RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: O IRS concorda que uma maior exploração e refinamento de nossa metodologia para calcular a Taxa de Detecção de Falsos (FDR), que o TAS chama de Taxa de Falsos Positivos (FPR), e atividades relacionadas seriam benéficas para refletir a experiência do cliente. Para esse fim, o IRS começou a rastrear novas medidas, como o FDR operacional (denominado Taxa de Refile).

AÇÃO CORRETIVA: O IRS concorda que uma maior exploração e refinamento de nossa metodologia para calcular a Taxa de Detecção de Falsos (FDR), que o TAS chama de Taxa de Falsos Positivos (FPR), e atividades relacionadas seriam benéficas para refletir a experiência do cliente. Para esse fim, o IRS começou a rastrear novas medidas, como o FDR operacional (denominado Taxa de Refile).

RESPOSTA TAS: O National Taxpayer Advocate está satisfeito com o fato de o IRS começar a rastrear o FPR Operacional. Este ponto de dados é fundamental para compreender como os sistemas de detecção de fraude do IRS estão funcionando no que diz respeito à seleção de devoluções suspeitas de fraude de reembolso e o tempo que leva para que essas devoluções sejam processadas por meio desses sistemas. Esta informação será mais um dado que pode ser considerado ao projetar e modificar filtros e desenvolver procedimentos pelos quais os retornos selecionados possam ser liberados.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: Concordamos com a importância de medir a experiência do contribuinte ao responder a potenciais notificações e cartas do IDT. Procuramos continuamente oportunidades para refinar nosso processo e fornecer clareza adicional aos contribuintes. Em resposta ao feedback, o IRS começou a monitorar os prazos de autenticação. Usaremos essas informações para desenvolver critérios para um IDT OPR que fornecerá informações sobre o impacto funcional de falsas detecções.

Atualização: Continuamos buscando oportunidades para refinar nossos processos e fornecer clareza adicional aos contribuintes. As determinações do IDT são baseadas em cartas enviadas ao contribuinte e na resposta subsequente do contribuinte. Devido à sequência de eventos necessários para determinar o IDT, a Taxa de Desempenho Operacional (OPR) não pode ser calculada da mesma maneira que a Não-IDT. No entanto, desenvolvemos um método para mostrar quanto tempo leva para que os falsos positivos sejam determinados após a seleção. O slide anexo demonstra esse esforço. *Observe que o tempo de resposta no relatório inclui os efeitos da COVID-19 e não reflete os tempos de autenticação em condições normais.

AÇÃO CORRETIVA: Concordamos com a importância de medir a experiência do contribuinte ao responder a potenciais notificações e cartas do IDT. Procuramos continuamente oportunidades para refinar nosso processo e fornecer clareza adicional aos contribuintes. Em resposta ao feedback, o IRS começou a monitorar os prazos de autenticação. Usaremos essas informações para desenvolver critérios para um IDT OPR que fornecerá informações sobre o impacto funcional de falsas detecções.

RESPOSTA TAS: Para avaliar verdadeiramente a eficácia do programa de fraude de reembolso de IDT e o seu impacto sobre os contribuintes, é fundamental que o IRS meça quanto tempo leva para os contribuintes autenticarem a sua identidade a partir do momento em que o aviso inicial solicitando autenticação é enviado ao contribuinte. O acordo do IRS para coletar essas informações ajudará a identificar até que ponto os tempos de processamento de fraude de reembolso de IDT são atribuíveis aos contribuintes que autenticam sua identidade. Em outras palavras, esta informação ajudará a determinar se os tempos de processamento são devidos ao processo de autenticação ou são causados ​​pelo processo de liberação após a autenticação.

Atualização: o RICS começou a rastrear o inventário TPP aberto por idade, bem como a média de dias de encerramento para contribuintes considerados legítimos. Além disso, o RICS reduziu consistentemente a Taxa de Detecção de Falsos e melhorou a experiência do contribuinte, adicionando um plano de divulgação agressivo e melhorando os Modelos para ter em conta uma melhor precisão.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): 

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: O IRS concorda com a importância de compreender melhor a experiência do cliente durante o processo de autenticação. Faremos um estudo para determinar a diferença de prazos que alguns contribuintes podem encontrar.

AÇÃO CORRETIVA: O IRS concorda com a importância de compreender melhor a experiência do cliente durante o processo de autenticação. Faremos um estudo para determinar a diferença de prazos que alguns contribuintes podem encontrar.

Esta atividade está suspensa desde a pandemia. O RICS continuará a trabalhar com o TAS para concluir esta iniciativa.

