RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: O IRS está em processo de lançamento de uma página “Tempos de processamento da temporada de arquivamento” em IRS.gov para fornecer regularmente informações atualizadas sobre os tipos de declaração de imposto de renda individual e empresarial mais comumente arquivados, cartas, avisos e outros formulários. Os visualizadores poderão verificar os tempos médios de processamento para devoluções individuais e comerciais, bem como envios de devoluções alterados. Ele também fornecerá links para ferramentas, como Conta on-line Onde está meu reembolso? e onde está meu retorno alterado? que permitem aos contribuintes verificar o status específico de seu reembolso, determinar o status de sua declaração alterada e informações de contato para entrar em contato diretamente com o IRS. Os contribuintes também encontrarão links para alertas de temporada de arquivamento e informações relacionadas ao processamento do COVID-19.

AÇÃO CORRETIVA: O National Taxpayer Advocate está satisfeito com o fato de o IRS estar desenvolvendo uma página “Filing Season Processing Times” em IRS.gov e espera ver quais informações são fornecidas e como são apresentadas. Fornecer aos contribuintes o máximo de informações possível sobre o progresso do IRS no processamento de declarações e outros formulários é uma parte crítica para garantir que os contribuintes sejam informados e possam receber informações sobre quando podem esperar seus reembolsos, reduzindo potencialmente o número de chamadas feitas para o Receita Federal.

Atualização: o TAS está monitorando esta recomendação até depois da temporada de arquivamento de 2024 para que possamos analisar o painel em ação quando for mais importante para os contribuintes.

Atualização: O IRS não consegue extrair facilmente todos os dados solicitados pelo TAS. Os dados no site "Status de Processamento das Declarações de Imposto de Renda" são todos os que o IRS fornecerá neste momento. Não há planos para fornecer informações adicionais. O TAS está encerrando esta recomendação como parcialmente adotada.

RESPOSTA TAS: O National Taxpayer Advocate está satisfeito com o fato de o IRS estar desenvolvendo uma página “Filing Season Processing Times” em IRS.gov e espera ver quais informações são fornecidas e como são apresentadas. Fornecer aos contribuintes o máximo de informações possível sobre o progresso do IRS no processamento de declarações e outros formulários é uma parte crítica para garantir que os contribuintes sejam informados e possam receber informações sobre quando podem esperar seus reembolsos, reduzindo potencialmente o número de chamadas feitas para o Receita Federal.

Atualização: o TAS está monitorando esta recomendação até depois da temporada de arquivamento de 2024 para que possamos analisar o painel em ação quando for mais importante para os contribuintes.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Parcialmente Adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: O IRS concorda com a recomendação do TAS para melhorar o Where's My Refund? (WMR), IRS2Go ou recursos on-line, fornecendo aos contribuintes informações específicas sobre a causa do atraso no reembolso e uma data estimada em que o IRS emitirá o reembolso. O IRS planeja implementar parcialmente a recomendação.

Em 3 de janeiro de 2022, o IRS implementou mudanças para melhorar as mensagens WMR para contribuintes cujos reembolsos foram retidos ou atrasados ​​e fornecer mensagens aprimoradas sobre devoluções em processamento por longos períodos. O IRS está atualmente trabalhando para implementar a funcionalidade WMR de vários anos fiscais, permitindo que a maioria dos contribuintes acesse informações de reembolso dos últimos dois anos fiscais. Enquanto se aguarda a aprovação das solicitações de financiamento, o IRS planeja incorporar mensagens de status mais detalhadas para atender às necessidades dos contribuintes e adicionar recursos no WMR para incluir: extração de dados do Sistema de Resolução de Erros (ERS); fornecimento de mensagens mais específicas baseadas no código de status ERS; extração de dados para determinados atrasos do Programa de Proteção ao Contribuinte (TPP); e permitir que destinatários de depósitos diretos ou contribuintes casados ​​​​com declaração conjunta iniciem por conta própria um rastreamento de reembolso.

O IRS está conduzindo um esforço de pesquisa no início de 2022 para analisar mais detalhadamente as necessidades e expectativas específicas dos contribuintes em relação aos relatórios on-line sobre o status do reembolso. Usaremos os resultados desta pesquisa para ajudar a implementar atualizações informadas ao WMR e ao Where's My Amended Return? aplicativo.

