Publicado em: 27 de agosto de 2024 | Última atualização: 1 de maio de 2026

Modernize o processamento do IRS para aumentar a eficiência e melhorar a experiência do contribuinte.

Contexto

Centenas de milhões de contribuintes apresentam suas declarações de imposto de renda ao IRS anualmente. Para muitos americanos, é a única experiência que eles têm com o IRS, portanto, fornecer sistemas de arquivamento e processamento eficientes é fundamental para uma administração tributária eficaz. Os efeitos do processamento em papel repercutem em todo o IRS, diminuindo a eficiência administrativa e aumentando a carga do contribuinte. O processamento em papel não apenas cria atrasos no processamento de formulários e correspondências fiscais enviados pelo correio, mas também impacta negativamente elementos da experiência do contribuinte, incluindo tempos de espera na linha telefônica, pontualidade dos reembolsos e custos de armazenamento de documentos. A Iniciativa de Processamento Sem Papel do IRS busca mitigar os impactos dos envios em papel e reduzir a carga do arquivamento em papel para os contribuintes. Como parte da iniciativa, o IRS lançou a Ferramenta de Upload de Documentos (DUT), que permite que os contribuintes carreguem documentos com segurança para o IRS, mas ainda exige que o IRS processe manualmente no back-end. A iniciativa estabeleceu uma meta ambiciosa de realizar o processamento sem papel (digitalização e digitalização) de todas as declarações fiscais e de informações até a temporada de arquivamento de 2025.

Destaques

Status

Atividades

Atividade 1: Monitorar a implementação da Iniciativa de Processamento Sem Papel do IRS, incluindo tecnologia de digitalização e digitalização para processar formulários e correspondências do IRS arquivados em papel e a expansão de formulários fiscais qualificados para arquivamento eletrônico, e fazer recomendações administrativas conforme necessário para minimizar a carga do contribuinte.

Atividade 2: Fornecer recomendações para permitir a perfeição de declarações de impostos arquivadas eletronicamente e rejeitadas apenas com base em critérios de arquivamento eletrônico e a criação de um fluxo de tratamento apropriado para resolver discrepâncias.

Atividade 3: Monitorar o inventário e o processamento de declarações corrigidas, incluindo reivindicações ERC, e fornecer recomendações para melhorar o prazo de processamento e a transparência sobre a duração e os motivos dos atrasos.

Atualização de atividade

Atividade 1A TAS monitorou o processo de digitalização do IRS, que atingiu a meta de 99.9% de digitalização das declarações de impostos e informações apresentadas até a temporada de declaração de 2025. O IRS continuou seu processo de digitalização e planeja contratar mais funcionários para auxiliar nesses esforços. O IRS está discutindo alternativas para superar os obstáculos e espera ver progressos adicionais até janeiro de 2026. Esta atividade está sendo encerrada e todas as ações do ano tributario de 2026 serão acompanhadas sob o novo Objetivo de Defesa Sistêmica do ano tributario de 2026, que está alinhado a esses esforços.

Atividade 2O IRS está facilitando para os contribuintes a proteção de suas informações e evitando atrasos no reembolso, aceitando certas declarações de imposto de renda enviadas eletronicamente que incluem dependentes já declarados na declaração de outro contribuinte. Essa mudança beneficiará os contribuintes que solicitam importantes créditos tributários, como o Crédito Tributário por Renda do Trabalho (Earned Income Tax Credit) e o Crédito Tributário por Filho (Child Tax Credit). A implementação já está em vigor. Esta atividade está sendo encerrada como concluída.

Atividade 3: N / D

Ações concluídas no 1º trimestre

Essas atividades começarão no 2º trimestre do ano tributario de 2025, com a abertura da temporada de declaração de impostos de 2025.

