RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: ​O IRS está ciente do impacto do Roubo de Identidade (IDT) sobre os contribuintes e dá alta prioridade ao trabalho deste inventário. Limitar o âmbito dos funcionários da Assistência às Vítimas de Roubo de Identidade (IDTVA), conforme sugerido, poderia ter um impacto negativo na experiência geral do contribuinte. Embora não possamos limitar todas as atribuições dos funcionários da IDTVA, estamos tomando diversas medidas para resolver o inventário do IDT. Observe que existem algumas ações de resolução que podem levar mais de 90 dias para serem resolvidas em alguns casos de IDT.

O IRS está empenhado em implementar múltiplas estratégias para reduzir o inventário de roubo de identidade e o tempo médio de ciclo: limitando as atribuições de telefone gratuito dos Representantes de Atendimento ao cliente (CSRs) da IDTVA; adição de recursos adicionais – Treinamos mais de 500 funcionários adicionais da IDTVA sobre roubo de identidade completo para lidar com o aumento no tratamento de casos da IDTVA; alocar financiamento de horas extras ao programa IDTVA para aumentar os volumes de resolução de casos; triagem de casos de roubo de identidade para determinar se eles podem ser encerrados sistemicamente ou transferidos para outra área dentro do IRS caso tenham sido encaminhados ao IDTVA por engano (sem evidência de roubo de identidade), para reduzir o tempo de ciclo; fornecer orientação adicional sobre a necessidade de preencher o Formulário 14039, Declaração de Roubo de Identidade, para reduzir o número de Formulários 14039 recebidos; colaborar com a Research Applied Analytics Statistics (RAAS) para identificar casos de IDTVA que se enquadram nos critérios de um esquema identificado para pré-identificar o retorno fraudulento para o responsável pelo caso do IDTVA, reduzindo assim a quantidade de pesquisa necessária e melhorando a eficiência; e aproveitar os recursos Lean Six Sigma do IRS para identificar melhorias nos processos de trabalho atuais.

AÇÃO CORRETIVA: ​Estamos tomando diversas ações para resolver o inventário de IDT. O IRS está empenhado em implementar múltiplas estratégias para reduzir o inventário de roubo de identidade e o tempo médio de ciclo.

RESPOSTA TAS: Os tempos de processamento do IRS para casos de IDTVA são demasiado longos e completamente inaceitáveis. É encorajador que o IRS esteja tomando medidas para reduzir esses prazos, mas os tempos de processamento tornaram-se tão difíceis que o IRS deve tomar medidas drásticas até reduzir os prazos. Uma medida deveria incluir a proibição de redirecionar os funcionários da IDTVA para outras tarefas até que os prazos tenham atingido um nível razoável. A TAS entende que o IRS enfrenta escolhas difíceis, mas não deve continuar a revitimizar estes contribuintes com prazos de processamento que chegam a quase dois anos.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Parcialmente Adotado

ABERTO ou FECHADO: Abra

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): 12/31/2025

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: Agradecemos o seu apoio aos objetivos do IRS de detectar e mitigar fraudes em reembolsos, ao mesmo tempo que trabalhamos para diminuir a carga sobre os contribuintes que apresentaram declarações legítimas. Aproximadamente 98% das devoluções de reembolso não são selecionadas por filtros de fraude. Os restantes 2% reportaram frequentemente informações que podem não aderir aos padrões conhecidos e podem não ter as informações necessárias para validar os valores reportados. Sem a validação adequada, o IRS corre o risco de emitir reembolsos indevidos. O IRS se esforça para ter o equilíbrio correto entre a detecção de fraudes e a minimização de pagamentos indevidos com a experiência do contribuinte e o desejo de processamento rápido de devoluções. Avaliamos continuamente nossos filtros para abordar esse equilíbrio. Nossos filtros são usados ​​para proteger os contribuintes que tiveram seus dados fiscais comprometidos devido a violações/perdas de dados. Também foram incluídos esquemas devido a promoções nas redes sociais que foram originalmente identificadas como potencial roubo de identidade (IDT). Estes casos não foram tratados como IDT; no entanto, esses casos foram encaminhados para outros tratamentos de conformidade não relacionados ao IDT, incluindo Arquivamento Frívolo, auditorias e/ou Créditos Questionáveis ​​Automatizados. Continuamos a colaborar com parceiros internos e externos, incluindo o Taxpayer Advocate Service, para refinar e automatizar filtros de fraude de reembolso quando apropriado. Todos os anos consideramos vários fatores para fazer as seleções mais eficientes e melhorar o desempenho, ao mesmo tempo que continuamos a alcançar o nosso elevado nível de proteção.

