RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO:

a) Enviamos Solicitações de Trabalho Unificadas (UWRs) para solicitar programação para atualizar a ferramenta Where's My Refund para fornecer aos contribuintes respostas mais específicas com base no motivo pelo qual sua declaração foi sinalizada para revisão. Contudo, os UWR estão sujeitos a limitações de financiamento e prioridades concorrentes.

b) Durante a retenção inicial que colocamos nas declarações durante o processo de triagem de fraude, não solicitamos ao contribuinte qualquer informação porque estamos aguardando que dados de terceiros sejam fornecidos pelo empregador. Enviaremos um UWR para solicitar programação para fornecer aos contribuintes uma mensagem em Where's My Refund informando que a declaração está sendo analisada e eles receberão uma carta se for necessária documentação específica. Caso a declaração seja transferida para uma linha de tratamento, enviamos ao contribuinte uma carta solicitando as informações específicas necessárias para a resolução de sua conta.

c) O IRS concorda que é importante manter os contribuintes informados sobre a situação do seu caso; no entanto, com o nosso processo sistémico do Programa de Devolução Questionável, não conseguimos identificar informações de contacto específicas relativas ao local ou ao funcionário nesse momento.

Os UWRs foram enviados para atualizar o Where's My Refund para fornecer respostas mais específicas com base no motivo pelo qual uma declaração foi sinalizada e direcionar o contribuinte para a linha telefônica adequada. (por exemplo, se houver um atraso devido aos filtros do Programa de Proteção ao Contribuinte (TPP), o contribuinte será encaminhado para a linha TPP, ou se houver um atraso devido a uma retenção de Integridade/Verificação de Devolução, o contribuinte será encaminhado para o pedágio. linha gratuita.) Os UWRs foram negados devido a limitações de financiamento. Nossas cartas aos contribuintes fornecem um número de contato para solicitar assistência adicional. Além disso, as cartas de Salário e Retenção e Crédito Questionável Automatizado também fornecem um número eFax que o contribuinte pode usar para enviar sua documentação de apoio eletronicamente.

d) Exploramos continuamente formas de melhorar a experiência geral do contribuinte e o processo de autenticação. Por exemplo, estamos procurando agressivamente maneiras de os contribuintes transmitirem documentos digitalmente ao IRS. Especificamente, estamos explorando um recurso que pode permitir que os contribuintes enviem informações não seguras que poderiam ser carregadas via irs.gov. Esta capacidade ainda está em fase de pesquisa, mas estamos entusiasmados com o potencial desta funcionalidade e como irá melhorar a experiência do contribuinte.

DATA DE CONCLUSÃO: A implementação depende da disponibilidade de financiamento e recursos.

AÇÃO CORRETIVA:

a) Enviamos Solicitações de Trabalho Unificadas (UWRs) para solicitar programação para atualizar a ferramenta Where's My Refund para fornecer aos contribuintes respostas mais específicas com base no motivo pelo qual sua declaração foi sinalizada para revisão.

b) Enviaremos um UWR para solicitar programação para fornecer aos contribuintes uma mensagem em Where's My Refund de que a declaração está sendo analisada e eles receberão uma carta se for necessária documentação específica.

c) UWRs foram enviados para atualizar o Where's My Refund para fornecer respostas mais específicas com base no motivo pelo qual uma declaração foi sinalizada e direcionar o contribuinte para a linha telefônica adequada.

d) Estamos explorando um recurso que pode permitir que os contribuintes enviem informações não seguras que poderiam ser carregadas via irs.gov.