Atualização: “Em anexo está o resumo do grupo focal que detalha a metodologia, conclusões e resultados. Da forma como está escrito e dos resultados/resumo da pesquisa completos, parece que podemos querer encerrar esta e iniciar um novo MSP. Porém, se a preferência for manter esta aberta, alterei a data para 1/31/2024, e trabalharemos nos itens discutidos anteriormente bem como analisaremos a viabilidade das demais recomendações. Por favor, deixe-me saber se esta data é viável para a equipe MSP. Faremos ajustes à medida que avançamos.”

A pesquisa foi desenvolvida e posteriormente divulgada para um grupo de teste dentro da Clínica de Contribuintes de Baixa Renda (LITC) em agosto de 2022. O RICS/RIVPM analisou o feedback da pesquisa e as recomendações do grupo de teste e se reuniu com o TAS em 19 de setembro de 2022 para discutir os resultados da pesquisa junto com feedback adicional. O resumo do grupo focal está anexado, detalhando a metodologia, resultados e recomendações. As recomendações incluem:

• Capacidade de autenticar identidade em outros escritórios de agências federais (por exemplo, nos Correios dos EUA)
• Dias adicionais de experiência tributario
• Códigos QR para informações adicionais e para informações em outros idiomas
• Cartas mais curtas e linguagem simples.
• Indicador de roubo de identidade nas transcrições
• Grupos focais adicionais e conclusão de um estudo que analisará a legibilidade das cartas do IRS
• Revise as seleções de filtros
• Informações adicionais sobre o aplicativo Where's My Refund

RESPOSTA TAS: Este estudo colaborativo é um passo significativo para identificar quais as barreiras que os contribuintes podem enfrentar ao tentarem autenticar a sua identidade, e que outros factores podem ser responsáveis ​​pelas respostas atrasadas dos contribuintes às notificações do IRS solicitando a autenticação do contribuinte. Os resultados deste estudo ajudarão o IRS a medir o tempo que um reembolso leva para ser liberado a partir do momento em que é selecionado no programa de fraude de reembolso de IDT. A TAS espera colaborar com o IRS na concepção, implementação e análise do estudo e dos resultados do estudo.

Atualização: o TAS tem trabalhado com o IRS para administrar uma pesquisa com o contribuinte. A pesquisa aguarda aprovação do OMB.

Atualização: a pesquisa está em andamento e deve ser concluída até o final de 2024.

Atualização: A recomendação 6-3 do ID Theft MSP de 2023 é a mesma que esta recomendação. Fechando esta e continuaremos a trabalhar com o IRS em 2023 6-3.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: ​O IRS está desenvolvendo uma estrutura para estudar as informações que recebemos de terceiros, a fim de melhorar a seleção de declarações a serem analisadas. Este esforço está incluído no rápido desenvolvimento do projeto do IRS que permite que as mudanças apropriadas ocorram mais rapidamente.

AÇÃO CORRETIVA: O IRS está desenvolvendo uma estrutura para estudar as informações que recebemos de terceiros, a fim de melhorar a seleção de declarações a serem analisadas. Este esforço está incluído no rápido desenvolvimento do projeto do IRS que permite que as mudanças apropriadas ocorram mais rapidamente.

RESPOSTA TAS: Idealmente, esta rápida implementação desta recomendação reduzirá a carga do contribuinte, evitando que os contribuintes sejam seleccionados para o programa de fraude de reembolso não IDT, onde uma alteração no rendimento na declaração resultaria num reembolso maior, e não num reembolso menor. Além de reduzir a carga do contribuinte, isto eliminará ainda outro segmento de declarações que nunca deveriam ter sido seleccionados, permitindo assim que o IRS se concentre em declarações que realmente merecem um escrutínio mais aprofundado.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: O IRS continua explorando maneiras de melhorar a Taxa de Detecção de Falsos (FDR), que o TAS chama de Taxa de Falsos Positivos (FPR). Buscamos informações de partes interessadas do IRS, fornecedores externos, parceiros em governos estaduais e do setor de preparação de impostos. O IRS procura encontrar um equilíbrio entre a proteção das receitas e a melhoria da experiência do contribuinte, e continuará a trabalhar e a desenvolver parcerias internas e externas.

AÇÃO CORRETIVA: O IRS continua explorando maneiras de melhorar a Taxa de Detecção de Falsos (FDR), que o TAS chama de Taxa de Falsos Positivos (FPR). Buscamos informações de partes interessadas do IRS, fornecedores externos, parceiros em governos estaduais e do setor de preparação de impostos. O IRS procura encontrar um equilíbrio entre a proteção das receitas e a melhoria da experiência do contribuinte, e continuará a trabalhar e a desenvolver parcerias internas e externas.

