RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: A recomendação tal como escrita foi totalmente implementada. A Cimeira de Segurança inclui atualmente parceiros nos setores financeiro e bancário, software tributario comercial e setores de folha de pagamento.

AÇÃO CORRETIVA: N/D

RESPOSTA TAS: Esta resposta não aborda totalmente a recomendação do Advogado Nacional do Contribuinte. A Cimeira de Segurança não inclui representantes dos setores dos consumidores e dos defensores da privacidade. Ao considerar como detectar e prevenir fraudes em reembolsos, é fundamental que organizações de diversas origens tenham um lugar à mesa, garantindo assim a livre troca de ideias e perspectivas. A inclusão de grupos de defesa dos consumidores e da privacidade na Cimeira de Segurança seria outra voz a defender a protecção das informações dos contribuintes e a forma como essas informações estão a ser utilizadas para detectar e prevenir a fraude. A relevância e o sucesso da Cimeira de Segurança serão limitados se esta não incluir um vasto leque de participantes. A TAS continuará a defender a inclusão de representantes destes grupos.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Não adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: ​​O IRS não planeja implementar a recomendação. Após discussões significativas com os nossos parceiros no início da Cimeira de Segurança em 2015, chegou-se a acordo para se centrar estritamente nas IDT. A fraude de roubo sem identidade é um conceito muito mais amplo que pode incluir tópicos tão variados como lavagem de dinheiro, abuso de créditos reembolsáveis, criptomoeda, fraude comercial, deduções falsas ou economia subterrânea.

AÇÃO CORRETIVA: N/D

RESPOSTA TAS: O sucesso e a relevância da Cimeira de Segurança permanecerão limitados se os participantes não tiverem a liberdade de discutir problemas e soluções em torno da fraude de reembolso não relacionada com IDT. A inclusão de fraudes de reembolso não relacionadas com IDT na carta da Cimeira de Segurança poderia ser definida de forma mais restrita do que o que o IRS estabeleceu na sua resposta aqui. Parece provável que os departamentos estaduais de receitas estariam interessados ​​em discutir a fraude de reembolso não relacionada ao IDT com outras partes interessadas, uma vez que continua a atormentar essas agências, bem como o IRS. É fundamental para o sucesso da Cimeira de Segurança e para os esforços de prevenção da fraude do IRS que a Cimeira seja concebida de forma a promover a livre troca de ideias e soluções para combater uma variedade de fraudes, e não apenas a fraude IDT.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Não adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: “Em 2015, o Inspetor Geral do Tesouro para Administração Tributária (TIGTA) conduziu uma revisão dos processos da Operação de Integridade e Verificação do IRS (IVO) para garantir que as restituições de impostos não sejam liberadas erroneamente (Número de referência TIGTA: 2016-40-006, Melhorias são necessárias para melhor garantir que os reembolsos reivindicados em declarações fiscais potencialmente fraudulentas não sejam liberados erroneamente). A revisão da TIGTA identificou reembolsos fraudulentos para declarações do ano tributario de 2013 que foram sistematicamente liberadas devido à expiração do período de retenção de reembolso de 11 ciclos, embora a IVO tivesse controles implementados para colocar marcadores de reembolso não expirados em declarações questionáveis. Para resolver esse problema, a TIGTA recomendou que o IRS colocasse um marcador de retenção de reembolso sem vencimento na conta do contribuinte até que a revisão da IVO fosse concluída para evitar reembolsos errôneos. O IRS implementou esta recomendação em 29 de outubro de 2015, desenvolvendo um marcador que gera um congelamento de reembolso sem vencimento e permite a liberação sistêmica quando a renda e a retenção são verificadas.

