Estado: Fechado
Data de conclusão: 09/30/2022

Atualização trimestral:
4º Trimestre: As atividades planejadas para o ano tributario de 2022 são concluídas com o IRS utilizando uma ferramenta de upload de documentos. As questões operacionais no processo são abordadas conforme identificadas em sessões de trabalho colaborativo. Todas as ações nesse objetivo foram concluídas em 9/30/2022.

3º Trimestre: Durante o terceiro trimestre, representantes do Taxpayer Advocate Service (TAS) participaram com o IRS em iniciativas relacionadas à autenticação de identidade digital de acesso seguro (SADI) e aos esforços de expansão da ferramenta de upload de documentos (DUT). Dessa forma, o TAS identificou a confusão do contribuinte ao receber um e-mail do ID.me informando sobre o sucesso da autenticação por meio do método Video Agent (virtual) e os próximos passos que o contribuinte deveria seguir. A TAS elevou a questão aos proprietários do programa SADI do IRS, que concordaram em melhorar a linguagem do e-mail para esclarecer as próximas etapas do contribuinte após a autenticação de vídeo bem-sucedida e fornecemos-lhes sugestões de linguagem para a mensagem de e-mail atualizada. Além disso, o IRS expandiu o DUT para incluir as respostas do contribuinte ao Parágrafo Informático (CP) 05A, “Informações sobre o seu reembolso – Reembolso sendo mantido pendente de revisão mais completa”.

No futuro, a TAS trabalhará com o IRS nas respostas do filtro de roubo de identidade do Business Master File (BMF), nas traduções para o espanhol e na pesquisa de participantes da Clínica de Contribuintes de Baixa Renda (LITC) para identificar os desafios que os contribuintes de baixa renda enfrentam na autenticação de suas identidades para declarações selecionadas por os filtros de roubo de identidade do IRS.

Por último, o TAS identificou uma deficiência de programação nos filtros de fraude de reembolso que mantinham reembolsos de declarantes legítimos após os documentos de rendimento que validavam as informações de retorno terem sido fornecidos pela Administração da Segurança Social. O IRS implementará uma correção de programação até 17 de julho de 2022.

2º Trimestre: Durante o segundo trimestre, a ferramenta de upload de documentos (DUT) foi expandida para além dos assessores do Congresso, para incluir os contribuintes que trabalham com o escritório de teste original. Além disso, o Taxpayer Advocate Service (TAS) forneceu treinamento DUT a todos os funcionários do TAS e garantiu acesso ao sistema para que os funcionários revisassem e carregassem documentos recebidos pelo DUT para casos do TAS. Além disso, a liderança da TAS participou de reuniões de colaboração de nível executivo com executivos do Revenue Integrity and Correspondence Services (RICS) do IRS com supervisão dos filtros de fraude do IRS para fornecer feedback e minimizar atrasos. Os especialistas da TAS estão envolvidos em diversas reuniões de projetos para identificar oportunidades para minimizar atrasos no reembolso para contribuintes cujas declarações fiscais legítimas são atrasadas por filtros de fraude do IRS. A TAS continuará a trabalhar nesta atividade durante o terceiro trimestre.

1 º trimestre: Durante o primeiro trimestre, o Taxpayer Advocate Service (TAS) trabalhou com o IRS para melhorar a clareza da correspondência do IRS, colaborando com a Divisão de Serviços Online (OLS) do IRS para destacar a necessidade de expandir os recursos e funcionalidades da conta online para incluir toda a correspondência aos contribuintes, integração do Where's My Refund com mais especificidade de status e expansão do IRS2Go para incluir todos os recursos e funções da conta online, conforme observado no mais recente Relatório Anual ao Congresso (ARC). O problema mais sério (MSP) do ARC de 2021 “Transparência e clareza: o IRS carece de transparência proativa e não fornece informações oportunas, precisas e claras” com a recomendação legislativa correspondente “As contas on-line do IRS não têm funcionalidade e integração suficientes com as ferramentas existentes para Atender às Necessidades dos Contribuintes e Profissionais” abordou essas melhorias tão necessárias. ​Além disso, trabalhamos com o escritório de Serviços de Integridade e Conformidade de Devolução do IRS (RICS) para lançar um piloto com a equipe da Clínica de Contribuintes de Baixa Renda para verificar as identidades dos contribuintes presos em filtros de identidade e para ajudar a liberar seus reembolsos. O processo de submissão começou no início de dezembro. Nossos advogados consultores também ajudaram na preparação dos médicos, fornecendo informações sobre várias cartas e procedimentos atuais do IRS para verificação. Continuaremos a defender essas recomendações junto ao IRS conforme a necessidade surgir.

