua declaração de imposto de renda dentro do prazo e solicitar o OBR no momento da apresentação. Apresente sua declaração original ao IRS para definir a data de vencimento. Se precisar do seu reembolso rapidamente, considere a possibilidade de apresentar a declaração eletronicamente e enviar sua solicitação de OBR imediatamente.
Você deve reunir documentos que comprovem suas dificuldades financeiras, como avisos de despejo, avisos de corte de serviços públicos, contas médicas, etc. Se precisar de mais tempo para reunir a documentação que comprove suas dificuldades financeiras, você pode optar por enviar sua declaração de imposto de renda ao IRS em papel, via correio registrado.
Ligue para o IRS no número 800-829-1040 para solicitar um OBR (Office of Right for Business) ao apresentar sua declaração de imposto de renda e siga as instruções sobre como enviar a documentação comprovando suas dificuldades.
Se você tem dívidas com o fisco federal e está enfrentando dificuldades financeiras, o TAS pode te ajudar. solicitando um OBR e navegar pelo processo. Completo Formulário 911, Solicitação de Assistência ao Serviço de Advogado do Contribuinte e preencha o formulário com um cópia da sua declaração de imposto de renda preenchida e da documentação comprovativa de dificuldades financeiras para o seu escritório local da TASComo o tempo é crucial, ligue para o escritório local da TAS para confirmar se o seu Formulário 911 e a sua solicitação OBR foram recebidos.
A compensação de restituições é um processo complexo e muitas vezes inesperado, especialmente para contribuintes que dependem delas para suprir necessidades básicas. Compreender quais dívidas podem gerar essa compensação — e como verificá-las com antecedência — é fundamental. Se você está enfrentando dificuldades financeiras e possui dívidas com o fisco federal, agir rapidamente e documentar sua situação pode ser a diferença entre receber sua restituição quando precisar ou perdê-la completamente devido à compensação.
Se você está preocupado com o deslocamento de combustível, não espere. Agir o quanto antes é fundamental.
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