Estado: Abra
Data prevista de conclusão: TBD

Atualização trimestral:
1 º trimestre: Durante o primeiro trimestre, o TAS participou de equipes que abordaram as iniciativas propostas no Plano Operacional Estratégico. As equipes de iniciativa estão em vários estágios de desenvolvimento, desde o planejamento inicial e os esforços de coordenação até o desenvolvimento do programa piloto. O TAS estabeleceu as bases para esses esforços e liderou duas equipes de Transformação de Capital Humano que examinaram os setores público e privado para ver como as soluções de aprendizagem estavam sendo implementadas e usadas para treinar e apoiar suas respectivas forças de trabalho, em seguida, trabalhou com o IRS para determinar a viabilidade das soluções de aprendizagem para o Serviço. O TAS está participando do planejamento dos primeiros pilotos de mensagens de texto para contribuintes, profissionais tributários e outras partes interessadas e está trabalhando em todo o IRS para avaliar os casos em que as mensagens de texto podem aprimorar os esforços de comunicação existentes. Por fim, o TAS comunicou o anúncio deste trimestre de um programa piloto de Arquivo Direto para contribuintes que vivem em estados elegíveis.

2º Trimestre: Durante o segundo trimestre, a TAS identificou as melhores práticas e os principais desafios associados à implementação dos programas autônomos Walk in Your Shoes e Criando Conexões em uma Força de Trabalho Híbrida. Além disso, o TAS liderou uma avaliação interna das ferramentas tecnológicas disponíveis atualmente utilizadas pelo IRS que potencialmente poderiam ser aproveitadas para automatizar cada um desses programas e concluiu a divulgação dos golpistas da Administração de Veteranos. Além disso, a TAS forneceu recursos para apoiar a equipe de suporte ao cliente dentro da iniciativa Direct File, incluindo a descoberta de maneiras inovadoras de criar mensagens seguras, chat ao vivo e assistente virtual.

Durante o terceiro trimestre, planeamos desenvolver uma estratégia de fraudes e esquemas em todo o serviço e continuar a liderar duas equipas de transformação de capital humano para identificar melhores práticas, benefícios, riscos, recomendações e próximos passos para aprendizagem imersiva, coaching e mentoring. Além disso, a TAS continuará a fazer parceria com o Gabinete de Capital Humano para atingir os marcos do ano tributario de 2024, incluindo o lançamento da Universidade do IRS e a implementação do Quadro de Competências de Liderança em todo o IRS.

3º Trimestre: Durante o terceiro trimestre, a TAS participou de reuniões sobre Procedimentos Operacionais Padrão (POP). Até ao final do terceiro trimestre, o IRS gastou cerca de 40 por cento do financiamento da Lei de Redução da Inflação (IRA) para Serviços ao Contribuinte, incluindo propostas para operações de digitalização centralizadas para cobrir a preservação de documentos novos e históricos. Eles estão sendo finalizados e enviados à liderança sênior para revisão.

Ainda durante o trimestre, o Gabinete do Adjunto do Advogado Nacional do Contribuinte (DNTA) concluiu uma proposta relativa ao futuro da Declaração de Direitos do Contribuinte (TBOR) num ambiente digitalizado. Por último, os funcionários da TAS fizeram parceria com o IRS Engagement and Retention Office e a Servicewide Mental Health and Wellness Team para explorar as iniciativas de engajamento atuais.

4º Trimestre: Durante o quarto trimestre, a TAS continuou a participar das reuniões do Procedimento Operacional Padrão e manteve discussões com várias Divisões Operacionais de Negócios sobre iniciativas para aumentar o conhecimento dos contribuintes sobre o sistema tributário e os procedimentos do IRS. Além disso, monitoramos iniciativas sendo promovidas no uso de IA e Chatbots dentro do IRS para garantir que o uso desses sistemas não ocorra às custas dos contribuintes. O progresso interno foi relatado pelo Transformation and Strategy Office. A TAS continuará trabalhando neste objetivo no Ano Tributario de 2025.

Estado: Abra
Data prevista de conclusão: TBD

Atualização trimestral:
1 º trimestre: A TAS prevê o início dos trabalhos neste objetivo em fevereiro de 2024.

2º Trimestre: Durante o segundo trimestre, a TAS realizou uma pesquisa sobre a possibilidade de eliminar cláusulas de arbitragem e renúncias contidas nos contratos assinados durante o uso do software e-File. Além disso, participamos dos testes do software de declaração eletrônica para garantir a proteção das informações dos contribuintes e determinar qual consentimento os contribuintes assinam ao usar esses programas.