Além disso, continuamos trabalhando com o IRS em equipes multifuncionais para defender métodos aprimorados de autenticação eletrônica para contribuintes selecionados por filtros de Roubo de Identidade (IDT). Revisamos as submissões do Sistema de Gerenciamento de Advocacia Sistêmica (SAMS) para possíveis problemas sistêmicos relacionados à implantação do programa de Identidade Digital de Acesso Seguro (SADI) pelo IRS. Os representantes da TAS continuarão nosso envolvimento nas ações do IRS participando de reuniões interfuncionais semanais entre o IRS e o ID.me, bem como reuniões quinzenais com a equipe da sede do Gerenciamento do Programa de Verificação de Integridade de Retorno (RIV) para defender melhorias.

Continuámos a defender a utilização generalizada do portal de carregamento de documentos digitais ou de outra tecnologia que permitirá aos contribuintes submeter eletronicamente com segurança documentos de verificação de identidade e rendimentos. Durante o primeiro trimestre, a TAS iniciou a implementação da ferramenta de upload de documentos e espera que ela seja concluída no segundo trimestre. Além disso, estamos colaborando com as Divisões Operacionais de Negócios (BODs) na expansão.

Por último, continuámos a analisar os nossos casos locais e as submissões externas no SAMS para identificar potenciais erros de programação ou deficiências na carga tributária com filtros de fraude do IRS ou o processamento e liberação de reembolsos para os contribuintes associados. Conforme apropriado, as questões foram levadas a especialistas no assunto para identificar possíveis erros e/ou deficiências na carga do contribuinte com filtros de fraude do IRS ou no processamento e liberação de reembolsos a serem compartilhados com o IRS.

Estado: Fechado
Data de conclusão: 03/31/2022

Atualização trimestral:
2º Trimestre: Durante o segundo trimestre, o Advogado Nacional do Contribuinte abordou o processo de apelação para pedidos negados de questão de redução no Relatório Anual para o Problema Mais Sério (MSP) do Congresso (ARC) “O IRS processa as devoluções mais alteradas em tempo hábil, mas algumas permanecem por meses, gerando mais um milhão de chamadas que o IRS não consegue atender e milhares de casos de TAS a cada ano.” Continuaremos a defender esta questão conforme a necessidade surgir. Todas as atividades planeadas para este objetivo foram concluídas.

1 º trimestre: Durante o primeiro trimestre, o IRS removeu qualquer parágrafo selecionável na Carta 916C que afirma que a lei não permite que os contribuintes apresentem uma reclamação para reduzir o imposto devido ou parece aconselhar os contribuintes que não podem procurar uma redução do imposto sem primeiro pagar o montante do imposto já avaliado. A seção 21.5.3.4.6 do Internal Revenue Manual (IRM) correspondente foi revisada para não sugerir mais o uso deste parágrafo. O Taxpayer Advocate Service (TAS) continuou a defender um processo de recurso para pedidos de redução negados e fez recomendações conforme apropriado, iniciando discussões preliminares com várias partes interessadas, incluindo o Conselho Diretor e o Gabinete Independente de Recursos, sobre possíveis revisões da carta. Prevemos que garantir as aprovações das diversas Divisões Operacionais de Negócios (BODs) que usam a carta e fazer alterações reais na carta será um esforço de vários anos.

Além disso, continuamos a defender mudanças e atualizações em ferramentas on-line, como Where's My Amended Return? fornecer aos contribuintes as informações necessárias sobre a situação das suas declarações alteradas. O National Taxpayer Advocate (NTA) destacou a necessidade de garantir que os contribuintes tenham a opção de uma visualização on-line para serem informados sobre a declaração de imposto e o processamento de reembolso, incluindo atualizações de status mais personalizadas para Where's My Refund? e onde está meu retorno alterado? O Problema Mais Sério (MSP) do Relatório Anual do Congresso (ARC) intitulado “As contas on-line do IRS não possuem funcionalidade e integração suficientes com as ferramentas existentes para atender às necessidades dos contribuintes e profissionais” forneceu recomendações para essas melhorias tão necessárias. A TAS continuará a defender quaisquer recomendações adicionais, caso surjam.

Por último, colaboramos com o IRS na revisão da linguagem para melhorar as informações fornecidas aos contribuintes online. A TAS estabeleceu uma parceria e participou de reuniões recorrentes com o Serviço Online (OLS) do IRS e outras partes interessadas do IRS para melhorar essas ferramentas de forma colaborativa.

