RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: ​O IRS concorda em implementar a recomendação do TAS na íntegra.

O IRS concorda em continuar a analisar a viabilidade de aceitar declarações fiscais imperfeitas apresentadas por via eletrónica e já o implementou num caso em que a declaração teria sido anteriormente rejeitada.

Revisamos e avaliamos continuamente soluções para ajudar os contribuintes no preenchimento de declarações eletrônicas completas para aliviar atrasos no processamento e emissão de correspondência. As regras de negócio do sistema de ficheiros eletrónicos rejeitam devoluções fraudulentas ou duplicadas e são acordadas com a Cimeira de Segurança; uma colaboração com o IRS e membros das indústrias privadas, os estados e instituições financeiras, para prevenir a fraude e proteger os contribuintes. Além disso, o IRS trabalha com parceiros externos para educá-los sobre os principais códigos de rejeição de erros durante várias ligações do setor.

Além disso, como parte da implementação do Plano Operacional Estratégico da Lei de Redução da Inflação do IRS, o IRS pretende continuar a explorar oportunidades para aproveitar a tecnologia e outros recursos e ferramentas para notificar os contribuintes sobre potenciais problemas mais cedo, de preferência no momento da apresentação, para melhor ajudar os contribuintes em solucionar problemas no início do processo de arquivamento.

AÇÃO CORRETIVA: ​O IRS concorda em continuar a analisar a viabilidade de aceitar declarações fiscais imperfeitas apresentadas eletronicamente e já a implementou em um caso em que a declaração teria sido rejeitada anteriormente.

Além disso, como parte da implementação do Plano Operacional Estratégico da Lei de Redução da Inflação do IRS, o IRS pretende continuar a explorar oportunidades para aproveitar a tecnologia e outros recursos e ferramentas para notificar os contribuintes sobre potenciais problemas mais cedo, de preferência no momento da apresentação, para melhor ajudar os contribuintes em solucionar problemas no início do processo de arquivamento.

RESPOSTA TAS: Aceitar declarações imperfeitas é um passo na direcção certa para garantir que os contribuintes tenham uma experiência perfeita de apresentação atempada das suas declarações fiscais, ao mesmo tempo que protegem as receitas do governo. A TAS recomenda que este processo seja alargado a mais tipos de declarações imperfeitas no futuro e que o IRS continue a procurar formas adicionais de melhorar o processo de apresentação eletrónica.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Adotado

ABERTO ou FECHADO: Abra

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): Contínuo

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: O IRS não concorda em implementar a recomendação do TAS.

Atualmente, as informações dos Formulários W-2 e 1099 estarão disponíveis em maio. A entrega de transcrições de salários e rendimentos antes de Maio exigiria a redefinição de prioridades de outros trabalhos prioritários. Os esforços para entregar transcrições de salários e rendimentos mais cedo não estão sendo considerados atualmente, pois afetariam negativamente a capacidade de entregar transcrições de contas, transcrições de retorno e registro de transcrições de contas para os Formulários 1040, 1065 e 1120, e seus cronogramas associados, antecipadamente na temporada de arquivamento.

No entanto, como parte do processo de longo prazo de implementação do Plano Operacional Estratégico do IRS, o IRS pretende explorar amplamente oportunidades para alavancar melhorias tecnológicas para permitir que os contribuintes acessem com segurança os dados de suas próprias contas, incluindo transcrições, saldos de contas, pagamentos e históricos de contas. , avisos e histórico de serviço.

AÇÃO CORRETIVA: N/D

RESPOSTA TAS: Instamos o IRS a tomar as medidas necessárias para disponibilizar as declarações de informações aos contribuintes no início da temporada de arquivamento. Ter esta informação disponível aos contribuintes num formato descarregável não só ajudaria os contribuintes, mas também beneficiaria o IRS, na medida em que facilitaria a apresentação precisa das declarações fiscais na fase mais precoce possível. Esta recomendação deve ser implementada como parte das iniciativas do Plano Operacional Estratégico.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Não adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: O IRS concorda em implementar parcialmente a recomendação do TAS.

A expansão do processo de arquivamento electrónico para aceitar mais formulários digitalmente, bem como navegar numa direcção sem papel através da digitalização, beneficiará tanto o contribuinte como a agência. O IRS continua a expandir o sistema de arquivo eletrônico para melhorar a experiência do contribuinte e está trabalhando para adicionar mais formulários à plataforma de arquivo eletrônico, com base em recursos sem papel. O progresso da agência neste espaço depende de muitos factores, particularmente da priorização de projectos concorrentes e do calendário de desenvolvimento.