Durante o terceiro trimestre, serão exploradas recomendações legislativas adicionais relacionadas com a eliminação de cláusulas de arbitragem.

3º Trimestre: Durante o terceiro trimestre, o TAS continuou avaliando como o IRS está protegendo o direito do contribuinte à confidencialidade e prevenindo o uso e a divulgação ilegais de suas informações de declaração de imposto de renda. Continuamos a defender a garantia de que as isenções sigam as regras e regulamentos do IRS; sejam claras, concisas e redigidas em linguagem simples; e forneçam aos contribuintes um meio pelo qual possam responsabilizar terceiros caso suas informações de declaração sejam divulgadas a terceiros sem o seu consentimento. Estamos participando dos testes do software de declaração eletrônica e garantindo a proteção das informações dos contribuintes. Também pesquisamos a possibilidade de eliminar cláusulas de arbitragem e isenções contidas nos contratos assinados durante o uso do software de declaração eletrônica pelos contribuintes. Continuaremos a analisar se recomendações legislativas são necessárias para proteger os direitos dos contribuintes.

4º Trimestre: Durante o quarto trimestre, o TAS continuou a participar das reuniões do Procedimento Operacional Padrão e manteve discussões com diversas Divisões de Operações Comerciais sobre iniciativas para aumentar o conhecimento dos contribuintes sobre o sistema tributário e os procedimentos do IRS. Além disso, o TAS monitorou as iniciativas promovidas no uso de IA e Chatbots dentro do IRS para garantir que o uso desses sistemas não seja feito às custas dos contribuintes. O progresso interno foi relatado pelo Escritório de Transformação e Estratégia. Além disso, o TAS conduziu pesquisas sobre a possibilidade de eliminar cláusulas de arbitragem e renúncias contidas nos acordos assinados durante o uso do software e-File. Recomendações legislativas adicionais continuarão a ser exploradas pelo TAS. Além disso, estamos participando de testes do software de e-filing para determinar qual consentimento os contribuintes assinam ao usar os programas. O TAS continuará trabalhando nesse objetivo no ano tributario de 2025.

Estado: Fechado
Data de conclusão: 06/31/2024

Atualização trimestral:
1 º trimestre: Durante o primeiro trimestre, a TAS continuou a propor alterações legislativas e administrativas para reduzir os encargos de conformidade dos contribuintes, tornando o processo de preparação e apresentação de declarações fiscais menos complicado. Desenvolvemos um problema mais sério (MSP #7 - Acesso à conta online para contribuintes e profissionais fiscais) para inclusão no Relatório Anual do Ano Tributario de 2023 para o Congresso e recomendamos que o IRS melhore a experiência do cliente, aumentando a funcionalidade das contas online com a capacidade de “visualizar e importar os formulários W-2 e 1099 para seu software de declaração de impostos.” Além disso, o TAS concluiu o Livro Roxo de 2024, que apresenta um resumo conciso de 66 recomendações legislativas que o Advogado Nacional do Contribuinte acredita que fortalecerão os direitos dos contribuintes e melhorarão a administração tributária, inclusive através da simplificação do Código da Receita Federal. Além disso, o Advogado Nacional do Contribuinte propôs quatro recomendações legislativas para aumentar o cumprimento das obrigações por parte dos contribuintes e reduzir os encargos.

Por fim, o TAS monitorou as orientações e informações fornecidas pelo IRS sobre as informações dos Formulários 1099-K. A TAS recomendou uma atualização do Manual da Receita Federal e uma alteração nas instruções do Formulário 1040, Anexo D para incluir informações sobre como relatar uma perda pessoal relatada em um formulário 1099-K. Isso ajudará os examinadores na verificação da renda do Formulário 1099-K e ajudará a evitar encargos desnecessários para o contribuinte. O IRS aceitou ambas as recomendações e implementou as mudanças.

