RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: O IRS declarou que esta recomendação já foi implementada.

O IRS está ciente do impacto do roubo de identidade (IDT) sobre os contribuintes e prioriza o processamento preciso e eficiente do inventário de Assistência a Vítimas de Roubo de Identidade (IDTVA). Limitar o escopo de funcionários do IDTVA, como sugerido, teria um impacto negativo na experiência geral do contribuinte. Além disso, existem certos casos de IDT que, inerentemente, exigem mais de 90 dias para serem resolvidos.

Embora não possamos limitar todas as atribuições de trabalho dos funcionários da IDTVA, o IRS está comprometido em implementar diversas estratégias para reduzir o inventário de roubo de identidade e o tempo médio do ciclo por meio de:

• Limitar as atribuições de chamadas telefônicas gratuitas dos Representantes de Atendimento ao cliente (CSRs) da IDTVA. Esses assistentes são os últimos designados para o trabalho telefônico e os primeiros a serem removidos quando o volume de chamadas justifica. Adicionar funcionários qualificados em todo o escopo de trabalho da IDTVA para atender ao aumento de estoque. Durante o primeiro trimestre do ano tributario de 1, oferecemos treinamento completo para aproximadamente 2025 funcionários adicionais da IDTVA.
• Alocar financiamento de horas extras ao programa IDTVA para aumentar os volumes de resolução de casos.
• Triagem de casos de IDT para determinar se eles podem ser encerrados sistematicamente, como encerramentos rápidos, podem ser resolvidos por funcionários não qualificados em IDT ou foram encaminhados ao IDTVA por engano.
• Fornecer orientação adicional sobre a necessidade de arquivar o Formulário 14039, Declaração de Roubo de Identidade, para reduzir o número de Formulários 14039 recebidos, evitando arquivamentos desnecessários.
• Colaboração com a Research Applied Analytics Statistics para identificar casos do IDTVA que se enquadram nos critérios do esquema identificado para pré-identificar a declaração fraudulenta para o assistente social do IDTVA, reduzindo a quantidade de pesquisa necessária e melhorando a eficiência.
• Aproveitando os recursos do Lean Six Sigma do IRS para identificar oportunidades de melhoria em nossos processos de trabalho atuais.

AÇÃO CORRETIVA: 

Embora não possamos limitar todas as atribuições de trabalho dos funcionários da IDTVA, o IRS está comprometido em implementar diversas estratégias para reduzir o inventário de roubo de identidade e o tempo médio do ciclo por meio de:

• Limitar as atribuições de chamadas telefônicas gratuitas dos Representantes de Atendimento ao cliente (CSRs) da IDTVA. Esses assistentes são os últimos designados para o trabalho telefônico e os primeiros a serem removidos quando o volume de chamadas justifica. Adicionar funcionários qualificados em todo o escopo de trabalho da IDTVA para atender ao aumento de estoque. Durante o primeiro trimestre do ano tributario de 1, oferecemos treinamento completo para aproximadamente 2025 funcionários adicionais da IDTVA.
• Alocar financiamento de horas extras ao programa IDTVA para aumentar os volumes de resolução de casos.
• Triagem de casos de IDT para determinar se eles podem ser encerrados sistematicamente, como encerramentos rápidos, podem ser resolvidos por funcionários não qualificados em IDT ou foram encaminhados ao IDTVA por engano.
• Fornecer orientação adicional sobre a necessidade de arquivar o Formulário 14039, Declaração de Roubo de Identidade, para reduzir o número de Formulários 14039 recebidos, evitando arquivamentos desnecessários.
• Colaboração com a Research Applied Analytics Statistics para identificar casos do IDTVA que se enquadram nos critérios do esquema identificado para pré-identificar a declaração fraudulenta para o assistente social do IDTVA, reduzindo a quantidade de pesquisa necessária e melhorando a eficiência.
• Aproveitando os recursos do Lean Six Sigma do IRS para identificar oportunidades de melhoria em nossos processos de trabalho atuais.

RESPOSTA TAS: Muitos casos de IDTVA no inventário estão obsoletos e as vítimas estão enfrentando atrasos excessivos no processamento e no reembolso. Apesar das outras estratégias do IRS, o tempo médio do ciclo de casos de IDTVA é atualmente de 592 dias, apenas 84 dias a menos do que o relatado anteriormente. O IRS argumenta que manter os CSRs de IDTVA apenas para IDTVA impactaria negativamente a experiência geral do contribuinte, mas ignora as experiências negativas que muitas vítimas têm sofrido há anos. Embora o TAS reconheça que o IRS equilibra prioridades conflitantes, o IRS é incentivado a priorizar recursos para apoiar a redução rápida do acúmulo de IDTVA e dos atrasos que estão enfraquecendo os direitos das vítimas como contribuintes.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Não adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: O IRS declarou que esta recomendação já foi implementada.

