Publicado em: 27 de agosto de 2024 | Última atualização: 25 de novembro de 2025

Modernize o processamento do IRS para aumentar a eficiência e melhorar a experiência do contribuinte.

BACKGROUND

Centenas de milhões de contribuintes apresentam suas declarações de imposto de renda ao IRS anualmente. Para muitos americanos, é a única experiência que eles têm com o IRS, portanto, fornecer sistemas de arquivamento e processamento eficientes é fundamental para uma administração tributária eficaz. Os efeitos do processamento em papel repercutem em todo o IRS, diminuindo a eficiência administrativa e aumentando a carga do contribuinte. O processamento em papel não apenas cria atrasos no processamento de formulários e correspondências fiscais enviados pelo correio, mas também impacta negativamente elementos da experiência do contribuinte, incluindo tempos de espera na linha telefônica, pontualidade dos reembolsos e custos de armazenamento de documentos. A Iniciativa de Processamento Sem Papel do IRS busca mitigar os impactos dos envios em papel e reduzir a carga do arquivamento em papel para os contribuintes. Como parte da iniciativa, o IRS lançou a Ferramenta de Upload de Documentos (DUT), que permite que os contribuintes carreguem documentos com segurança para o IRS, mas ainda exige que o IRS processe manualmente no back-end. A iniciativa estabeleceu uma meta ambiciosa de realizar o processamento sem papel (digitalização e digitalização) de todas as declarações fiscais e de informações até a temporada de arquivamento de 2025.

Destaques

Status

Data prevista de conclusão

09/30/2025

Atividades

Atividade 1: Monitorar a implementação da Iniciativa de Processamento Sem Papel do IRS, incluindo tecnologia de digitalização e digitalização para processar formulários e correspondências do IRS arquivados em papel e a expansão de formulários fiscais qualificados para arquivamento eletrônico, e fazer recomendações administrativas conforme necessário para minimizar a carga do contribuinte.

Atividade 2: Fornecer recomendações para permitir a perfeição de declarações de impostos arquivadas eletronicamente e rejeitadas apenas com base em critérios de arquivamento eletrônico e a criação de um fluxo de tratamento apropriado para resolver discrepâncias.

Atividade 3: Monitorar o inventário e o processamento de declarações corrigidas, incluindo reivindicações ERC, e fornecer recomendações para melhorar o prazo de processamento e a transparência sobre a duração e os motivos dos atrasos.

Ações concluídas no 1º trimestre

Essas atividades começarão no 2º trimestre do ano tributario de 2025, com a abertura da temporada de declaração de impostos de 2025.

Ações concluídas no segundo trimestre

O TAS está monitorando a resposta do IRS a uma auditoria da TIGTA. A TIGTA recomendou que o IRS avaliasse os esforços para digitalizar o processamento das declarações de imposto de renda individuais arquivadas em papel durante o Ano de Processamento de 2024. O TAS monitorou o processo de declarações arquivadas eletronicamente pelo IRS durante a Temporada de Declaração de 2025. O TAS conversou com o IRS sobre o processo de automação do Formulário 1040-X, Declaração de Imposto de Renda Individual dos EUA Alterada. O TAS continuará monitorando a Iniciativa de Automação do Processamento de Declarações Alteradas (UITP) "Não Complexas" do IRS.

Ações concluídas no 3º trimestre

A TAS recomendou que o IRS determine quais formulários e publicações são mais utilizados por contribuintes residentes no exterior. Além disso, a TAS aconselhou o IRS a avaliar se essa população deve ser classificada como tendo proficiência limitada em inglês e a identificar quais idiomas são relevantes para melhor personalizar os serviços e iniciativas linguísticas. A Área de Práticas de Retenção na Fonte, Câmbio e Conformidade Internacional para Pessoas Físicas está atualmente analisando se possui os recursos necessários para realizar este estudo e apoiar a recomendação.
A TAS participou ativamente dos esforços de coleta de dados para garantir que os contribuintes residentes no exterior tenham tempo suficiente para responder à correspondência do IRS. Além disso, a TAS revisou as disposições do Manual de Receita Interna por meio do processo de Documento de Gestão Interna para apoiar esse trabalho.

A TAS está revisando ativamente as Perguntas Frequentes (FAQs) do IRS relacionadas a questões tributárias internacionais para contribuintes americanos residentes no exterior. Esse trabalho está em andamento, com a TAS avaliando o conteúdo e identificando oportunidades para recomendar melhorias que tornem as informações mais claras e úteis para os contribuintes no exterior.

Atualização de atividade

A TAS entrevistou partes interessadas e representantes de contribuintes internacionais durante a pesquisa e as revisões para os Problemas Mais Graves (MSP) de 2024: “Administração de Penalidades Civis” e “Divulgação Voluntária de Antecedentes Criminais”. O feedback recebido foi incluído nos MSPs de 2024. Recomenda-se o encerramento desta atividade.

A TAS monitorou o processo de envio eletrônico de declarações de imposto de renda pelo IRS após o período de declaração, identificando problemas e avanços.

A TAS monitorou o processo de automatização do Formulário 1040-X, Declaração de Imposto de Renda Pessoa Física dos EUA Retificada. O IRS está trabalhando para resolver os obstáculos nesse processo.

Próximos Passos

A TAS continuará trabalhando com o IRS para identificar quais formulários e publicações do IRS são mais utilizados por contribuintes individuais no exterior. A TAS avaliará o conteúdo e identificará oportunidades para recomendar melhorias que tornem as informações mais claras e úteis para os contribuintes no exterior.

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