RESPOSTA TAS:

a) A TAS está satisfeita com o fato de o IRS concordar em atualizar sua ferramenta Where's My Refund para fornecer estimativas mais precisas de quando os contribuintes podem esperar um reembolso. A TAS entende que existem restrições de financiamento e prioridades concorrentes que afetam quando tais atualizações podem estar disponíveis, mas continua a defender a priorização deste projeto, permitindo a implementação de tais atualizações.

b) A TAS está satisfeita com o fato de o IRS ter concordado em enviar uma solicitação para modificar a ferramenta Where's My Refund para informar aos contribuintes que sua declaração está sendo revisada e que eles receberão uma carta se forem necessárias mais informações. Esta alteração respeitará melhor o direito do contribuinte a ser informado. Além disso, estas alterações podem ter o benefício adicional de reduzir as chamadas telefónicas dos contribuintes a perguntar quando podem esperar os seus reembolsos.

c) A TAS reconhece que foi enviada uma solicitação para atualizar a ferramenta Where's My Refund para fornecer respostas mais específicas com base no motivo pelo qual uma devolução é sinalizada e direcionar números de telefone para as linhas telefônicas apropriadas do IRS para as quais os contribuintes devem ligar para obter informações mais específicas. Estamos desapontados ao saber que este pedido foi negado e pedimos ao IRS que reconsidere a nossa proposta. Entendemos que o IRS fornece números de contato em seus avisos, mas incluir essas informações na ferramenta Where's My Refund seria mais uma maneira de os contribuintes saberem quem contatar sobre o status de seus reembolsos.

d) A TAS é encorajada pelo interesse contínuo do IRS em fornecer opções modernas pelas quais os contribuintes possam enviar documentos ao IRS. Os esforços contínuos do IRS para alavancar a tecnologia moderna acabarão por melhorar a experiência do contribuinte ao interagir com o IRS e provavelmente promoverão o cumprimento voluntário. A TAS espera continuar a trabalhar com o IRS para desenvolver sistemas que ofereçam recursos tecnologicamente mais avançados.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO OU NÃO ADOPTADO: Adotado

ABERTO ou FECHADO: Abra

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): A implementação depende da disponibilidade de financiamento e recursos.

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: Continuaremos avaliando a disponibilidade e o status dos canais de comunicação presenciais e telefônicos e continuaremos a fornecer a opção eFax conforme apropriado.

AÇÃO CORRETIVA: N/D

RESPOSTA TAS: A TAS está encorajada pelo fato de o IRS parecer aberto a estender ainda mais a opção eFax para os contribuintes enviarem documentação. Continuar a oferecer esta opção aos contribuintes para fazerem upload de documentos enquanto o IRS continua a explorar e desenvolver tecnologia que permitirá aos contribuintes fazer upload de documentos eletronicamente é mais uma forma pela qual o IRS pode melhorar a experiência do contribuinte.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO OU NÃO ADOPTADO: Adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): 

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: Estamos fazendo a transição para um sistema Enterprise Case Management (ECM), cujos benefícios incluem permitir que funcionários autorizados do IRS obtenham a capacidade de ver toda a gama de problemas de um contribuinte individual, dados de casos relevantes e comunicações para resolver casos de forma eficaz. Como resultado, os representantes do IRS poderão resolver mais questões num único contacto e identificar quando um contribuinte já está a trabalhar com outro funcionário para facilitar as transferências, melhorando assim a experiência geral do contribuinte.

A solução empresarial plurianual ECM visa apoiar os objetivos do Plano de Negócios de Modernização Integrada do IRS, consolidando mais de 60 sistemas em uma única plataforma. Isso permitirá aos funcionários autorizados do IRS uma visão de 360 ​​graus em tempo real do histórico do contribuinte, dados de casos relevantes e comunicações anteriores para resolver casos mais rapidamente. A Tecnologia da Informação (TI) do IRS está transformando a entrega de ECM usando uma plataforma comercial pronta para uso (COTS) e uma estratégia de computação em nuvem. Esta facilitação da resolução de casos e a melhoria do serviço ao cliente também são cruciais para o objectivo do IRS de colocar os contribuintes em primeiro lugar. O ECM Release 1 entrou em produção no final do ano civil de 2020, fornecendo recursos básicos de TI e de negócios, bem como recursos de gerenciamento de casos para o grupo de atendimento ao cliente de organizações isentas de impostos e entidades governamentais (TE/GE). Os lançamentos subsequentes fornecerão recursos de gerenciamento de casos a um círculo cada vez maior de unidades de negócios em todo o IRS. O Programa ECM desenvolveu uma estratégia de sequenciamento e uma estrutura de plano de lançamento para apoiar a entrega de versões futuras de ECM para o ano tributario de 2021 e além.