2º Trimestre: Continuar a propor alterações legislativas e administrativas para reduzir os encargos de conformidade dos contribuintes, tornando o processo de preparação e apresentação de declarações fiscais menos complicado

3º Trimestre:

Durante o terceiro trimestre, o TAS e o NTA desenvolveram e publicaram um objetivo no Relatório de Objetivos do Ano Tributario de 2025 para o Congresso (o TAS trabalhará com o IRS para incorporar as melhores práticas de experiência pública digital para contas online disponíveis para indivíduos, empresas e impostos profissionais). Além disso, durante o trimestre, o IRS anunciou um atraso no limite de relatório do Formulário 1099-K para pagamentos de plataformas de terceiros para o ano tributario de 2023 e planeja um limite de US$ 5,000 para o ano tributario de 2024 para implementação gradual. O IRS espera que a legislação seja promulgada para aumentar o limite durante este período e que o TAS continue a monitorar as informações fornecidas ao público.

Todas as ações relacionadas a este objetivo estão concluídas. Este objetivo está fechado.

Estado: Abra
Data prevista de conclusão: TBD

Atualização trimestral:
1 º trimestre: O TAS se reunirá com o IRS no segundo trimestre para discutir e formular um plano para implementar o Abatimento Inicial sistêmico, em conjunto com a requalificação da reparação por justa causa. Além disso, o TAS se reuniu com o Escritório de Penalidades em Todo o Serviço durante o primeiro trimestre e continuará a defender a reparação por justa causa.

2º Trimestre: Durante o segundo trimestre, a TAS continuou a defender junto ao IRS a implementação sistêmica da redução administrativa de penalidades pela primeira vez. Além disso, nos reunimos com o Office of Servicewide Penalties (OSP) em março de 2024 e continuaremos a defender o alívio por causa razoável.

3º Trimestre: Durante o terceiro trimestre, a TAS continuou a defender os contribuintes para a implementação de uma primeira redução administrativa de penalidades. Reunimo-nos com o Office of Servicewide Penalties durante junho de 2024 e continuaremos a incentivar o IRS a implementar medidas de alívio por causa razoável.

4º Trimestre: Durante o quarto trimestre, o IRS concordou em implementar a redução de penalidades pela primeira vez, ao mesmo tempo em que fornecia aos contribuintes a capacidade de alterar a redução pela primeira vez para uma defesa de causa razoável quando os critérios de causa razoável fossem atendidos. O IRS está trabalhando ativamente para programar seus sistemas de tecnologia da informação para aplicar sistematicamente a redução pela primeira vez a todos os contribuintes qualificados até 1º de janeiro de 2026. Este objetivo está fechado.

Estado: Abra
Data prevista de conclusão: TBD

Atualização trimestral:
1 º trimestre: Durante o primeiro trimestre, a TAS defendeu o fim da avaliação sistémica das penalidades internacionais de devolução de informações e o desenvolvimento de uma isenção de redução inicial (FTA) específica para estas penalidades. Reunimo-nos com o Office of Servicewide Penalties e continuamos a defender a isenção do FTA para penalidades de devolução de informações internacionais. Além disso, incluímos “Internacional” como um dos 10 problemas mais graves que os contribuintes enfrentam. Além disso, recomendamos que o IRS interrompa a avaliação e cobrança automáticas das penalidades de Devolução de Informações Internacionais do Capítulo 61 antes de considerar os fatos e circunstâncias específicos do contribuinte. Também durante o primeiro trimestre, continuámos a monitorizar o efeito da decisão do Tribunal Tributario dos Estados Unidos de Farhy v. Commissioner, 160 TC Número 6.

2º Trimestre: Durante o segundo trimestre, a TAS continuou a monitorizar o efeito da decisão do Tribunal Tributario dos EUA de Farhy v. Commissioner, uma vez que o IRS apresentou notificação da sua intenção de recorrer da decisão do Tribunal Tributario. O advogado aconselhou o IRS a continuar normalmente com a avaliação das penalidades do Formulário 5471, Devolução de informações de pessoas dos EUA com respeito a certas empresas estrangeiras. Além disso, continuamos a defender junto ao Office of Servicewide Penalties (OSP) a isenção do First-Time Abatement (FTA) para penalidades de devolução de informações internacionais (IIR) e observamos que o National Taxpayer Advocate incluiu no Relatório Anual de 2023 ao Congresso, recomendações que o IRS interrompe a avaliação e cobrança automáticas das penalidades do Capítulo 61 do IIR antes de considerar os fatos e circunstâncias específicos do contribuinte, incluindo fornecer ao contribuinte seus direitos de apelação. Por último, o TAS reuniu-se com o OSP em março de 2024 para defender uma versão isenta de penalidades civis dos Procedimentos de Envio de Informações Internacionais de Delinquentes.