Quando selecionamos uma declaração para análise pré-reembolso, nosso objetivo é validar a declaração tributario e emitir um reembolso o mais rápido possível. O contribuinte pode autenticar sua identidade por telefone, pela web ou pessoalmente em um centro de atendimento ao contribuinte. Assim que a autenticação for bem-sucedida, concluímos o processamento da declaração do contribuinte e liberamos rapidamente a restituição, geralmente em até 21 dias. Reconhecemos que a experiência positiva do contribuinte é crítica, mas os riscos são demasiado elevados no ambiente actual para modificar os nossos critérios de selecção de declarações pré-reembolso para definir o FDR numa determinada percentagem.

AÇÃO CORRETIVA: N/D

RESPOSTA TAS: É fundamental que o IRS tome medidas para evitar a emissão de reembolsos indevidos, mas deve equilibrar este objectivo com a carga do contribuinte. Manter um FDR algo abaixo de 50 por cento é amplamente consistente com as metas do setor privado e evitaria que centenas de milhares de contribuintes passassem pelo laborioso processo de autenticação de sua identidade, como tentar entrar em contato com um assistente no Programa de Proteção ao Contribuinte (TPP) do IRS. linha gratuita ou marque uma consulta em um TAC para autenticar pessoalmente sua identidade. A TAS aprecia os esforços do IRS para aproveitar as informações para desenvolver filtros precisos e deve esforçar-se para que esses filtros sejam tão restritos quanto possível, protegendo simultaneamente o fisco do governo. Uma meta do FDR algo abaixo de 50 por cento reduziria a carga do contribuinte, ao mesmo tempo que proporcionaria ao IRS a flexibilidade necessária para conceber filtros de uma forma que o impediria de emitir reembolsos indevidos. Junto com um FDR mais baixo, o IRS deve fornecer um melhor atendimento ao cliente, principalmente um nível de serviço mais alto na linha telefônica TPP, que era de apenas cerca de 17 por cento durante o FS 2024, e tornar mais fácil para os contribuintes agendarem compromissos nos TACs para autenticar seus identidade.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Não adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: O IRS concorda com a importância de compreender melhor a experiência do cliente durante o processo de autenticação e está atualmente a realizar testes piloto para avaliar o comportamento do contribuinte e melhorar as taxas de resposta. Dois exemplos estão abaixo.

Um novo Aviso 5071C em linguagem simples, enviado aos contribuintes que necessitam de verificação de identidade e declaração de imposto de renda, foi testado durante a temporada de arquivamento de 2023. Os resultados foram promissores, incluindo:

•  Os destinatários que receberam a carta tiveram 1.9% mais probabilidade de se registrar no IDVerify (IDV) e quase 2% mais probabilidade de usar o IDV como primeiro canal, reduzindo o primeiro custo médio em US$ 3.51.
•  A economia de custos do primeiro canal em 14,910 respostas resultou em uma economia de custos total estimada em US$ 52,334.10.
•  A impressão colorida rendeu ganhos mínimos de desempenho em comparação com as letras em preto e branco.

Como resultado deste piloto, uma nova carta 5071C foi desenvolvida e será emitida durante a temporada de arquivamento de 2024. Reescritas semelhantes em linguagem simples serão implementadas para as cartas restantes do Programa de Proteção ao Contribuinte a partir de outubro de 2024 e até 2025

O IRS continua a fazer parceria com o TAS, conduzindo um estudo para determinar a diferença nos prazos de verificação de identidade que alguns contribuintes podem encontrar. A parceria contou com a assistência da Clínica Tributario de Baixa Renda (LITC) para entrevistar preparadores fiscais e contribuintes. A pesquisa foi desenvolvida e posteriormente divulgada para um grupo de teste dentro do LITC em agosto de 2022. O IRS analisou o feedback da pesquisa e se reuniu com o TAS para discutir os resultados da pesquisa juntamente com feedback adicional.

As recomendações do grupo de teste incluíram: estabelecer a capacidade de autenticar identidade em outros escritórios de agências federais (por exemplo, nos Correios dos EUA); adicionar Dias de Experiência Tributario adicionais; incluir códigos QR para informações adicionais e para informações em outros idiomas; crie letras mais curtas e use uma linguagem simples; fornecer um indicador de roubo de identidade nas transcrições; estabelecer grupos focais adicionais e concluir um estudo que analisará a legibilidade das cartas do IRS; revisar seleções de filtros; e fornecer informações adicionais sobre o aplicativo Where's My Refund.