AÇÃO CORRETIVA: Estamos fazendo a transição para um sistema Enterprise Case Management (ECM), cujos benefícios incluem permitir que funcionários autorizados do IRS obtenham a capacidade de ver toda a gama de problemas de um contribuinte individual, dados de casos relevantes e comunicações para resolver casos de forma eficaz. Como resultado, os representantes do IRS poderão resolver mais questões num único contacto e identificar quando um contribuinte já está a trabalhar com outro funcionário para facilitar as transferências, melhorando assim a experiência geral do contribuinte.

O Programa ECM desenvolveu uma estratégia de sequenciamento e uma estrutura de plano de lançamento para apoiar a entrega de futuros lançamentos de ECM para o ano tributario de 2021 e além.

RESPOSTA TAS: A evolução do IRS no sentido de um sistema mais moderno, que reúne vários sistemas do IRS sob um único guarda-chuva, permitirá maior acesso às informações dos contribuintes para cada função do IRS, proporcionando assim ao IRS capacidades melhoradas para ajudar os contribuintes a resolver as suas questões fiscais pendentes. Embora este seja um empreendimento significativo e a implementação total ainda demore anos no futuro, é encorajador que o IRS esteja mais perto de tornar este sistema melhorado uma realidade para melhorar a administração tributario e o serviço ao contribuinte.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO OU NÃO ADOPTADO: Parcialmente Adotado

ABERTO ou FECHADO: Abra

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): Contínuo

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: O IRS concorda com a recomendação do TAS, mas não pode implementá-la atualmente devido a limitações de financiamento.

Continuamos a investir somas significativas na tecnologia usada para triagem, verificação e processamento de casos de pré-reembolso tanto de roubo de identidade quanto de não roubo de identidade (por exemplo, verificação de salário). Isto inclui análises avançadas para melhorar os nossos filtros e seleções, automatização do processo de casos, melhorias na correspondência de dados e ferramentas para os contribuintes fornecerem informações adicionais e visualizarem de forma transparente o estado do seu reembolso. À medida que os recursos estiverem disponíveis, o IRS tomará medidas adicionais para agilizar os pedidos legítimos de reembolso e modernizar os sistemas envolvidos neste processo. No futuro, o sistema Enterprise Case Management do IRS atenderá a muitos dos requisitos destacados pelo National Taxpayer Advocate – incluindo a aceitação de informações digitalizadas ou eletrônicas de contribuintes e empregadores, referências sistêmicas entre funções, fluxos de trabalho automatizados para liberar reembolsos e comunicar-se com outros sistemas e integrações entre sistemas de retorno de informações, sistemas de fraude e sistemas de correspondência para reduzir entradas e procedimentos manuais.

AÇÃO CORRETIVA: À medida que os recursos estiverem disponíveis, o IRS tomará medidas adicionais para agilizar os pedidos legítimos de reembolso e modernizar os sistemas envolvidos neste processo. No futuro, o sistema Enterprise Case Management do IRS atenderá a muitos dos requisitos destacados pelo National Taxpayer Advocate – incluindo a aceitação de informações digitalizadas ou eletrônicas de contribuintes e empregadores, referências sistêmicas entre funções, fluxos de trabalho automatizados para liberar reembolsos e comunicar-se com outros sistemas e integrações entre sistemas de retorno de informações, sistemas de fraude e sistemas de correspondência para reduzir entradas e procedimentos manuais.

RESPOSTA TAS: Embora o processo de atualização dos sistemas do IRS seja longo e árduo, o National Taxpayer Advocate está encorajado pelo facto de o IRS continuar a tomar medidas para a implementação deste plano de modernização e acredita que avanços como permitir que os contribuintes carreguem documentos eletronicamente irão melhorar as interações dos contribuintes com o IRS , resultando em última análise em que os contribuintes obtenham os seus reembolsos mais rapidamente e tenham os seus problemas resolvidos mais rapidamente.