Para expandir o sistema de arquivo eletrônico, o IRS concluiu uma solicitação de partes interessadas internas e externas para priorizar formulários ainda não disponíveis para arquivamento eletrônico por meio da plataforma de arquivamento eletrônico modernizado (MeF). Com base neste feedback, as discussões sobre o desenvolvimento do formulário estão em andamento para a temporada de arquivamento de 2024. O desenvolvimento depende da conclusão do trabalho por várias funções. Atualmente, o IRS não tem um cronograma de desenvolvimento, pois dependerá do resultado das decisões atuais de priorização de projetos. Não é desejável tornar todos os formulários e cronogramas do IRS compatíveis com o e-Filing, pois os custos, em alguns casos, superam em muito os benefícios.

Nossa estratégia de desenvolvimento inclui adicionalmente a execução de vários projetos de digitalização para testar soluções para aumentar a digitalização e o processamento de devoluções usando três equipes de projeto independentes (Lockbox, Scanning-as-a-Service e Submission Processing Modernization). Atualmente, por meio dos esforços de lockbox, digitalização como serviço e modernização do processamento de envio, quatro formulários foram priorizados: 709, 940, 941 e 1040 (que também incluirá 25 anexos). O IRS está trabalhando ativamente para tornar esses formulários compatíveis com o arquivamento eletrônico para processamento posterior e continuando colaborações estratégicas com TI e outras unidades de negócios para priorizar o próximo conjunto de formulários e entender como eles podem ser ingeridos com segurança.

AÇÃO CORRETIVA: O IRS está trabalhando ativamente para tornar esses formulários compatíveis com o arquivamento eletrônico para processamento posterior e continuando colaborações estratégicas com TI e outras unidades de negócios para priorizar o próximo conjunto de formulários e entender como eles podem ser ingeridos com segurança.

RESPOSTA TAS: A TAS apoia uma abordagem faseada no que diz respeito à digitalização e ao preenchimento eletrónico de formulários, mas continua a recomendar a priorização deste esforço antes da temporada de arquivamento do ano tributario de 2024. A digitalização de um determinado formulário não deve ser determinada apenas por uma análise custo-benefício realizada documento a documento. Em vez disso, o IRS deve ter uma visão de longo prazo e procurar estabelecer um ambiente eletrónico no qual todos os formulários possam ser preenchidos eletronicamente sem problemas.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Parcialmente Adotado

ABERTO ou FECHADO: Abra

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): Contínuo

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: O IRS concorda em implementar a recomendação do TAS na íntegra.

Em janeiro de 2023, o IRS implementou um novo Sistema modernizado de entrada de retorno de informações (IRIS), também conhecido como Modernização de retorno de informações (IR MOD). O aplicativo e a plataforma são de uso gratuito. Qualquer pessoa ou entidade pode agora arquivar eletronicamente qualquer Formulário 1099 para TY22, ou anos futuros, usando o IRIS. Os arquivadores podem usar o IRIS para enviar até 100 registros por upload, arquivar formulários 1099 corrigidos, gerenciar informações do emissor, solicitar extensões automáticas de arquivo e arquivar em massa usando recursos de aplicativo para aplicativo. Os usuários poderão preencher eletronicamente o novo Formulário 8300-DA até janeiro de 2024.

Para a plataforma de arquivamento eletrônico modernizado (MeF), incluímos quatro tipos de impostos trabalhistas alterados para discussões de desenvolvimento da temporada de arquivamento de 2024. Estes incluem o Formulário 940 Alterado, Declaração Anual de Imposto Federal sobre Desemprego do Empregador; Formulário 941-X, Declaração Trimestral de Imposto Federal Ajustada do Empregador ou Pedido de Reembolso; Formulário 943-X, Declaração Anual de Imposto Federal Anual do Empregador Ajustada para Funcionários Agrícolas ou Pedido de Reembolso; e Formulário 945-X, Declaração Anual Ajustada de Imposto de Renda Federal Retido ou Pedido de Reembolso. A implementação depende de várias funções que completam o trabalho.

AÇÃO CORRETIVA: A Modernized Electronic Filing (MeF) Platform implementará a programação para adicionar os tipos de impostos Amended Form 94X em junho de 2024 para arquivamento eletrônico. Isso incluirá:
• Formulário 940 alterado, Declaração Anual de Imposto de Desemprego Federal (FUTA) do Empregador,
• Formulário 941-X, Declaração de imposto federal trimestral ajustada do empregador ou solicitação de reembolso,
• Formulário 943-X, Declaração de imposto federal anual ajustada do empregador para empregados agrícolas ou solicitação de reembolso
• Formulário 945-X, Declaração ANUAL Ajustada de Renda Federal Retida
(Observação: os formulários acima são atualmente processados ​​manualmente.)

O Sistema de Entrada de Devoluções de Informações (IRIS) começou a receber envios por meio do Portal do Contribuinte em janeiro de 2023. Em junho de 2023, o canal de arquivamento em massa do Aplicativo 2 Aplicativo (A2A) começou a receber envios.