Esta decisão política de implementar um congelamento de reembolsos por tempo indeterminado não alterou nenhum dos processos da IVO em vigor para garantir que as ações de triagem e verificação sejam tomadas em tempo hábil. Na verdade, o IRS está empenhado em equilibrar o aumento da detecção de fraudes em reembolsos e a protecção das receitas com as preocupações com a carga tributario. De acordo com a legislação recentemente promulgada, o prazo para reportar a remuneração de funcionários e não funcionários à Administração da Segurança Social (SSA) foi efetivamente acelerado para 31 de janeiro, começando no ano civil de 2017. Aprimoramentos nos sistemas do IRS que permitem o processamento de informações de renda recebidas da SSA e, por sua vez, alavancados para rendimentos sistêmicos e verificação de retenção na fonte permitem a liberação de reembolsos relacionados a devoluções legítimas mais rapidamente. Como resultado, as solicitações de reembolso que exigem encaminhamento ao IVO no Formulário 4442, Consulta de Referência, de outras funções do IRS foram reduzidas em mais de 50% na comparação entre 1º de janeiro a 30 de setembro de 2016 e 1º de janeiro a 30 de setembro de 2017. Solicitações de assistência operacional de o Serviço de Defesa do Contribuinte referido ao IVO também sofreu uma redução superior a 35% no mesmo período.

Analisamos os resultados da programação e dos processos implementados ao longo de cada temporada de arquivamento. Durante a revisão do ano de processamento de 2016, a IVO tomou conhecimento de que existiam limitações que impediam que o Aviso CP05, Informação sobre o seu reembolso – Reembolso mantido pendente de revisão mais aprofundada, fosse gerado sistemicamente em cada declaração enviada para verificação de rendimentos. Como resultado, para o ano de processamento de 2017, geramos a Carta 4464C, Carta de Notificação de Terceiros de Reembolso Questionável, por meio de um processo em lote para todas as declarações enviadas para verificação para garantir que todos os contribuintes sejam notificados sobre o atraso no reembolso. A Carta 3C também fornece ao contribuinte um prazo esperado para recebimento do reembolso ou outra correspondência do IRS solicitando documentação adicional para comprovar a renda ou retenção reivindicada na declaração.; ”

AÇÃO CORRETIVA: N/D

RESPOSTA TAS: A resposta do IRS não atende à recomendação do National Taxpayer Advocate. As etapas articuladas na resposta acima concentram-se em notificar os contribuintes de que o seu reembolso foi adiado, mas não implementam prazos nos quais as ações devem ser tomadas, como um período de 11 semanas, e depois permitem exceções se houver razões significativas para por que esse período de tempo deve ser prorrogado. O facto de mais de um terço dos regressos seleccionados para o programa IVO terem sido retidos para além das 11 semanas ilustra a necessidade de uma salvaguarda sobre quanto tempo um reembolso pode ser retido. Além disso, os resultados da temporada de declarações deste ano são bastante diferentes dos dados do IRS apresentados acima e mostram que os contribuintes estão sendo afetados por atrasos no reembolso. Os casos de IVO aumentaram e superaram qualquer outro problema no TAS. Especificamente, no ano tributario (ano tributario) de 2018, a verificação pré-reembolso de salários é atualmente o problema número um entre os recebimentos de casos TAS (com um aumento de 180 por cento em relação ao ano anterior, até maio), suplantando o roubo de identidade como o principal problema para o primeiro desde 2011.5 O IRS reitera na sua resposta que está preocupado com a carga sobre os contribuintes neste programa, mas parece disposto repetidamente a aceitar elevados FPR e longos atrasos no reembolso como danos colaterais nos seus esforços para combater a fraude no reembolso.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Não adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: A IVO utiliza atualmente vários métodos para realizar a verificação dos rendimentos e a retenção de declarações potencialmente fraudulentas, que podem incluir chamadas telefónicas aos empregadores para verificação dos rendimentos declarados nas declarações dos contribuintes. Todas as declarações enviadas para verificação durante o ano de processamento de 2017 gerarão uma Carta 4464C para garantir que todos os contribuintes sejam notificados do atraso no reembolso e possível verificação por terceiros. A Carta 4464C também fornece ao contribuinte um prazo esperado para receber o reembolso ou outra correspondência do IRS solicitando documentação adicional para comprovar a renda ou retenção reivindicada na declaração, como parte dos fluxos de tratamento de glosa apropriados. Os contribuintes podem receber ajuda ligando para o número gratuito regular (1-800-829-1040), conforme listado na Carta 4464C. Os assistentes telefônicos designados para atender chamadas neste número são treinados para responder a solicitações de retenção de reembolso e encaminhar referências à IVO de maneira expedita, se necessário. Dado que o rendimento e a retenção devem ser verificados e fundamentados pelo empregador ou com documentação adicional do contribuinte, o contacto telefónico direto com o contribuinte dentro da IVO não aceleraria a resolução.