AÇÃO CORRETIVA: 3 de janeiro de 2022, implementação de mensagens WMR adicionadas para atrasos de reembolso. Recursos adicionais serão implantados conforme o financiamento permitir.

RESPOSTA TAS: O National Taxpayer Advocate está encorajado pelo fato de o IRS reconhecer a necessidade do Where's My Refund? ferramentas que forneçam aos contribuintes informações exatas e precisas sobre a situação do seu reembolso. Além disso, o Advogado Nacional do Contribuinte pode avaliar como as limitações de financiamento podem afectar a implementação desta recomendação. No entanto, a TAS incentiva o IRS a dar alta prioridade a isto ao determinar a melhor forma de utilizar os seus fundos, uma vez que mais informações ajudarão os contribuintes a compreender melhor quando poderão receber o seu reembolso e também podem resultar numa redução de chamadas telefónicas para o IRS, aliviando um sistema telefônico já tenso.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Parcialmente Adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: ​O IRS discorda da recomendação do TAS de revisar os avisos de erros matemáticos para identificar o ajuste exato que o IRS está corrigindo e o prazo para solicitar o abatimento, tudo no primeiro parágrafo do aviso, e incluir a data em que o contribuinte deve solicitar um redução no topo do aviso.

O IRS emite milhões de avisos de erros matemáticos todos os anos para contribuintes individuais e empresariais. O fluxo da notificação é desenhado propositalmente a partir da causa do erro matemático e das alterações feitas na conta do contribuinte. Adicionar uma data diferente a cada aviso não é viável do ponto de vista sistêmico ou de recursos. Os avisos de erros matemáticos já incluem uma explicação detalhada das ações exigidas do contribuinte, incluindo o prazo, detalhes sobre métodos de pagamento, medidas a serem tomadas se o contribuinte discordar e detalhes de contato. Quando aplicável, os avisos também explicam os direitos de recurso do contribuinte.

AÇÃO CORRETIVA: N/D

RESPOSTA TAS: Os avisos de erros matemáticos do IRS contêm informações críticas e os contribuintes devem contestar a avaliação de erros matemáticos no prazo de 60 dias a partir da data de emissão do aviso, ou perderão o direito de requerer a avaliação no Tribunal Tributario dos EUA. É fundamental que logo no aviso o contribuinte entenda exatamente o erro que está sendo corrigido e o prazo em que deve responder para contestar a autuação. Atualmente, os avisos de erros matemáticos fornecem aos contribuintes vários erros possíveis que foram identificados, e cabe ao contribuinte discernir qual erro exato o IRS corrigiu. Esses avisos seriam mais informativos e transparentes se fornecessem informações precisas logo no início do aviso.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Não adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: O IRS não concorda em implementar a recomendação do TAS.

Usar serviços de correio certificado ou registrado para emitir avisos de erros matemáticos tem um custo proibitivo e não garante que os clientes os receberão mais rapidamente. O Internal Revenue Code (IRC) exige correspondência certificada para certos tipos de correspondência do contribuinte. Avisos de erros matemáticos não são incluídos na correspondência conforme descrito no IRC.

O envio de correspondência certificada não proporciona uma entrega mais rápida porque percorre o mesmo caminho que a correspondência normal de primeira classe sob os mesmos padrões de entrega do Serviço Postal dos Estados Unidos. A correspondência certificada pode ser rastreada para confirmar a entrega; no entanto, o IRS está implementando a iniciativa Taxpayer Correspondence Delivery Tracking ainda este ano, que fornecerá o mesmo serviço para todas as correspondências sem nenhum custo.

O IRS emite milhões de avisos de erros matemáticos todos os anos e o uso de correio certificado adicionaria automaticamente uma taxa de US$ 3.75 por aviso e reduziria a economia de postagem pré-classificação porque qualquer correspondência recém-certificada deve ser processada separadamente do restante da correspondência de primeira classe. A correspondência registrada, usada apenas para destinatários estrangeiros, tem um custo ainda mais proibitivo, com uma taxa de US$ 17.15 por notificação.