A TAS está monitorando esta recomendação como parte de um grande projeto no qual o IRS está trabalhando.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO OU NÃO ADOPTADO: Adotado

ABERTO ou FECHADO: Abra

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): Contínuo

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: O processo de Verificação Sistêmica liberará automaticamente o reembolso assim que as informações de devolução forem verificadas. A Verificação Sistêmica depende de dados do Processamento de Retorno de Informações, que podem mudar diariamente. Depende da oportunidade dos empregadores terceirizados enviarem seu Formulário W-2, Declaração de Salários e Rendimentos, documentação. Desde a pandemia do COVID-19, atualizamos diversas seções do Manual da Receita Federal com instruções para que o CSR forneça ao contribuinte um número eFax para envio de sua documentação, o que poderá auxiliar na liberação mais rápida do reembolso.

AÇÃO CORRETIVA: N/D

RESPOSTA TAS: A TAS concorda plenamente que os processos sistêmicos são uma forma eficiente de administrar o programa de fraude de reembolso, resultando em uma liberação mais rápida dos reembolsos. Apesar das melhorias sistémicas no processamento, os contribuintes muitas vezes não conseguem obter informações dos CSR sobre o estado do seu reembolso e o que precisam de fazer para agilizar o reembolso. A TAS mais uma vez incentiva o IRS a reconsiderar seus procedimentos atuais e fornecer aos CSRs o máximo de informações possível sobre a situação dos reembolsos dos contribuintes e o que os contribuintes precisam fazer para ajudar na sua liberação. Além disso, a RIVO deve estabelecer procedimentos para que os seus funcionários respondam directamente aos contribuintes após a recepção de uma referência de outra função do IRS, fora do processo actual para emitir uma carta provisória solicitando tempo adicional para revisão.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO OU NÃO ADOPTADO: Não adotado – o IRS afirma que já implementou parcialmente esta recomendação. No entanto, a TAS discorda das informações contidas na resposta da TAS acima.

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): 

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: Aproximadamente 98% das devoluções de reembolso não são selecionadas por filtros de fraude. Os restantes 2% reportaram frequentemente informações que podem não aderir aos padrões conhecidos e podem não ter as informações necessárias para validar os valores reportados. Sem a validação adequada, o IRS corre o risco de emitir reembolsos indevidos.

Compreendemos a preocupação de como os atrasos nos reembolsos podem afetar os contribuintes e esforçamo-nos por equilibrar esta preocupação com o risco de emissão de reembolsos indevidos. Para esse fim, o IRS avalia continuamente as mudanças no sistema tributário e faz melhorias em nossos métodos de detecção de fraudes em reembolsos, incluindo o refinamento de nossos filtros. Continuamos a melhorar os filtros usando uma variedade de metodologias, algoritmos, conjuntos de dados e técnicas para ajudar a ficar à frente dos fraudadores. Avaliamos e monitoramos semanalmente o desempenho de cada filtro e ajustamos os filtros que não apresentam o desempenho esperado. Aplicamos as lições aprendidas com os casos confirmados e consideramos as tendências emergentes. Continuaremos a reconstruir e atualizar os nossos filtros e modelos todos os anos para melhor detetar esquemas emergentes, tendo em conta padrões históricos.

AÇÃO CORRETIVA: N/D

RESPOSTA TAS: A TAS entende as preocupações do IRS em relação à emissão de reembolsos indevidos. No entanto, se as informações sobre a devolução não puderem ser verificadas, é importante que o IRS monitore por quanto tempo esses reembolsos estão retidos até que o IRS tome uma decisão sobre como proceder (ou seja, liberar o reembolso ou transferir a devolução para um dos fluxos de tratamento do IRS para atribuição). Embora não seja apropriado emitir reembolsos quando as informações sobre a devolução não puderem ser validadas, é igualmente inaceitável reter reembolsos para sempre. O IRS, enquanto mantém um caso em suspense e aguarda a próxima ação de conformidade, precisa manter o contribuinte informado e controlar o tempo que o caso está detido.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO OU NÃO ADOPTADO: Não adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): 2/28/2025