3º Trimestre: Durante o terceiro trimestre, a TAS continuou a defender o fim da avaliação sistêmica das penalidades internacionais de devolução de informações e o desenvolvimento de uma isenção de redução inicial específica para essas penalidades. Em junho, o Supremo Tribunal decidiu a favor do Internal Revenue Service (IRS) no caso Farhy v. Commissioner, 160 TC No. revisões em vez de avaliação sistêmica das penalidades internacionais por devolução de informações.

Além disso, em junho, o TAS reuniu-se com o Escritório de Penalidades em Todo o Serviço para defender a isenção do Abatimento Inicial (FTA) para penalidades de Devolução de Informações Internacionais (IIR) e uma versão livre de penalidades civis da Devolução de Informações Internacionais Delinquentes.

4º Trimestre: Durante o quarto trimestre, a equipe da Divisão de Operações Comerciais (BOD), incluindo a TAS, compartilhou uma apresentação final neste trimestre que incluiu os próximos passos para o grupo, incluindo a construção do modelo empresarial para chat autenticado. A Taxpayer Digital Communication (TDC) recomendou a transição de sua função de facilitadora de projetos para suporte à gestão de produtos. A TDC fará parceria com a Divisão de Suporte ao Contact Center e os BODs para estabelecer um processo regular de avaliação de casos de uso ativos e planejados para garantir a consistência com o modelo empresarial. Além disso, a TDC facilitará um fórum com perspectiva empresarial para eliminar conflitos ou otimizar os requisitos de negócios de chat autenticado dos casos de uso em todos os BODs.

Além disso, continuamos a monitorar e fornecer feedback ao IRS sobre melhorias contínuas, incluindo uma recomendação sobre o uso do idioma espanhol do Direct File e os dados que mostraram que o uso não era compatível com a população do censo. O TAS solicitou e confirmou a implementação de um login em espanhol mais visível para os programas Direct File e Online Account durante sua expansão. O TAS continuará trabalhando nesse objetivo no Ano Tributario de 2025 e continuaremos a monitorar as mudanças recomendadas.

Estado: Abra
Data prevista de conclusão: TBD

Atualização trimestral:
1 º trimestre: Durante o primeiro trimestre, a TAS identificou o proprietário do programa Free-File e organizou uma reunião introdutória para analisar os números e debater possíveis opções para aumentar a utilização pelos contribuintes. A TAS aprendeu que o limite superior do Free-File para a Renda Bruta Ajustada é, na verdade, revisado anualmente para garantir que 70% dos contribuintes individuais possam se qualificar para o serviço. No entanto, o número real de devoluções de arquivos gratuitos até 15 de dezembro de 2023 caiu 11%. O número de declarações de Ficheiro Gratuito (2,852 milhões) processadas no Ano Tributario de 2023 é apenas 1.7% do valor global do Ficheiro Principal Individual para declarações apresentadas (161,869 milhões) – muito abaixo dos 70% de contribuintes que poderiam utilizar a opção gratuita. A função de pesquisa do programa analisa os dados para ver para onde as pessoas migram a cada ano ao escolher uma opção de arquivamento (arquivo eletrônico, arquivo gratuito, arquivo direto, papel, etc.). A TAS iniciará as comunicações com os proprietários do programa Direct File no segundo trimestre.

2º Trimestre: Durante o segundo trimestre, a TAS criou um projeto para monitorar as ações do IRS para combater as técnicas de Inteligência Artificial de malfeitores direcionadas contra a autenticação do IRS. Além disso, revisamos as preocupações do Congresso em torno do uso legal da Inteligência Artificial para detectar fraudes fiscais que monitoram ativamente milhões de transações privadas, contas bancárias e informações financeiras relacionadas de milhões de americanos, sem qualquer processo legal.

Além disso, o TAS colaborou com uma equipe de Serviços Online do IRS para desenvolver recomendações para o "Chat Autenticado", cujo objetivo é garantir um processo padrão que também possa abranger chatbots ou voicebots não autenticados existentes. Planejamos recomendar que todas as recomendações aprovadas sirvam como mais uma opção para os contribuintes, juntamente com o e-File e o Piloto de Arquivo Direto. Além disso, auxiliamos na divulgação e no incentivo ao uso da opção de arquivamento eletrônico por meio do blog do National Taxpayer Advocate intitulado "Múltiplas Opções de Arquivamento Gratuito Disponíveis para Contribuintes em 2024". Por fim, fornecemos recomendações para aprimorar o site principal do IRS em relação às seguintes iniciativas: Arquivo Direto, Arquivo Gratuito, Preparação Gratuita de Impostos e ofertas de ajuda presencial aos sábados nos escritórios do Centro de Assistência ao Contribuinte.