Com base nas conclusões, a equipe expandiu a pesquisa para uma faixa mais ampla de contribuintes. Avançando para 2023, a equipe desenvolveu um guia do moderador e desenvolveu perguntas específicas para os contribuintes, e não para os profissionais tributários. Ao longo de 2023, em parceria com o Conselho, o Taxpayer Advocate Service e o IRS desenvolveram a Pesquisa de Feedback do cliente e trabalharam na logística de distribuição da pesquisa aos contribuintes individuais. O pacote foi transferido para o Gabinete de Gestão e Orçamento para aprovação.

AÇÃO CORRETIVA: O IRS concorda com a importância de compreender melhor a experiência do cliente durante o processo de autenticação e está atualmente a realizar testes piloto para avaliar o comportamento do contribuinte e melhorar as taxas de resposta. Uma nova carta 5071C foi desenvolvida e será emitida durante a temporada de arquivamento de 2024. Reescritas semelhantes em linguagem simples serão implementadas para as cartas restantes do Programa de Proteção ao Contribuinte a partir de outubro de 2024 e até 2025.

Ao longo de 2023, em parceria com o Conselho, o Taxpayer Advocate Service e o IRS desenvolveram a Pesquisa de Feedback do cliente e trabalharam na logística de distribuição da pesquisa aos contribuintes individuais. O pacote foi transferido para o Gabinete de Gestão e Orçamento para aprovação.

Atualização: Em meados de março de 2024, o OMB foi aprovado para a pesquisa TAS.
População – tamanho da amostra: 11 mil. 100 espanhóis.
Aqui estão as datas (propostas) para o envio dos cartões postais/cartas:
1ª correspondência: Cartão postal 4/15; Carta 4/22
2ª correspondência: Cartão postal 5/10; Carta 5/17

RESPOSTA TAS: A TAS aprecia a vontade contínua do IRS de fazer parceria e garantir que os avisos do IRS – especialmente o seu aviso de autenticação – sejam claros e concisos. Conforme apontado na resposta do IRS, ele tomou uma série de medidas para garantir que seus avisos de autenticação sejam fáceis de entender pelos contribuintes. No entanto, é posição da TAS que tanto o IRS como os contribuintes beneficiariam de um piloto mais expansivo que se concentrasse na substância do aviso e não nas diferenças estilísticas. Garantir que o aviso de autenticação seja fácil de compreender pelos contribuintes pode ajudar a aumentar o número de contribuintes que respondem a estes avisos, que atualmente é de apenas cerca de 50 por cento. Além disso, como parte deste piloto, o IRS deveria testar o envio de vários avisos aos contribuintes para ver se tais esforços produziriam melhores resultados do que a abordagem actual do IRS para o envio “pronto e pronto”.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Parcialmente Adotado

ABERTO ou FECHADO: Abra

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): Contínuo

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: Agradecemos os esforços para melhorar a experiência dos contribuintes e continuamos a procurar um equilíbrio adequado com os esforços para proteger os dados dos contribuintes, incluindo as informações de endereço. Devido à natureza da correspondência, as cartas do Programa de Proteção ao Contribuinte (TPP) são emitidas para o endereço na devolução e não para o endereço de registro quando a devolução passa para o programa TPP como uma declaração não postada. Isso garante que o endereço de uma declaração com potencial roubo de identidade não será publicado, uma vez que esse endereço pode não pertencer ao contribuinte legítimo. O processo funciona como uma revisão de endereço de fato. Um contribuinte capaz de se autenticar terá a oportunidade de atualizar o endereço de registro naquele momento.

Se a declaração de um contribuinte legítimo for apresentada quando a declaração de possível roubo de identidade estiver em status não postável, nosso processo permitirá a boa devolução para postagem. Usaremos o endereço da devolução da mercadoria para atualizar o endereço de registro se for diferente do endereço de registro atual.

Estamos avaliando o potencial de usar a Transação Digital de Correspondência do Contribuinte, que fornece informações do Serviço Postal dos EUA com dados sobre correspondências não entregues, bem como informações de endereço atualizadas quando disponíveis, para ajudar na reemissão de cartas TPP quando um endereço de mudança válido estiver em lugar. Será necessário realizar um estudo para determinar se os novos endereços pertencem ao contribuinte real ou ao contribuinte inválido antes que ações em maior escala sejam tomadas.

