Proteja os direitos do contribuinte em reivindicações de crédito de retenção de funcionários

Atividade 1: Defender que o IRS continue incentivando os contribuintes a retirar voluntariamente as reivindicações pendentes de ERC inelegíveis; devolver reembolsos de reivindicações de ERC errôneas; e para os contribuintes que receberam seus pagamentos de ERC, arquivar as declarações comerciais alteradas necessárias relacionadas aos benefícios de ERC ou compensar as reivindicações pendentes de ERC pelos benefícios nas declarações comerciais alteradas necessárias.

Atividade 2: Recomendar que o IRS publique atualizações gerais sobre o volume de pendências de reivindicações do ERC e os tempos estimados de processamento.

Atividade 3: Continue encaminhando casos de ERC para o IRS priorizar quando o contribuinte tiver uma dificuldade significativa e se qualificar para assistência do TAS.

Atividade 4: Trabalhe com o IRS para garantir que ele ofereça explicações claras e transparência ao negar uma reivindicação de ERC, fornecendo aos contribuintes uma explicação por escrito consistente com o direito do contribuinte de ser informado e detalhando claramente a base para a negação, para que os contribuintes possam considerar adequadamente se devem exercer seu direito de apelar de uma decisão do IRS em um fórum independente ou entrar com um litígio.

O Taxpayer Advocate Service (TAS) atualizou diversas dicas fiscais do Employee Retention Credit (ERC) TAS no site do TAS com informações atuais recomendando que os contribuintes revisem suas declarações de ERC para verificar se são elegíveis e explicando as opções disponíveis caso determinem que não são elegíveis para o crédito.

Além disso, o Relatório Anual do National Taxpayer Advocate de 2024 para o Congresso inclui recomendações administrativas para administrar reivindicações. Uma para o IRS fornecer atualizações regulares no IRS.gov sobre o processamento de reivindicações pendentes de Employee Retention Credit (ERC) e incluir prazos específicos previstos; e uma segunda recomendação para o IRS fornecer explicações claras de Disallowance.

• Diariamente, a equipe de Defesa do Consumidor analisava os casos para determinar se o encaminhamento para o Serviço de Apoio ao Contribuinte era apropriado.
• Semanalmente – A equipe de Defesa de Casos encaminhou ao Serviço de Contribuintes do IRS (IRS Taxpayer Services) reivindicações significativas de benefícios fiscais por dificuldades financeiras para priorização.

Um total de onze listas, consistindo de mais de 450 reivindicações de ERC, foram enviadas ao IRS para priorização.

O TAS conversou com a equipe do programa de Crédito de Retenção de Funcionários (ERC) do IRS sobre questões estatutárias relacionadas à alteração de declarações comerciais. O IRS finalizou e publicou perguntas frequentes sobre a exigência de alteração de declarações comerciais para salários incluídos no cálculo dos créditos ERC reivindicados na declaração de folha de pagamento da empresa.

O TAS manteve várias conversas com a equipe do programa ERC do IRS defendendo o seguinte:

• Mais transparência sobre o status do processamento de reivindicações pendentes do ERC; e
• Explicações mais claras e transparência quando o IRS nega uma solicitação.

O IRS fez várias atualizações na página inicial do irs.gov, explicando o processo de rejeição. Com base em outras consultas do TAS, o IRS está produzindo uma página inicial separada com orientações sobre como responder a notificações de rejeição parcial de pedidos.

A TAS atualizou a Dica Tributária do Crédito de Retenção de Funcionários (ERC) da TAS com informações atuais sobre o programa de retirada, incentivando as empresas a verificarem se são elegíveis e a retirarem sua solicitação caso concluam que não são.

O Escritório Nacional de Defesa do Contribuinte (National Taxpayer Advocate) divulgou o Relatório de Junho ao Congresso, solicitando que a Receita Federal (IRS) conclua o processamento de todas as solicitações de Crédito de Retenção de Emprego (Employee Retention Credit) e assegure a proteção dos direitos do contribuinte.

A organização National Taxpayer Advocate (TAS) publicou um artigo em seu blog defendendo que o IRS priorize a resolução de problemas, a comunicação e a proteção dos contribuintes. A TAS realizou diversas discussões e trabalhou em inúmeras questões relacionadas ao programa de notificações de desconsideração do ERC (Employee Revenue Credit), incluindo o processo de revisão de documentos e o processo de apelação, defendendo a redução da carga tributária e a proteção dos direitos dos contribuintes.

A TAS continuou a defender que os contribuintes que não se qualificam para o ERC (Abatimento de Imposto sobre Valor Agregado) retirem suas solicitações usando o programa de retirada de ERC do IRS. A TAS também forneceu informações aos contribuintes sobre os requisitos para retificar declarações de imposto de renda empresariais que o IRS adicionou às suas Perguntas Frequentes em março de 2025.

A área de Defesa Sistêmica (SA) continuou trabalhando com profissionais da área e com a Defesa de Casos do TAS para processar as solicitações de reembolso de despesas de emergência (ERC) dos contribuintes e revisar suas respostas às negativas de reembolso. No quarto trimestre, a SA se reuniu com diversos grupos de profissionais da área para discutir os obstáculos enfrentados nas solicitações de reembolso de despesas de emergência e, em seguida, encaminhou as questões pertinentes ao IRS.

A Systemic Advocacy discutiu diversas vezes com o IRS a importância de fornecer uma explicação clara aos contribuintes sobre os motivos pelos quais suas solicitações de Crédito Tributário para Redução de Despesas de Emergência (ERC) estavam sendo total ou parcialmente indeferidas. No quarto trimestre, o IRS começou a enviar aos contribuintes o Formulário 5260, Nota Rápida, sobre auditorias simplificadas de ERC e revisão de documentos de notificação de indeferimento de ERC, fornecendo uma explicação mais substancial sobre o motivo do indeferimento da solicitação.