O IRS não consegue implementar um processo de triagem inicial, conforme recomendado, devido aos recursos limitados do IDTVA e às atribuições sistêmicas de casos. No entanto, um processo de triagem foi implementado para identificar casos que atendem a critérios pré-determinados para classificar os casos com base em possíveis encerramentos sistêmicos, encerramentos rápidos, trabalho que pode ser concluído por funcionário não treinado em IDT, atribuições baseadas no conjunto de habilidades ou no impacto para o contribuinte (por exemplo, possível reembolso). Os casos identificados pela consulta são revisados ​​quanto à validade. Além das consultas de dados, as seguintes iniciativas, em andamento e propostas, foram projetadas para ajudar a reduzir o tempo do ciclo de IDT por meio desse processo de triagem:

• Fechamentos Sistêmicos – revisamos continuamente nossos inventários para identificar oportunidades de fechamento de casos sistêmicos.
• Habilidades especializadas – atribuição de casos de IDTVA a funcionários com base em conjuntos de habilidades e treinamento.
• Alto impacto para o contribuinte – identificação de casos de roubo de identidade que têm um impacto potencialmente alto sobre as vítimas.

O IRS continuará a analisar segmentos adicionais do inventário do IDTVA para identificar mais potenciais fechamentos sistêmicos, fechamentos rápidos ou trabalhos que possam ser realizados por funcionários de Gestão de Contas do IDTVA sem treinamento em IDT. Além de analisar o inventário, continuamos a solicitar o feedback dos funcionários sobre os problemas que estão observando e incentivamos suas recomendações para reduzir o inventário do IDTVA.

AÇÃO CORRETIVA: N/D

RESPOSTA TAS: É positivo que o IRS esteja realizando alguma triagem de seu inventário de IDTVA para identificar e organizar certos tipos de casos, especialmente aqueles com potencial impacto significativo nas vítimas. No entanto, a triagem dos casos de IDTVA mais cedo no processo permitiria ao IRS categorizar os casos em tempo hábil e identificar aqueles que precisam ser trabalhados em uma área diferente do IRS, que podem ser resolvidos e encerrados rapidamente, ou onde há potencial reembolso. Uma triagem mais precoce permitiria ao IRS gerenciar melhor seu inventário de IDTVA e reduzir o número de casos que envelhecem desnecessariamente.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Parcialmente Adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: O IRS declarou que esta recomendação já foi implementada.

Uma carta de confirmação é enviada sistematicamente aos contribuintes caso o Formulário 14039, Declaração de Roubo de Identidade, esteja anexado à declaração. O caso é revisado para cautela na comunicação com o contribuinte e a decisão é tomada antes da divulgação de quaisquer informações da conta ao reclamante. O contato de encerramento confirma o recebimento dos documentos do contribuinte e explica a resolução de encerramento.

AÇÃO CORRETIVA: Uma carta de confirmação é enviada sistematicamente aos contribuintes caso o Formulário 14039, Declaração de Roubo de Identidade, esteja anexado à declaração. O caso é revisado para cautela na comunicação com o contribuinte e a decisão é tomada antes da divulgação de quaisquer informações da conta ao reclamante. O contato de encerramento confirma o recebimento dos documentos do contribuinte e explica a resolução de encerramento.

RESPOSTA TAS:O IRS envia cartas de confirmação sistemáticas quando declarações de roubo de identidade são apresentadas com as declarações de imposto de renda, mas sua confirmação é inconsistente quando não o são. Nem todos os casos de roubo de identidade são descobertos durante a temporada de declaração, quando os contribuintes preparam e entregam as declarações de imposto de renda. Para contribuintes que apresentam declarações de roubo de identidade independentemente de sua declaração, o IRS pode não confirmar o recebimento da reclamação ou fornecer quaisquer atualizações até que resolva o caso IDTVA, o que geralmente leva vários meses e possivelmente anos. Os contribuintes que apresentam suas declarações de roubo de identidade independentemente de suas declarações têm uma razoável direito de ser informado.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Não adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: ​O IRS explora continuamente tecnologias para automatizar e desenvolver ferramentas que aprimorem as capacidades de pesquisa e a eficiência dos funcionários da IDTVA que trabalham com o inventário de roubo de identidade e auxiliam vítimas de roubo de identidade. Desenvolvemos ferramentas de pesquisa para ajudar os funcionários da IDTVA a determinar o caminho para a resolução de casos. A ferramenta "Caso de IDT Relacionado a Dependentes" foi lançada em 30 de julho de 2024. A ferramenta de simplificação de IDT e a ferramenta "Integrated Automation Technologies (IAT) Form 9409, IRS/SSA Wage Worksheet" estão atualmente em desenvolvimento. Estamos trabalhando continuamente para desenvolver e aprimorar ferramentas para aumentar a eficiência no processamento de casos de roubo de identidade.

AÇÃO CORRETIVA: Estamos trabalhando continuamente para desenvolver e aprimorar ferramentas para aumentar a eficiência no processamento de casos de roubo de identidade.