AÇÃO CORRETIVA: Estamos avaliando o potencial de usar a Transação Digital de Correspondência do Contribuinte, que fornece informações do Serviço Postal dos EUA com dados sobre correspondências não entregues, bem como informações de endereço atualizadas quando disponíveis, para ajudar na reemissão de cartas TPP quando um endereço de mudança válido estiver em lugar. Será necessário realizar um estudo para determinar se os novos endereços pertencem ao contribuinte real ou ao contribuinte inválido antes que ações em maior escala sejam tomadas.

Update:
Análise piloto concluída com os seguintes pontos de dados:
– Dos 4.8 milhões de avisos do TPP enviados após junho de 2023, ~1.0 milhão foram sinalizados pelos Serviços de Correção de Endereço (ACS) do USPS com potenciais problemas de entrega.
– Dos 1.0 milhão de avisos sinalizados pelo ACS, apenas 138 mil continham novas informações de endereço e 132 mil (95.6%) foram encaminhados ou entregues.
– Os 6 mil restantes foram devolvidos à Receita Federal, o que indica que as novas informações de endereço também estavam incorretas.

Com base na análise do RICS, a iniciativa USPS Address Correction Services encaminha automaticamente (ou seja, sem ação do IRS) 95.6% das correspondências não entregues com um novo endereço corretamente, e apenas 4.4% com um novo endereço não foram entregues. Para os 4.4% (~6 mil) devolvidos ao IRS com informações incorretas, o IRS não tinha informações de endereço mais recentes e/ou confiáveis ​​para essa população de correspondências não entregues.

O USPS descartou (destruiu) os 862 mil que sinalizaram. Os 6 mil devolvidos ao IRS foram descartados (destruídos) de acordo com as instruções atuais do IRS.

RESPOSTA TAS: A TAS entende a necessidade do IRS de agir com prudência ao determinar se um endereço é válido. No entanto, tomar medidas adicionais além de simplesmente confiar no endereço na declaração pode garantir melhor que os contribuintes recebam essas notificações, melhorando a baixa taxa de resposta da notificação de autenticação.

Update:
Como a Receita Federal (IRS) simplesmente descartou os avisos, parece que eles não fizeram nenhum ajuste em seus procedimentos. Não há planos para abordar mais a forma como lidam com correspondências devolvidas, portanto, a recomendação do TAS não foi adotada.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Não adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: O IRS implementou inicialmente três métodos para os contribuintes obterem um Número de Identificação Pessoal de Proteção de Identidade (PIN IP): Online usando o aplicativo Obtenha um PIN IP; Mailing Form15227, Solicitação de PIN IP; ou Visita a um Centro de Atendimento ao Contribuinte.

Em junho de 2023, o IRS incluiu o Formulário 15227 na lista de formulários a serem incorporados aos Formulários Adaptativos Digitais e Móveis (DMAF). Isso dará aos contribuintes a opção de enviar eletronicamente seu Formulário 15227 ao IRS. O Formulário 15227 está sendo considerado para lançamento no ano civil de 2025 no DMAF.

AÇÃO CORRETIVA: O IRS incluiu o Formulário 15227 na lista de formulários a serem incorporados aos Formulários Adaptativos Digitais e Móveis (DMAF). Isso dará aos contribuintes a opção de enviar eletronicamente seu Formulário 15227 ao IRS. O Formulário 15227 está sendo considerado para lançamento no ano civil de 2025 no DMAF.

RESPOSTA TAS: O acordo do IRS para fornecer aos contribuintes um meio eletrônico pelo qual possam enviar o Formulário 15227 é benéfico tanto para o IRS quanto para os contribuintes.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Adotado

ABERTO ou FECHADO: Abra

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): 9/30/2025

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: A ferramenta mais eficaz do IRS para evitar que os contribuintes se tornem vítimas de roubo de identidade relacionado a impostos é o Número de Identificação Pessoal de Proteção de Identidade (PIN IP). O PIN IP é um número de seis dígitos que autentica que a declaração apresentada é do verdadeiro contribuinte. O PIN IP é conhecido apenas pelo contribuinte e pelo IRS, o que evita a apresentação de declarações fraudulentas ao rejeitar quaisquer declarações apresentadas sem o PIN IP correto.