3º Trimestre: Durante o terceiro trimestre, a TAS continuou a colaborar com os escritórios de serviços de arquivo eletrônico e serviços on-line do IRS para identificar e implementar estratégias para aumentar as taxas de arquivo eletrônico para contribuintes individuais e empresariais. A TAS negociará com a Free File Alliance e obterá aprovações executivas para qualquer conteúdo adicional ou alterações de programação. Devido ao momento em que as alterações solicitadas anteriormente entraram em vigor e às alterações de programação envolvidas, concordamos que as empresas de software validariam, no mínimo, o telefone celular ou o e-mail usado para registrar-se na Autenticação Multifator. Além disso, após um piloto de temporada de arquivamento bem-sucedido, o IRS anunciou que tornará o Direct File uma opção permanente para apresentação de declarações fiscais federais a partir da temporada tributario de 2025. A TAS trabalhará com o IRS para expandir o Direct File para tornar mais contribuintes elegíveis, examinando opções para ampliar a disponibilidade do Direct File em todo o país.

4º Trimestre: Durante o quarto trimestre, a TAS participou da reunião trimestral do Conselho Consultivo de Recursos da TAS e mencionou que os benefícios de fornecer recusas por escrito de Resolução Alternativa de Disputas seriam semelhantes aos de compartilhar os Memorandos de Casos de Recursos com os contribuintes. A questão foi abordada novamente em uma reunião técnica com o representante da TAS, e a TAS reiterou que está ciente das preocupações da TAS e ainda está considerando a questão. Esta é uma questão em andamento e a TAS a abordou com o grupo técnico de Recursos da TAS. A TAS continuará trabalhando neste objetivo no ano tributario de 2025.

Estado: Abra
Data prevista de conclusão: TBD

Atualização trimestral:
1 º trimestre: A TAS realizou a reunião do TAS/Appeals Advisory Board com a Appeals em 1º de agosto de 2023. A TAS se ofereceu para revisar os Manuais da Receita Federal (IRMs) e materiais de treinamento da Appeals para fazer recomendações para melhorar a independência da Appeals. A Operating Division ficou grata pela oferta. Durante o primeiro trimestre do Ano Tributario de 2024, a TAS continua buscando maneiras de melhorar a independência da Appeals.

2º Trimestre: Durante o segundo trimestre, o TAS participou da reunião do Conselho Consultivo de Recursos do TAS. Defendemos que as recusas de Resolução Alternativa de Disputas (ADR) forneçam explicações específicas das decisões por escrito e discutimos os benefícios de fornecer recusas de ADR por escrito, que seriam semelhantes ao compartilhamento dos Memorandos de Casos de Recursos com os contribuintes com os quais os Recursos concordaram. Além disso, durante a reunião, os Recursos concordaram que o compartilhamento público dos resultados dos dados de Resolução Alternativa de Disputas (ADR), resoluções bem-sucedidas e tempo de ciclo no site IRS.gov é algo que eles apoiariam e considerariam implementar como uma recomendação piloto. Os Recursos também mencionaram que rastreiam o fluxo de trabalho de tempo de ciclo e que isso também pode ser considerado para publicação. Separadamente, o TAS discutiu nosso acesso ao sistema de Recibo Eletrônico de Casos (ECR) e ao Sistema Centralizado de Banco de Dados de Recursos (ACDS) e observou que o acesso melhoraria o serviço aos contribuintes do TAS e reduziria atrasos desnecessários.

3º Trimestre: Durante o terceiro trimestre, a TAS continuou a defender melhorias e maior independência dentro do Gabinete Independente de Recursos. Continuamos a colaborar com Recursos e endossamos os benefícios de fornecer negações por escrito de Resolução Alternativa de Litígios (ADR), pois seria semelhante a compartilhar os Memorandos de Casos de Recursos (ACM) com os contribuintes. Os apelos reiteraram que continuam cientes das preocupações do TAS e ainda estão considerando a questão. Além disso, os recursos concordaram que a partilha pública de resultados de dados de Resolução Alternativa de Litígios (ADR), resoluções bem-sucedidas, tempo de ciclo, etc., no site IRS.gov é algo que apoiariam e considerarão implementar como uma recomendação piloto. As apelações fornecerão um relatório ao TAS para análise para determinar quais informações estão atualmente disponíveis e sendo rastreadas.