AÇÃO CORRETIVA: N/D

RESPOSTA TAS: O Advogado Nacional do Contribuinte entende que não há exigência legal para o envio de avisos de erros matemáticos por correio certificado ou registrado, e dar a esses avisos esse status de correspondência resultaria em despesas adicionais.

No entanto, esses avisos contêm informações críticas, como a necessidade de contestação da avaliação no prazo de 60 dias a partir da data de emissão do aviso. Assim, a utilização de correio certificado daria a estes avisos o mesmo nível de importância que outros avisos urgentes e seria outra forma de o IRS enfatizar a sua importância.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Não adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: O processo de revisão do IRS associado à carta 4464C é principalmente automatizado e os reembolsos são liberados sistematicamente assim que o Formulário W2 for recebido pelo IRS e o retorno for verificado. A carta 4464C é fornecida para fins informativos para avisar o contribuinte sobre o atraso no reembolso e os prazos esperados. Nenhuma ação é exigida do contribuinte caso ele receba uma carta 4464C. Se o IRS não conseguir verificar a renda ou retenção e houver uma discrepância confirmada por um funcionário do IRS, será emitida correspondência adicional para solicitar documentação específica exigida como parte do fluxo de tratamento de conformidade aplicável. A maioria desses casos é resolvida de forma sistêmica, sem nenhuma ação exigida pelo contribuinte e/ou ação manual do IRS.

A carta está atualmente em processo de atualização de idioma informando o contribuinte para permitir os prazos de revisão aplicáveis ​​antes de entrar em contato com o IRS. Não queremos incentivar o contribuinte a contactar desnecessariamente o seu empregador. Além disso, não queremos alertar os ladrões sobre as intenções do IRS, aumentando a chance de fraude de reembolso ao munir entidades sem escrúpulos com dados internos.

AÇÃO CORRETIVA: N/D

RESPOSTA TAS: O National Taxpayer Advocate aprecia que o IRS esteja fazendo modificações na carta e fornecerá aos contribuintes mais informações sobre os prazos para verificação de certas informações em suas declarações. Além disso, a TAS compreende o equilíbrio entre fornecer informações úteis aos contribuintes e não fornecer demasiada informação que possa ser utilizada indevidamente por maus atores. No entanto, o TAS ainda acredita que mais informações poderiam ser fornecidas aos contribuintes, como informá-los de que os dados de um ou mais W-2 estão sendo verificados e que não há necessidade de entrar em contato com seu empregador, pois o IRS normalmente pode resolver essas discrepâncias. sem envolvimento do contribuinte.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Parcialmente Adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: O IRS concorda com a recomendação do TAS, mas não pode implementá-la atualmente devido a limitações de financiamento.

O IRS está desenvolvendo requisitos para uma ferramenta 'Ver meu status de auditoria' que fornecerá aos contribuintes a capacidade de visualizar o status do seu caso de auditoria em sua conta online. Uma vez financiado e lançado, isto permitirá a transparência de informações importantes relacionadas com o seu caso de auditoria e quaisquer prazos específicos para ação. A data de implementação será determinada e depende do financiamento, dos recursos e da priorização dos esforços de digitalização em todo o Serviço.

AÇÃO CORRETIVA: N/D

RESPOSTA TAS: O National Taxpayer Advocate está satisfeito com o facto de o IRS estar a tomar medidas para fornecer aos contribuintes mais informações sobre a situação do seu caso no labirinto da administração tributario. A TAS entende que as limitações de financiamento não permitem a implementação imediata desta recomendação, mas insta o IRS a dar a esta recomendação uma alta prioridade, pois dar aos contribuintes mais informações sobre o estado do seu caso provavelmente reduzirá a necessidade de os contribuintes ligarem para o IRS.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Parcialmente Adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: A recomendação beneficia o IRS, os contribuintes e os preparadores fiscais. Reduz potencialmente o número de declarações fiscais em papel que o IRS recebe, aliviando a carga sobre os sistemas, processos e funcionários do IRS. Além disso, a recomendação garante que os contribuintes tenham a opção de arquivar por via eletrónica e potencialmente ajuda a reduzir atrasos desnecessários no processamento que podem acompanhar as declarações apresentadas em papel.