Estado: Fechado
Data de conclusão: 3/31/2022

Atualização trimestral:

2º Trimestre: Durante o segundo trimestre, o Taxpayer Advocate Service (TAS) continuou a educar os contribuintes através de oportunidades de divulgação. Nossos Defensores do Contribuinte Local (LTAs) realizaram ações de divulgação em todo o país para educar os contribuintes sobre os tópicos da temporada de arquivamento e maneiras de evitar erros comuns de arquivamento durante 65 eventos da temporada de pré-arquivamento. Os tópicos incluíram o Crédito de Desconto de Recuperação (RRC), o Crédito Tributario Avançado para Crianças (ACTC) e lembretes adicionais de temporada de arquivamento para evitar atrasos no processamento de declarações. Os contribuintes foram incentivados a apresentar declarações fiscais eletronicamente e a usar os recursos online do IRS para reconciliar os pagamentos RRC e/ou ACTC. Além disso, os LTAs fizeram parceria com o IRS para fornecer assistência presencial aos contribuintes em todo o país durante 20 dias de experiência do contribuinte aos sábados. Além disso, nossa liderança fez parceria com o IRS durante os eventos Ouvindo Todas as Vozes, para cultivar relacionamentos com proprietários de pequenas empresas, educando sobre a preparação para a temporada de arquivamento e ouvindo suas questões fiscais. Os analistas da TAS concluíram nossa revisão das instruções e planilhas 2021 RRC 1040 e não encontraram erros nas instruções. Continuaremos a monitorizar o RRC e o ACTC e a fornecer informações à medida que surgirem problemas. Todas as atividades planeadas para este objetivo foram concluídas.

1 º trimestre: Durante o primeiro trimestre, o Taxpayer Advocate Service (TAS) instruiu os contribuintes sobre como calcular o crédito corretamente para evitar erros e atrasos no processamento de declarações de 2021 para um Pagamento de Renda Econômica (EIP) não recebido em 2021 e depois reivindicado por meio do Crédito de Desconto de Recuperação (RRC). Primeiro, na Conferência da Clínica de Contribuintes de Baixo Rendimento (LITC), patrocinámos uma sessão para discutir o RRC e identificámos prováveis ​​problemas que poderiam ocorrer. Em seguida, agendamos uma reunião colaborativa com a liderança do IRS em 12/16/21 para discutir questões e preocupações levantadas pelas Clínicas de Contribuintes de Baixa Renda (LITCs), que incluíram perguntas e comentários sobre o RRC e o Crédito Tributario Avançado para Crianças (ACTC). Incluímos essas informações em nossos folhetos de divulgação e pontos de discussão sobre preparação para a temporada de pré-apresentação. Continuaremos abordando essas questões no segundo trimestre. A TAS também revisou a Planilha RRC nas Instruções do Formulário 2021 do ano tributario de 1040 e trabalhou com o IRS para determinar se são necessários esclarecimentos no cálculo do RRC. Os analistas da TAS continuam revisando instruções e planilhas 1040 para identificar problemas e atualizaremos os resultados durante o próximo trimestre.

A TAS conduziu pesquisas para identificar os erros matemáticos mais comuns para o RRC e trabalhou em conjunto com o IRS para educar os contribuintes sobre essas questões. Desenvolvemos e fornecemos informações ao IRS que eles usaram para atualizar as perguntas mais frequentes do IRS.gov sobre o RRC. Além disso, o TAS analisou os erros matemáticos do RRC e a programação relacionada para identificar quaisquer defeitos processuais no processamento do RRC e propor correções. O Advogado Nacional do Contribuinte incluiu o MSP “Atrasos na Temporada de Arquivamento: Milhões de Contribuintes Enfrentaram Dificuldades e Desafios na Temporada de Arquivamento de 2021” e a Recomendação Legislativa “Programar capacidades de reconciliação sistêmica para créditos reembolsáveis, como RRC, ACTC, Crédito Tributario Infantil (CTC), e recursos de retrospectiva sistêmica para a renda bruta ajustada (AGI) modificada do ano anterior, onde um contribuinte reivindica elegibilidade para créditos fiscais baseados na renda bruta ajustada (AGI) do ano anterior, como a regra de retrospectiva do crédito de imposto de renda ganha (EITC), e qualquer benefícios fiscais futuros de natureza e impacto semelhantes que tenham o potencial de atrasar o processamento de declarações fiscais e eliminar a necessidade de revisões manuais para ajustes computacionais.”

Quando apropriado, enviamos recomendações para atualizações do Internal Revenue Manual (IRM) por meio de revisões normais e do Processo Fora de Liberação. A missão do TAS inclui processos padrão para enviar recomendações para atualizações do IRM por meio de revisões e do processo de desalfandegamento. Podem ser apresentadas oportunidades para incluir recomendações ao longo do ano para os contribuintes que solicitem uma oportunidade de revisão administrativa, emissão de uma carta de 30 dias, revisão junto do Gabinete Independente de Recursos e ferramentas online melhoradas. Identificamos e submetemos recomendações para atualizações do IRM relativas ao RRC e ao ACTC através das revisões normais e do Processo Fora de Autorização e integramos as ações nos nossos processos normais de trabalho.