Além disso, a TAS ofereceu-se para revisar o Manual da Receita Federal (IRM) e os materiais de treinamento e colaborar na implementação de projetos-piloto de ADR. O Diretor de ADR afirmou que entrou em contato com o representante de ADR para Pequenas Empresas Autônomas (SBSE) para discutir se havia alguma questão política que os impedisse de aceitar certos casos, como Crédito de Retenção de Funcionários (ERC) de Liquidação Fast Track (FTS). ). Por último, o TAS identificou a necessidade de acessar o sistema de Recebimento Eletrônico de Casos (ECR) e o sistema de histórico de casos do Sistema de Banco de Dados Centralizado de Apelações (ACDS). Os recursos considerarão a questão e acompanhamos a solicitação de acesso nas reuniões subsequentes; no entanto, os recursos reiteraram que o acesso ao ACDS está a ser considerado, mas não tem certeza sobre o acesso ao ECR.

Estado: Fechado
Data de conclusão: 06/30/2024

Atualização trimestral:
1 º trimestre: Durante o primeiro trimestre, a TAS identificou barreiras de conformidade para os contribuintes estrangeiros e fez recomendações administrativas para minimizar os encargos impostos a esta população. O National Taxpayer Advocate (NTA) incluiu no Relatório Anual de 2023 ao Congresso “Desafios de conformidade para contribuintes no exterior” como um dos 10 problemas mais sérios enfrentados pelos contribuintes. Além disso, a NTA recomendou que o IRS traduzisse os formulários e instruções fiscais internacionais mais comuns, começando com a Publicação 54, para vários idiomas além do inglês e fornecesse maior acessibilidade às contas online para contribuintes no exterior que não conseguem se autenticar através do atual provedor de serviços de credenciais. Além disso, durante a elaboração do Relatório Anual de 2023 para o Congresso, reunimo-nos com representantes e partes interessadas dos contribuintes internacionais para compreender melhor os desafios que enfrentaram no cumprimento das suas obrigações fiscais nos EUA e continuaremos a reunir-nos com eles durante o ano tributario de 2024.

2º Trimestre: Durante o segundo trimestre, a National Taxpayer Advocate incluiu no seu Relatório Anual de 2023 ao Congresso “Desafios de Conformidade para Contribuintes no Estrangeiro” como um dos 10 Problemas Mais Sérios (MSP) enfrentados pelos contribuintes. Observou que o TAS revisou procedimentos e produtos de correspondência para Automated Under Reporter (AUR) e exame de correspondência, identificando circunstâncias em que os contribuintes internacionais precisam de mais tempo para responder. Também recomendamos que o IRS conceda aos contribuintes localizados fora dos Estados Unidos um prazo adicional de 60 dias para responder a toda a correspondência do IRS que exija uma resposta ou outra ação do contribuinte. Separadamente, a TAS reuniu-se com representantes e partes interessadas dos contribuintes internacionais para compreender melhor os desafios que enfrentavam no cumprimento das suas obrigações fiscais nos EUA.

3º Trimestre: Todas as ações neste objetivo foram concluídas. Este objetivo está fechado.

Estado: Fechado
Data de conclusão: 06/30/2024

Atualização trimestral:
1 º trimestre: Durante o primeiro trimestre, a TAS e o National Taxpayer Advocate desenvolveram um relatório de estudo, intitulado “Estudo das Proibições de Dois Anos do Crédito Tributario sobre o Rendimento do Trabalho, do Crédito Tributario Adicional para Crianças e do Crédito Tributario de Oportunidades Americanas”, que abordou este objectivo.

2º Trimestre: Em 31 de janeiro de 2024, o National Taxpayer Advocate publicou um relatório de estudo, intitulado “Estudo das Proibições de Dois Anos do Crédito Tributario sobre o Rendimento do Trabalho, Crédito Tributario Adicional para Crianças e Crédito Tributario de Oportunidade Americana”, que abordou este objetivo.

Continuamos a reportar regularmente as descobertas através de testemunhos e blogs.

3º Trimestre: Todas as ações neste objetivo foram concluídas. Este objetivo está fechado.