O IRS pretende atualizar o aplicativo “Where's My Refund” (WMR) para os contribuintes cujos reembolsos são retidos por suspeita de fraude, quando os recursos permitirem.

AÇÃO CORRETIVA: N/D

RESPOSTA TAS: A resposta do IRS não aborda as preocupações do Advogado Nacional do Contribuinte. Os contribuintes são informados no aviso inicial do IVO sobre os prazos previstos para a resolução do assunto – aproximadamente sessenta dias. Mas, como foi mencionado anteriormente, aproximadamente um terço dos retornos selecionados para o programa IVO durante a temporada de arquivamento de 2017 foram retidos além do prazo estabelecido no edital. Uma maneira pela qual o IRS poderia melhorar o atendimento ao cliente e eliminar a necessidade dos contribuintes ligarem para o IRS é ser mais informativo na Carta inicial 4464C, Carta de Notificação de Terceiros de Reembolso Questionável. Por exemplo, a carta deve instruir o contribuinte a verificar os seus documentos de rendimentos versus o que foi relatado na declaração para garantir que não há imprecisões no preenchimento. Se for cometido um erro, a carta também deverá instruir o contribuinte a apresentar uma declaração alterada. Isso aliviaria a necessidade de o contribuinte entrar em contato com o IRS para determinar como corrigir o problema quando um erro inadvertido fosse cometido. Além disso, o IRS deve incluir instruções processuais para que os representantes do atendimento ao cliente forneçam essas informações quando os contribuintes entrarem em contato com o IRS.

Quando o reembolso for retido além desse prazo, é razoável que o contribuinte ligue para o número 1-800 listado no aviso para perguntar sobre o reembolso. No entanto, o assistente na outra linha não consegue determinar quais as informações de retorno que estão a causar o atraso, pois não tem acesso ao sistema de gestão de casos da IVO nem instruções sobre como corrigir erros de notificação. Fazer com que o assistente entre em contato com o programa IVO em relação ao atraso causa idas e vindas desnecessárias entre o IRS e o contribuinte e coloca o assistente de atendimento ao cliente na posição de determinar se a consulta do contribuinte é ou não digna de um encaminhamento IVO. É importante notar quão drasticamente diferente é esta interação das interações que o contribuinte pode ter com um assistente quando a declaração está sob auditoria, onde o assistente seria capaz de fornecer detalhes sobre qual item está sendo examinado e o que o contribuinte precisa fornecer para resolver o problema. Embora o IRS não caracterize a retenção do reembolso como parte da verificação do rendimento e a retenção como uma auditoria, para o contribuinte a experiência parece uma auditoria e, por isso, foi denominada “auditoria irreal” pelo National Taxpayer Advocate. Isto constitui um mau serviço ao cliente e leva à frustração por parte do contribuinte e fica muito aquém dos direitos do contribuinte a ser informado e a um serviço de qualidade.

O National Taxpayer Advocate está satisfeito com o facto de o IRS estar disposto a fazer ajustes na sua função Where's My Refund, mas considera a sua resposta demasiado vaga para ser significativa. Se a prestação de um serviço adequado ao cliente aos contribuintes fosse verdadeiramente uma prioridade, juntamente com o direito do contribuinte a ser informado, teria identificado e assegurado os recursos necessários para fazer esta mudança e teria fornecido uma data prevista de conclusão. Devido à imprecisão desta resposta, a recomendação só pode ser considerada “não acordada”.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Não adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D