RESPOSTA TAS: Esta resposta comunica um compromisso de avaliar continuamente os programas e como eles podem ser melhorados em termos de protecção de receitas e precisão. No entanto, a resposta carece de especificidade, tornando difícil avaliar o que o IRS realmente concordou. Embora o IRS esteja trabalhando com fornecedores externos, não está claro se está trabalhando com esses fornecedores sobre o que é um FPR aceitável e quais fatores podem estar contribuindo para um FPR tão elevado. Na verdade, a recusa do IRS em definir um FPR alvo e a sua aceitação de FPR superiores a 50 por cento nos últimos três anos para fraudes de reembolso IDT e não IDT parece indicar que, até certo ponto, o IRS está disposto a aceitar FPR mais elevados como desde que os tempos de processamento dessas devoluções sejam relativamente rápidos. No entanto, uma vez que dois dos filtros de fraude de reembolso não IDT selecionam exclusivamente devoluções onde o Crédito Tributario Adicional para Crianças (ACTC) ou o Crédito de Imposto sobre o Rendimento do Trabalho (EITC) foram reivindicados na declaração (e onde não há documentação de terceiros para apoiar a renda informada na declaração, ou as informações de terceiros não correspondem à renda na declaração), eles provavelmente estão selecionando declarações apresentadas por contribuintes de baixa renda, e um atraso de até três semanas no recebimento de um reembolso pode causar um problema financeiro dificuldades. Para considerar esta recomendação como “acordada”, o IRS precisaria fornecer mais detalhes, tais como com quais fornecedores está trabalhando, quais são os objetivos e quais são os prazos para atingir esses objetivos.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Parcialmente Adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: O IRS processa mais de 150 milhões de devoluções todos os anos e as seleções de filtros de fraude do IRS protegeram cerca de US$ 12 bilhões por ano nos últimos três anos. Embora discordemos da definição de uma taxa alvo de falsa detecção (FDR) (que o TAS chama de taxa de falsos positivos (FPR)), procuramos melhorar os esforços de seleção para reduzir falsas detecções. O IRS pondera o custo da perda de receitas governamentais, da integridade da agência e da carga do contribuinte associada a falsos positivos e falsos negativos ao configurar os seus sistemas de detecção de fraude. A evolução dos esquemas cibercriminosos exige uma estratégia antifraude ágil do IRS. A estratégia de detecção de fraude do IRS resultou em menos contribuintes solicitando assistência às vítimas de IDT. Ao detectar a fraude no momento da apresentação da declaração tributario, o IRS protege a conta do contribuinte legítimo, tornando mais fácil para o contribuinte apresentar a sua declaração e receber o seu reembolso.

O IRS continuará a estudar o FDR e os fatores que contribuem para as seleções. Devemos minimizar o fardo das falsas detecções, ao mesmo tempo que protegemos os contribuintes e as receitas do governo dos riscos representados pelas violações de dados de terceiros e pelos cibercriminosos altamente sofisticados.

AÇÃO CORRETIVA: N/D

RESPOSTA TAS: Tal como já foi afirmado várias vezes, o Advogado Nacional do Contribuinte concorda plenamente que a protecção das receitas é uma componente crítica para uma administração tributario eficaz. Ao abordar esta componente-chave, é razoável ter de equilibrar uma série de fatores, incluindo a proteção das receitas e, ao mesmo tempo, a mitigação do número de devoluções legítimas que são selecionadas para o programa de fraude de reembolso.

Tal como o IRS estabelece metas de receitas e de seleção, também deve incluir uma meta de FPR nesta análise, em vez de tratar os elevados FPR como uma mera consequência do programa que não pode ser abordada ou mitigada através de um planeamento e conceção adequados do programa de fraude de reembolso. Uma meta de FPR não precisa ser uma taxa exata que indique sucesso ou fracasso, mas é um fator a ser considerado ao avaliar o sucesso geral do programa de fraude de reembolso e pode ser estabelecida na forma de um pequeno intervalo, em vez de um valor exato. percentagem. Além disso, à medida que as circunstâncias mudam durante a época de apresentação de declarações, pode haver uma explicação razoável para que um FPR não se enquadre no intervalo estabelecido. No entanto, ao não estabelecer um intervalo-alvo para os FPRs baseado num raciocínio sólido, o IRS omite um objectivo importante do desenvolvimento e planeamento globais do programa de fraude de reembolso.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Não adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D