Estado: Abra
Data prevista de conclusão: TBD

Atualização trimestral:
1 º trimestre: Durante o primeiro trimestre, a TAS trabalhou ativamente nestas atividades, continuando a compilar dados e a desenvolver novas análises e a elaborar um relatório.

2º Trimestre: Durante o segundo trimestre, a análise e o relatório foram concluídos e estão actualmente a ser revistos pelo Advogado Nacional do Contribuinte antes da sua divulgação.

3º Trimestre: O Advogado Nacional do Contribuinte está analisando as conclusões preliminares.

4º Trimestre: O National Taxpayer Advocate continua revisando as descobertas preliminares. O TAS continuará trabalhando neste objetivo no Ano Tributario de 2025.

Estado: Fechado
Data de conclusão: 06/30/2024

Atualização trimestral:
1 º trimestre: Durante o primeiro trimestre, a TAS trabalhou ativamente nessas atividades, monitorando entrevistas realizadas por nossos prestadores de serviços.

2º Trimestre: Durante o segundo trimestre, a TAS trabalhou ativamente com fornecedores para preencher questionários de grupos focais sobre a não resposta a avisos de auditoria.

3º Trimestre: O relatório do grupo focal sobre as altas taxas de não resposta a avisos de correspondência de auditoria por parte dos contribuintes foi concluído e compartilhado com o IRS. Este objetivo está fechado.

Estado: Fechado
Data prevista de conclusão: 09/30/2024

Atualização trimestral:
1 º trimestre: Durante o primeiro trimestre, a TAS continuou trabalhando com Recursos para revisão do Aviso Informático Parágrafo (CP) 15, Aviso de Pena Civil, e do Aviso CP215, Avaliação de Pena Civil. A Appeals se comprometeu a ajudar com esse problema, designando um funcionário para revisar as informações do parágrafo de cada aviso para determinar quais parágrafos ou penalidades do Internal Revenue Code são considerados uma oportunidade prévia. Os proprietários do CP15 e do CP215 também estão considerando linguagem adicional que pode ser acrescentada quando for sua única oportunidade de contestar a responsabilidade.

Além disso, o Advogado Nacional do Contribuinte continuou a defender que o IRS permita que os contribuintes cujo pagamento do Acordo de Parcelamento (IA) seja inferior à taxa de utilização paguem a taxa de utilização ao longo da vida do IA, em vez de com o pagamento inicial. Esta questão afecta quase 15 por cento de todos os acordos de parcelamento e as negociações continuarão a nível executivo no segundo trimestre.

2º Trimestre: Durante o segundo trimestre, a TAS trabalhou com Recursos e Suporte Operacional do IRS para revisar o Aviso Computador Parágrafo (CP) 15, Aviso de Penalidade Civil e Aviso CP215, Avaliação de Penalidade Civil, para determinar quais parágrafos ou penalidades do Código da Receita Federal são considerados anteriores oportunidade. Uma vez determinados, os proprietários dos dois avisos comprometeram-se a acrescentar linguagem para informar os contribuintes quando for a sua única oportunidade de contestar a responsabilidade.

Além disso, o Advogado Nacional do Contribuinte defendeu que o IRS permitisse que os contribuintes cujo pagamento do Contrato de Parcelamento fosse inferior à taxa de utilização fossem tratados de forma equitativa, permitindo que a taxa fosse retirada dos pagamentos acordados, em vez de exigida no pagamento inicial.

3º Trimestre: A TAS continua a trabalhar com recursos do IRS e suporte operacional do IRS para revisar o Aviso CP15 (Aviso de Penalidade Civil) e o Aviso CP215 (Avaliação de Penalidade Civil) para determinar quais parágrafos e/ou penalidades do Código da Receita Federal são considerados uma oportunidade prévia. Uma vez determinados, os proprietários do CP15 e CP215 comprometeram-se a acrescentar linguagem para informar os contribuintes quando for a sua única oportunidade de contestar a responsabilidade. Além disso, o IRS se recusou a implementar a recomendação para permitir o uso das circunstâncias atuais do contribuinte ao determinar a taxa de utilização do Acordo de Parcelamento (IA) aplicável devido à Lei do Orçamento Bipartidário de 2018. A lei especifica que a renda bruta ajustada do mais recente, a última declaração apresentada é o fator decisivo. O IRS não concorda em permitir que a taxa de utilização do IA seja retirada do pagamento mensal através da “varredura” do IDRS quando a taxa do IA for superior ao pagamento mensal acordado porque a questão não afeta a maioria dos contribuintes.