Ações concluídas no segundo trimestre

O TAS está monitorando a resposta do IRS a uma auditoria da TIGTA. A TIGTA recomendou que o IRS avaliasse os esforços para digitalizar o processamento das declarações de imposto de renda individuais arquivadas em papel durante o Ano de Processamento de 2024. O TAS monitorou o processo de declarações arquivadas eletronicamente pelo IRS durante a Temporada de Declaração de 2025. O TAS conversou com o IRS sobre o processo de automação do Formulário 1040-X, Declaração de Imposto de Renda Individual dos EUA Alterada. O TAS continuará monitorando a Iniciativa de Automação do Processamento de Declarações Alteradas (UITP) "Não Complexas" do IRS.

Ações concluídas no 3º trimestre

A TAS recomendou que o IRS determine quais formulários e publicações são mais utilizados por contribuintes residentes no exterior. Além disso, a TAS aconselhou o IRS a avaliar se essa população deve ser classificada como tendo proficiência limitada em inglês e a identificar quais idiomas são relevantes para melhor personalizar os serviços e iniciativas linguísticas. A Área de Práticas de Retenção na Fonte, Câmbio e Conformidade Internacional para Pessoas Físicas está atualmente analisando se possui os recursos necessários para realizar este estudo e apoiar a recomendação.
A TAS participou ativamente dos esforços de coleta de dados para garantir que os contribuintes residentes no exterior tenham tempo suficiente para responder à correspondência do IRS. Além disso, a TAS revisou as disposições do Manual de Receita Interna por meio do processo de Documento de Gestão Interna para apoiar esse trabalho.

A TAS está revisando ativamente as Perguntas Frequentes (FAQs) do IRS relacionadas a questões tributárias internacionais para contribuintes americanos residentes no exterior. Esse trabalho está em andamento, com a TAS avaliando o conteúdo e identificando oportunidades para recomendar melhorias que tornem as informações mais claras e úteis para os contribuintes no exterior.

Atualização de atividade

A TAS entrevistou partes interessadas e representantes de contribuintes internacionais durante a pesquisa e as revisões para os Problemas Mais Graves (MSP) de 2024: “Administração de Penalidades Civis” e “Divulgação Voluntária de Antecedentes Criminais”. O feedback recebido foi incluído nos MSPs de 2024. Recomenda-se o encerramento desta atividade.

A TAS monitorou o processo de envio eletrônico de declarações de imposto de renda pelo IRS após o período de declaração, identificando problemas e avanços.

A TAS monitorou o processo de automatização do Formulário 1040-X, Declaração de Imposto de Renda Pessoa Física dos EUA Retificada. O IRS está trabalhando para resolver os obstáculos nesse processo.

Ações concluídas no 4º trimestre

A TAS monitorou o objetivo do processo de digitalização do IRS, que era atingir 99.9% de digitalização das declarações de imposto de renda e informações apresentadas até a temporada de declaração de 2025. O IRS continuou seu processo de digitalização e planeja contratar mais funcionários para auxiliar nesses esforços. O IRS está discutindo alternativas para superar os obstáculos e espera ver progressos adicionais até janeiro de 2026. A TAS continuará monitorando essa atividade.
O IRS está facilitando a proteção das informações dos contribuintes e evitando atrasos nos reembolsos, ao aceitar determinadas declarações de imposto de renda enviadas eletronicamente que incluem dependentes já declarados na declaração de outro contribuinte. Essa mudança beneficiará os contribuintes que solicitam importantes créditos tributários, como o Crédito Tributário por Renda do Trabalho (Earned Income Tax Credit) e o Crédito Tributário para Crianças (Child Tax Credit). A implementação já está em vigor. O TAS monitorou o processo de automação do Formulário 1040-X, Declaração de Imposto de Renda Individual dos EUA Retificada. A automação do Formulário 1040-X foi lançada em 28 de julho de 2025, e os primeiros ajustes automatizados ocorreram logo em seguida. A automação processou certos ajustes nas declarações retificadas dos anos fiscais de 2023 e 2024. Recomenda-se que este objetivo seja concluído.

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