Atualização: Em https://irs.gov/forms-pubs/electronic-filing-of-some-amended-employment-tax-returns-is-now disponível

RESPOSTA TAS: A implementação das atualizações de TI necessárias para permitir que os contribuintes empresariais enviem mais facilmente informações e declarações fiscais sobre o emprego, incluindo declarações fiscais sobre o trabalho alteradas, é benéfica para os contribuintes e para o IRS.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: O IRS não concorda em implementar a recomendação do TAS.

A Lei de Redução da Inflação forneceu uma dotação de 15 milhões de dólares para o IRS encomendar um estudo que explora a possibilidade de fornecer aos contribuintes a opção de apresentar certas declarações fiscais directamente ao IRS online. O IRS espera que este estudo considere o desenho hipotético de um serviço de arquivo direto administrado pelo IRS, as preferências do contribuinte, a viabilidade e os custos, entre outras coisas.

Seria prematuro comprometer-se com o desenvolvimento de um sistema direto de ficheiros eletrónicos sem primeiro compreender os resultados deste estudo de ficheiros eletrónicos financiado pelo Congresso, que incluirá uma análise da viabilidade e das preferências de apresentação dos contribuintes. Também seria prematuro comprometer-se a desenvolver um sistema directo de ficheiros electrónicos que englobe atributos adoptados noutros países, sem primeiro ver o estudo do ficheiro electrónico para compreender se esses atributos irão satisfazer as necessidades e preferências dos contribuintes que se reportam ao IRS.

O IRS, no entanto, compromete-se a considerar cuidadosamente os resultados do estudo de arquivamento eletrônico para informar nossa consideração sobre o desenvolvimento de uma opção de arquivamento eletrônico direto.

AÇÃO CORRETIVA: N/D

RESPOSTA TAS: A TAS concorda com o IRS que, sem exploração futura, é prematuro comprometer-se com o desenvolvimento de um sistema direto de arquivo eletrônico. Como a TAS recebeu a resposta do IRS, o estudo do Direct File foi concluído. A TAS acredita que o estudo foi útil para destacar os benefícios potenciais do Direct File, bem como os desafios associados a ele. A TAS continua a acreditar que os contribuintes devem ter opções alternativas de declaração a baixo ou nenhum custo.

O estudo destaca duas questões práticas que precisam ser trabalhadas antes que uma decisão final seja tomada. Primeiro, o IRS precisa encontrar uma maneira de integrar a preparação do retorno federal com a preparação do retorno estadual. Atualmente, os contribuintes que utilizam software comercial, incluindo software disponibilizado através do programa Free File existente, podem preparar suas declarações estaduais incorporando as informações necessárias da declaração federal sem reinserir todos os seus dados de declaração. O software faz os ajustes de estado correspondentes e transfere-os para os retornos de estado. Parece que os contribuintes não teriam essa opção no âmbito de um programa federal de Arquivo Direto.

Os benefícios de um programa federal de Arquivo Direto serão limitados se os contribuintes forem obrigados a inserir novamente seus dados completos para preparar suas declarações estaduais. Da mesma forma, o TAS entende que alguns estados efetivamente aproveitam os filtros de detecção de fraude do IRS quando as declarações federais e estaduais são preparadas e arquivadas eletronicamente em conjunto. Envios separados podem dificultar a detecção de fraudes em nível estadual. O IRS deve colaborar com as agências estaduais para garantir que suas necessidades sejam atendidas e que os contribuintes não sejam prejudicados por uma opção apenas de declaração federal.

Em segundo lugar, as estimativas de custos no estudo Direct File com suporte ao cliente variam até quase 250 milhões de dólares por ano, ou 2.5 mil milhões de dólares ao longo de dez anos. sob a Lei de Redução da Inflação. Como parte do seu Plano Operacional Estratégico para implementar o IRA, o IRS identificou inúmeras iniciativas importantes para melhorar o serviço ao contribuinte. Se 80 por cento do financiamento dos Serviços ao Contribuinte do IRA for utilizado para o Direct File, o financiamento restante para implementar outras iniciativas para melhorar o serviço e conduzir a sua missão principal será extremamente limitado.

O relatório do Direct File disse que o IRS executará um programa “piloto” do Direct File no início de 2024. A TAS acredita que esta é uma abordagem prudente para determinar a viabilidade e o interesse do contribuinte. Se o IRS avançar, deverá fazer mais para enfrentar os desafios de integração e financiamento do Estado à medida que finaliza o âmbito do piloto.

Para que esta iniciativa seja bem-sucedida, o Congresso precisa de garantir que o sistema direto de ficheiros eletrónicos seja adequadamente financiado, sem afetar outras prioridades importantes de TI e serviços. O IRS também deve fornecer suporte ao cliente eficaz e confiável aos contribuintes em um ambiente seguro para proteger os dados do contribuinte, ao mesmo tempo que aborda as considerações de arquivamento do estado.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D