4º Trimestre: Todas as ações em torno deste objetivo foram concluídas e este objetivo agora está encerrado.

Estado: Fechado
Data de conclusão: 10/01/2023

Atualização trimestral:
1 º trimestre: Todas as ações neste objetivo foram concluídas durante o ano tributario (ano tributario) de 2023 e o primeiro trimestre do ano tributario de 2024. Este objetivo está fechado.

Estado: Fechado
Data de conclusão: 10/01/2023

Atualização trimestral:
1 º trimestre: Todas as ações neste objetivo foram concluídas durante o ano tributario (ano tributario) de 2023 e o primeiro trimestre do ano tributario de 2024. Este objetivo está fechado.

Estado: Abra
Data prevista de conclusão: TBD

Atualização trimestral:
1 º trimestre: A TAS continuou identificando eficiências no processo de casos e solicitando a expansão de nossas autoridades delegadas. Além disso, estamos fazendo parceria com o Enterprise Case Management para modernizar os processos, implementando duas “semanas de desafio” com o Account Management System (AMS), onde as entradas são exclusivamente dedicadas à entrada do AMS para ajudar a garantir que as consultas sejam processadas em tempo hábil. Durante o primeiro trimestre, iniciamos um processo Lean Six Sigma para identificar melhorias de processo para reduzir o número de dias entre o recebimento do caso e a atribuição do caso a um Case Advocate. Isto permite-nos explorar novas formas de abordar o nosso inventário AMS e fazer com que determinados casos de contribuintes sejam carregados rapidamente no Sistema de Informação de Gestão do Advogado do Contribuinte (TAMIS).

Além disso, a nossa função de Análise Técnica e Orientação trabalhou com o IRS para discutir a possível expansão das delegações de autoridade e determinou que a falta de integração entre os vários sistemas utilizados por estas funções era uma barreira significativa à expansão proposta das autoridades delegadas do TAS. Por fim, nossa função de Avaliação de Negócios recebeu aprovação executiva e implementou um novo programa de gestão de riscos, fez com que certos executivos da TAS entendessem o novo processo e trabalharam no desenvolvimento de treinamento para níveis adicionais de liderança da TAS. Continuaremos desenvolvendo nosso programa de risco durante o segundo trimestre.

2º Trimestre: Durante o segundo trimestre, o TAS continuou identificando eficiências no processo de casos, incluindo testes de uma nova ferramenta de cálculo de data de expiração do estatuto de cobrança de tecnologias de automação integradas, realizando reuniões semanais para trabalho focado em sistemas de gerenciamento de contas (AMS), trabalhando com o conselheiro-chefe do IRS no rascunho desta ordem de delegação de serviço e desenvolvendo e entregando dois guias de treinamento direcionados, Gerenciamento de risco do serviço de defesa do contribuinte e Orientação sobre formulário e ferramenta de aceitação de risco (RAFT) e Compreendendo um registro de risco, para os líderes da equipe de gerenciamento de mudanças do TAS e líderes do TAS.

3º Trimestre: A TAS continua identificando eficiências nos processos de casos, incluindo a solicitação de expansão de nossas autoridades delegadas e a parceria com o Enterprise Case Management (ECM) para modernizar os processos. Durante o terceiro trimestre, os testes internos da nova ferramenta Calculadora de Data de Expiração do Estatuto de Coleta (CSED) das Tecnologias de Automação Integrada (IAT) continuaram à medida que as descobertas dos testes eram corrigidas. Devido à complexidade do cálculo do CSED, espera-se que os testes internos e as atualizações de programação continuem durante o quarto trimestre para garantir a integridade da ferramenta. Além disso, o Centralized Case Intake (CCI) da TAS continua a realizar um dia semanal regular de trabalho geral para o trabalho focado no Sistema de Gerenciamento de Contas.

4º Trimestre: Durante o quarto trimestre, a equipe do projeto Calculadora de Data de Expiração do Estatuto da Coleção de Tecnologias de Automação Integradas continuou os testes internos e a revisão da programação para corrigir falhas na ferramenta. Enquanto aguardam a aprovação das solicitações de alteração, o teste piloto está programado para o segundo trimestre do ano tributario de 2025. Além disso, a TAS continua realizando um dia semanal regular de reunião geral para trabalhos focados em AMS. A TAS continuará trabalhando nesse objetivo no ano tributario de 2025.