Estado: Fechado
Data de conclusão: 12/31/2021

Atualização trimestral:
1 º trimestre: Durante o primeiro trimestre, o Taxpayer Advocate Service (TAS) participou de equipes de todo o serviço até o Portal de Crédito Tributario Infantil (CTC) e a ferramenta de inscrição para não arquivamento do CTC fecharem e os pagamentos periódicos terminarem em dezembro de 2021. Também colaboramos com o IRS para desenvolver Interno Atualizações do Revenue Manual (IRM), produtos de correspondência, orientações de autoajuda e outros materiais para refletir os mandatos e procedimentos legislativos. A equipe concluiu atualizações nos IRMs, formulários, publicações e cartas que tratam da Lei do Plano de Resgate Americano (ARPA).

Além disso, a TAS trabalhou com o IRS para desenvolver uma divulgação direcionada aos contribuintes e profissionais fiscais em relação às opções e benefícios do Portal de Atualização CTC e da ferramenta de inscrição para não-arquivadores. Esses temas também foram incluídos no dia do EITC, realizado na última semana de janeiro. Todas as atividades planeadas para este objetivo foram concluídas.

Estado: Abra
Data de conclusão: TBD

Atualização trimestral:
4º Trimestre: O Taxpayer Advocate Service (TAS) está em processo de conclusão de um white paper para o National Taxpayer Advocate (NTA) e a pesquisa continua. O trabalho neste objetivo continuará no exercício financeiro de 2023.

3º Trimestre: O Taxpayer Advocate Service (TAS) está em processo de conclusão de um white paper para o National Taxpayer Advocate (NTA) e a pesquisa continua.

2º Trimestre: O Taxpayer Advocate Service (TAS) continua pesquisando e confirmando casos com codificação de desastre que não permitem o crédito ou reembolso nos termos do Internal Revenue Code (IRC) 6511 (b)(2)(A). Um rascunho de documento informativo resumido e novos blogs estão sendo desenvolvidos para abordar esta questão. 

1 º trimestre: O Taxpayer Advocate Service (TAS) continuou a defender a mitigação do impacto não intencional dos adiamentos da temporada de arquivamento para os contribuintes que apresentam pedidos de reembolso em tempo hábil após apresentarem declarações oportunas para 2019 ou 2020. Trabalhamos a questão da Data de Expiração do Estatuto de Reembolso (RSED) em relação a ambos os desastres. prorrogações e um grande volume de valores de reembolso do ano tributario de 2016 sendo erroneamente transferidos para cobranças excedentes. Em relação às extensões de desastres, a TAS está pesquisando para confirmar que embora a “extensão” de desastres permita que a reclamação seja considerada oportuna; quaisquer “pagamentos” retidos com mais de três anos não estão disponíveis para reembolso. Em relação ao grande volume de valores de reembolso de 2016, a TAS confirmou ao IRS que emitiu orientações recentes aos seus funcionários para mitigar erros no futuro. No entanto, no que diz respeito à correção das contas que foram impactadas, o IRS não conseguiu corrigir o problema sistematicamente, fazendo com que os contribuintes perdessem os reembolsos. Elevamos esta questão à liderança do IRS e estamos aguardando uma resposta.

A TAS analisou o possível impacto negativo nos pedidos de reembolso ou outros adiamentos, incluindo ajuda humanitária em caso de desastres naturais relacionados com o clima, fornecida durante as últimas três épocas de apresentação de pedidos. O National Taxpayer Advocate está focando um artigo de blog online sobre este tópico para educar e defender a questão. Além disso, estamos analisando o possível impacto negativo nos pedidos de reembolso de outros adiamentos. Estas ações foram integradas nos nossos processos normais de trabalho e todas as ações relacionadas com esta atividade estão encerradas.

O Advogado Nacional do Contribuinte emitiu uma Diretiva do Advogado do Contribuinte (TAD), “Acumulação de declarações fiscais alteradas não processadas”, que defende orientações administrativas adicionais divulgadas para fornecer alívio aos contribuintes cujos pedidos de reembolso possam ser afetados por outros adiamentos de ajuda humanitária. O TAD orienta o IRS a “publicar com destaque atualizações semanais de processamento no site público do IRS de uma forma clara e inequívoca e facilmente acessível ao público, para aumentar a transparência e promover o direito dos contribuintes de serem informados”. Além disso, o Advogado Nacional do Contribuinte está publicando um blog relacionado a esta questão e continuaremos a monitorar, educar os contribuintes e defender o IRS como parte de nossos processos normais de trabalho.

A TAS defendeu que o IRS informasse o público sobre os riscos de pagamento de reembolso associados às datas de vencimento das declarações fiscais adiadas em 2020 e 2021 para evitar a negação ou redução de reembolsos devido à regra de “retrospecção” e comunicou os riscos às partes interessadas afetadas . Esta questão foi abordada no ARC de 2021, inclusive como parte de uma Recomendação Legislativa.