RESPOSTA TAS: O TAS incentiva o IRS a explorar continuamente a atualização de suas tecnologias e ferramentas para aprimorar a eficiência do seu sistema de IDTVA. Tecnologias e ferramentas aprimoradas reduziriam pesquisas e análises tediosas e demoradas que precisam ser realizadas manualmente em casos de IDTVA. O roubo de identidade relacionado a impostos é um problema complexo e em evolução que o IRS deve acompanhar, estando equipado para fornecer uma resolução precisa e em tempo hábil.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Adotado

ABERTO ou FECHADO: Abra

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): Contínuo

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: O IRS declarou que esta recomendação já foi implementada.

O National Taxpayer Advocate estabeleceu critérios de dificuldades para encaminhar contribuintes ao TAS, incluindo vítimas de roubo de identidade. Vítimas de roubo de identidade têm o direito de receber assistência do TAS se sofrerem prejuízos econômicos ou buscarem ajuda para resolver problemas fiscais que não foram resolvidos pelos canais normais. Os funcionários encaminham casos de contribuintes com IDT para o TAS quando os critérios do caso são atendidos.

AÇÃO CORRETIVA: Os funcionários encaminham os casos dos contribuintes do IDT para o TAS quando os critérios do caso são atendidos.

RESPOSTA TAS: O TAS é bastante consciente de seus próprios critérios de dificuldades. A recomendação propõe que o IRS desenvolva seus próprios critérios para que possa agilizar os casos de vítimas que estejam enfrentando as maiores dificuldades econômicas. Ao adotar seus próprios critérios de dificuldades para casos de IDTVA, o IRS eliminaria a necessidade de os contribuintes submeterem seus casos ao TAS e, em seguida, fazer com que o TAS trabalhe o caso com o IRS – desenvolvendo assim uma maneira mais direta e menos onerosa para os contribuintes que estão enfrentando dificuldades significativas terem seus casos de IDTVA resolvidos mais prontamente. Considerando os atrasos na resolução de casos de IDTVA, parece vantajoso para todos que o IRS adote totalmente um método mais direto pelo qual possa agilizar os casos em que os contribuintes estejam enfrentando dificuldades econômicas significativas e, assim, eliminar a necessidade de adicionar qualquer ida e volta desnecessária entre as operações do TAS e do IDTVA.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Não adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: ​O IRS agradece o apoio na detecção e mitigação de fraudes em reembolsos, enquanto trabalha para reduzir a carga sobre os contribuintes que apresentaram declarações legítimas e avalia continuamente os filtros para lidar com esse desequilíbrio. Os filtros são usados ​​para proteger os contribuintes que tiveram seus dados fiscais comprometidos devido a violações/perdas de dados. Também estão incluídos esquemas devido a promoções em mídias sociais que foram originalmente identificadas como potenciais IDT. Esses casos não foram tratados como IDT; no entanto, esses casos foram encaminhados para outros tratamentos de conformidade não IDT, incluindo Frivolous Filer, auditorias e/ou Créditos Questionáveis ​​Automatizados. O IRS continua a colaborar com parceiros internos e externos, incluindo o TAS, para refinar e automatizar os filtros de fraude em reembolsos, quando apropriado. A cada ano, vários fatores são considerados para fazer as seleções mais eficientes e melhorar o desempenho, continuando a atingir um alto nível contínuo de proteção.

Aproximadamente 98% das declarações de reembolso não são selecionadas por filtros de fraude. Os 2% restantes frequentemente contêm informações declaradas que podem não seguir padrões conhecidos e podem não conter as informações necessárias para validar os valores declarados. Sem a validação adequada, a Receita Federal (IRS) corre o risco de emitir reembolsos indevidos. A Receita Federal (IRS) se esforça para equilibrar adequadamente a detecção de fraudes e a minimização de pagamentos indevidos com a experiência do contribuinte e o desejo de processamento rápido das declarações.

Quando uma declaração é selecionada para análise pré-reembolso, o objetivo é validá-la e emitir o reembolso o mais rápido possível. Os contribuintes podem autenticar sua identidade por telefone, online ou pessoalmente em um Centro de Atendimento ao Contribuinte. Após a autenticação bem-sucedida, o processamento da declaração do contribuinte é concluído e o reembolso é liberado rapidamente, geralmente em até 21 dias. Uma experiência positiva para o contribuinte é fundamental, mas os riscos são muito altos no cenário atual para modificar os critérios de seleção da declaração pré-reembolso e definir arbitrariamente a taxa de detecção de falsos positivos em uma determinada porcentagem.

AÇÃO CORRETIVA: N/D

RESPOSTA TAS: O TAS incentiva o IRS a avaliar frequentemente seus filtros do TPP para garantir que esteja reduzindo a porcentagem de contribuintes que apresentaram declarações legítimas e foram vítimas do TPP por engano. Após a seleção para o TPP, os contribuintes que apresentaram declarações legítimas devem autenticar sua identidade com sucesso junto ao IRS para que este conclua o processamento da declaração e emita quaisquer reembolsos. O IRS desempenha um papel crítico na segurança da administração tributária e seus esforços para combater a fraude devem buscar continuamente um equilíbrio que resulte no menor impacto possível sobre os direitos do contribuinte.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Não adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D