Você ainda está esperando o reembolso da declaração de um contribuinte falecido?

Você ainda está esperando que o IRS emita um reembolso para a declaração final de imposto de renda de um contribuinte falecido no ano tributario de 2022 ou 2023? Você não está sozinho. O IRS atrasou significativamente a emissão de reembolsos para declarações finais de imposto de renda arquivadas com um anexo Formulário 1310, Declaração de pessoa solicitando reembolso devido a contribuinte falecido.

Este ano, o Taxpayer Advocate Service (TAS) registou um aumento nos pedidos de assistência para o processamento de declarações de pessoas falecidas e contactou o IRS para encontrar a origem do problema e a solução. A causa do problema foi identificada e o IRS está trabalhando para reduzir o acúmulo de Formulários 1310 não processados, o que permitirá o processamento das devoluções restantes e a emissão de quaisquer reembolsos pendentes.

Antecedentes dos requisitos de arquivamento

O Formulário 1310 do IRS é preenchido para reivindicar um reembolso em nome de um contribuinte falecido. Quando o contribuinte falece, o representante pessoal do contribuinte ou cônjuge sobrevivente deverá apresentar a declaração final de imposto de renda (Formulário 1040 ou 1040-SR) do ano do falecimento (além de quaisquer declarações não apresentadas em anos anteriores). Se for solicitado um reembolso numa declaração final de imposto sobre o rendimento ou numa declaração alterada para esse último ano tributario, o representante pessoal ou cônjuge sobrevivo deverá anexar um Formulário 1310, a menos que se aplique uma exceção. Anexar o Formulário 1310 notifica o IRS de que o contribuinte faleceu e orienta o IRS a enviar o reembolso ao beneficiário. O Formulário 1310 não é necessário se o cônjuge sobrevivente estiver apresentando uma declaração conjunta original ou alterada solicitando reembolso. No entanto, o cônjuge sobrevivente pode preencher o formulário para solicitar ao IRS a reemissão de um cheque originalmente emitido em nome do contribuinte falecido e do cônjuge sobrevivente. Além disso, o Formulário 1310 não é necessário se o representante pessoal apresentar a declaração com uma certidão judicial anexada comprovando a nomeação.

Você pode encontrar mais detalhes sobre o Formulário 1310 e outros requisitos de preenchimento após a morte de um contribuinte em Publicação 559 do IRS, Sobreviventes, Executores e Administradores.

Atrasos no Processamento do Formulário 1310

O TAS estima que o IRS recebeu quase 18,000 Formulários 1310 em papel para 2022 e, até o final de abril, o IRS recebeu quase 14,000 Formulários 1310 em papel para 2023. Após o recebimento de uma declaração com um Formulário 1310 anexado, entendemos que o IRS separa o formulário em papel do retorno para diferentes fluxos de processamento. Normalmente, o IRS processa o Formulário 1310 antes de processar a devolução. Embora o IRS tenha adicionado o Formulário 1310 à sua plataforma de arquivo eletrônico modernizado, dependendo das caixas marcadas no formulário, nem todos os Formulários 1310 são suportados e exigem preenchimento em papel. Infelizmente, os Formulários 1310 em papel não foram processados ​​adequadamente, o que criou um acúmulo de Formulários 2022 2023 e 1310 não processados.

Se o Formulário 1310 não for processado, o IRS não poderá processar a devolução final associada e emitir o reembolso. Assim que o Formulário 1310 for protegido e processado, o IRS deverá emitir o reembolso manualmente. Houve atrasos significativos no processamento na emissão de reembolsos para as devoluções de 2022 e 2023 arquivadas com um Formulário 1310 anexado. Depois de identificar e corrigir a causa raiz do problema, o IRS trabalhou para diminuir o acúmulo de Formulários 1310 não processados ​​e para emitir manualmente os formulários associados reembolsos.

O IRS informou ao TAS que processou recentemente mais de 70 por cento da carteira, com cerca de 1,100 declarações restantes a serem processadas no início de agosto. Além disso, o IRS tomou várias medidas para evitar pendências futuras:

1. Solicitou uma atualização de programação para permitir a emissão de reembolsos sistêmicos assim que o Formulário 1310 for processado ou qualquer outra informação faltante for garantida;
2. Avaliamos a centralização de seu sistema de inventário de transcrições para permitir que o IRS encontre e priorize casos com excesso de idade;
3. Melhorou as instruções dos funcionários para processar declarações de falecidos e enfatizou o uso adequado desses códigos no treinamento; e
4. Programação implementada projetada para detectar codificação inconsistente com as informações de devolução e enviar a devolução a um examinador para revisão e correção manual, em vez de bloquear a conta.

Prevê-se que estas medidas evitarão atrasos futuros.

Conclusão

O acúmulo de Formulários 1310 não processados ​​do IRS e os atrasos resultantes na emissão de reembolsos causaram uma carga significativa para o contribuinte. À medida que o IRS aborda os desafios associados ao arquivamento em papel através dos seus esforços de modernização, esperamos que no futuro aqueles indivíduos que apresentem uma declaração final devido ao falecimento de um ente querido não enfrentem os mesmos atrasos.

O IRS agora está priorizando o processamento desses formulários e trabalhando no backlog para emitir manualmente os reembolsos associados. Entretanto, o IRS pode melhorar a sua transparência reportando o seu progresso no site IRS.gov. Operações do IRS: Status das funções de missão crítica página. Além disso, o IRS deve fornecer orientação interna aos funcionários do IRS que lidam com os contribuintes (por exemplo,, representantes de atendimento ao cliente e funcionários do TAS) para que possam fornecer informações úteis aos contribuintes e representantes quando entrarem em contato com o IRS perguntando sobre a situação desses reembolsos. Perder um ente querido é difícil e apresentar uma declaração tributario final não deve causar encargos indevidos num momento difícil.