Para incentivar mais contribuintes a optarem pelo programa IP PIN, o IRS está desenvolvendo um plano de comunicação mais conciso para conduzir esforços de divulgação para conscientizar os contribuintes sobre a disponibilidade do IP PIN, os três métodos para aderir voluntariamente ao programa IP PIN e informações sobre o programa IP PIN. Este plano de comunicação inclui Seminários de Proteção de Identidade nos Fóruns Fiscais Nacionais do IRS. O primeiro seminário foi apresentado durante o Seminário do Fórum Tributario Nacional do IRS de 2023 e será ministrado novamente nos Fóruns Fiscais Nacionais do IRS de 2024.

AÇÃO CORRETIVA: O IRS está desenvolvendo um plano de comunicação mais conciso para realizar esforços de divulgação para conscientizar os contribuintes sobre a disponibilidade do PIN IP, os três métodos para aderir voluntariamente ao programa PIN IP e informações sobre o programa PIN IP. Este plano de comunicação inclui Seminários de Proteção de Identidade nos Fóruns Fiscais Nacionais do IRS. O primeiro seminário foi apresentado durante o Seminário do Fórum Tributario Nacional do IRS de 2023 e será ministrado novamente nos Fóruns Fiscais Nacionais do IRS de 2024.

Update:
O IRS está desenvolvendo um plano de comunicação mais conciso para realizar esforços de divulgação para conscientizar os contribuintes sobre a disponibilidade do PIN IP, os três métodos para aderir voluntariamente ao programa PIN IP e informações sobre o programa PIN IP. Este plano de comunicação inclui Seminários de Proteção de Identidade nos Fóruns Fiscais Nacionais do IRS. O primeiro seminário foi apresentado durante o Seminário do Fórum Tributario Nacional do IRS de 2023 e será ministrado novamente nos Fóruns Fiscais Nacionais do IRS de 2024.

RESPOSTA TAS: É fundamental que o IRS realize ações de sensibilização e aproveite as suas parcerias público-privadas para educar os contribuintes sobre o programa PIN IP, o melhor meio para prevenir o roubo de identidade. A TAS agradece que o IRS tome medidas para alcançar uma variedade de parceiros, incluindo aqueles que participam dos Fóruns Fiscais Nacionais do IRS. No entanto, é fundamental que o IRS também aproveite uma variedade de parcerias, especialmente organizações que trabalham em estreita colaboração com os grupos de contribuintes mais vulneráveis ​​do país, e instituições privadas, como bancos, cooperativas de crédito e empresas de cartão de crédito, que os contribuintes também possam ser trabalhando para resolver problemas decorrentes de roubo de identidade. Conscientizar os contribuintes sobre o programa PIN IP por meio de divulgação ajudará a prevenir futuros roubos de identidade e poupará tanto ao contribuinte quanto ao IRS o gasto de recursos. O plano de divulgação do IRS é um bom primeiro passo, mas precisa de integrar mais plenamente o sector financeiro e outras organizações como a AARP.

Update:
O TAS previu que o IRS trabalharia com bancos e outras instituições financeiras para informá-los sobre a opção do PIN IP. Parece que o IRS não tomou nenhuma medida nesse sentido.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Não adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: O financiamento fornecido pela iniciativa da Lei de Redução da Inflação para melhorar as opções de autoatendimento permitiu que o IRS modificasse o aplicativo on-line Obtenha um PIN IP para adicionar uma opção de exclusão para os contribuintes que optam voluntariamente pelo programa PIN IP. A participação voluntária no Programa IP PIN destina-se a contribuintes que não sejam vítimas de roubo de identidade tributario. A opção de exclusão está programada para implementação em maio de 2024. Os contribuintes aos quais foi atribuído um PIN IP por terem sido vítimas de roubo de identidade relacionado a impostos não terão a opção de cancelar. As vítimas de roubo de identidade são colocadas no programa PIN IP para evitar que se tornem vítimas repetidas de roubo de identidade.

AÇÃO CORRETIVA: O IRS modificará o aplicativo on-line Obtenha um PIN IP para adicionar uma opção de exclusão para os contribuintes que aderirem voluntariamente ao programa PIN IP. A participação voluntária no Programa IP PIN destina-se a contribuintes que não sejam vítimas de roubo de identidade tributario. A opção de exclusão está programada para implementação em maio de 2024.

RESPOSTA TAS: A TAS está satisfeita com o fato de o IRS estar oferecendo aos contribuintes que optam voluntariamente pelo programa IP PIN a opção de cancelar caso não desejem mais participar. Acreditamos que esta opção poderá encorajar a participação no programa, uma vez que os contribuintes não se sentirão mais limitados pela sua escolha de aderir.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D