O Escritório de Políticas de Desastres atualizará seu guia documental com políticas e procedimentos para evitar prorrogações de prazos quando o programa de arquivo eletrônico estiver indisponível. Além disso, o Escritório do Programa de Desastres atualizará o Manual 25.16.1 da Receita Federal, “Diretrizes do Programa”, para formalizar a política para o público externo/interno.

O Guia da Mesa será atualizado até 05/31/2022. O IRM será atualizado até 05/31/2023.

Ação concluída em 04/25/2022. O Disaster Program Office (DPO) atualizou seu Guia de Diretrizes de Desastres do IRS em 04/25/2022 e adicionou as seguintes orientações para evitar prorrogação de prazos quando o programa de arquivo eletrônico estiver indisponível:

“Além disso, o DPO deve considerar que os contribuintes não podem enviar ficheiros eletrónicos de meados/finais de novembro até meados/finais de janeiro; portanto, o DPO deve garantir que a ajuda em caso de catástrofe termine antes de meados/finais de Novembro ou se estenda até meados de Fevereiro.”

A atualização para IRM 25.16.1 está em vias de ser publicada antes de 05/31/2023.

AÇÃO CORRETIVA: O Escritório do Programa de Desastres atualizará o Manual da Receita Federal 25.16.1, “Diretrizes do Programa”, para formalizar a política para o público externo/interno. O IRM será atualizado até 05/31/2023.

RESPOSTA TAS: A resposta do IRS reconhece financiamento e outras restrições de recursos à medida que trabalha ativamente para
cumprir suas obrigações legislativas de tornar ferramentas e serviços prontos para dispositivos móveis. O Contribuinte Nacional
O advogado fez uma recomendação legislativa para que o Congresso financie adequadamente o contribuinte do IRS
Estratégia de Experiência, que inclui ampla integração de serviços móveis.

Atualização: o IRM foi alterado para instruir os funcionários a evitar o adiamento dos prazos de arquivamento quando os contribuintes não puderem enviar o arquivamento eletrônico. Essa mudança é boa, mas não atende exatamente à recomendação em sua totalidade.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Parcialmente Adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): 

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: ​O IRS armazena e protege os dados coletados por programas executados por Inteligência Artificial (IA) da mesma maneira que armazena e protege todos os outros dados do IRS. O IRS não diferencia as nossas responsabilidades de salvaguardar os dados com base na forma como os dados são recolhidos. Além disso, o IRS deve cumprir a Lei do Governo Electrónico de 2002, Secção 208, que estabeleceu o requisito para as agências realizarem avaliações de impacto na privacidade de sistemas e colecções de informação electrónica. Todos os sistemas do IRS, incluindo aqueles que utilizam dados recolhidos por programas geridos por IA, estão sujeitos a uma Avaliação de Impacto na Privacidade e nas Liberdades Civis (PCLIA). Esta avaliação avalia os controlos de privacidade nos sistemas de informação e documenta a garantia de que as questões de privacidade foram identificadas e abordadas de forma adequada. Para promover a transparência, o IRS publica os PCLIAs na página IRS.gov da Política de Privacidade do IRS (https://www.irs.gov/privacy-disclosure/irs-privacy-policy). As PCLIAs explicam em linguagem simples como e por que razão os dados, incluindo as informações de identificação pessoal (PII) do contribuinte, podem ser obtidos, utilizados e armazenados de forma segura num sistema – e durante quanto tempo. Além disso, a Lei de Privacidade exige que o IRS publique um Aviso de Sistema de Registros (SORN) no Registro Federal que descreva as categorias de PII coletadas, mantidas e usadas em um sistema automatizado. Cada PCLIA faz referência cruzada a qualquer SORN aplicável, e os SORNs também estão disponíveis na página IRS.gov da Política de Privacidade do IRS (https://www.irs.gov/privacy-disclosure/irs-privacy-policy).

Esta recomendação já foi implementada.

AÇÃO CORRETIVA: N/D

RESPOSTA TAS: O National Taxpayer Advocate está satisfeito com o fato de o IRS ter concordado com a recomendação do TAS.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D