RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: Conforme descrito acima, a Appeals envida seus melhores esforços em casos de campo para agendar uma conferência presencial em uma data e local que seja razoavelmente conveniente para o contribuinte e para a Appeals, e estamos atualmente trabalhando para identificar maneiras de expandir a disponibilidade de recursos em conferências de pessoas para casos do campus.

AÇÃO CORRETIVA: N/D

RESPOSTA TAS: Conforme observado na resposta geral do TAS, o Advogado Nacional do Contribuinte aplaude o progresso dos Recursos desde Outubro de 2016 no que diz respeito ao restabelecimento de conferências presenciais para casos de campo. No entanto, este impulso deve continuar para que a disponibilidade de uma conferência presencial não dependa dos melhores esforços de Appeals, mas se torne um direito no qual os contribuintes possam confiar em todos os casos, excepto nos mais raros.

Além disso, os contribuintes cujos casos são atribuídos a um Campus não têm atualmente qualquer acesso a uma conferência presencial. Se um contribuinte optar pela assistência ao caso, o contribuinte sentar-se-á numa sala com um Funcionário Técnico de Recursos (ATE) e será ligado através de teleconferência a outro ATE que, em última análise, tomará uma decisão sobre o caso. Esta alternativa, no entanto, não pode servir como substituto de uma conferência presencial em que os contribuintes desejam sentar-se à mesa com uma ATE com quem estão a tentar resolver o seu caso. Os próprios recursos criaram as circunstâncias que são citadas como as razões pelas quais conferências presenciais não podem ser permitidas para casos de Campus; portanto, o Advogado Nacional do Contribuinte está animado com as declarações dos Recursos de que está a explorar meios de remediar estas limitações.

Como uma possibilidade, os recursos poderiam simplesmente restabelecer o direito dos contribuintes de solicitar a transferência de um caso de um campus para um escritório local para facilitar uma conferência presencial. Além disso, a fim de acomodar estas conferências presenciais, bem como para facilitar melhor as conferências para casos no terreno e para melhorar a experiência geral do contribuinte, a Appeals pode começar a expandir a sua presença geográfica, conforme discutido abaixo.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Parcialmente Adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: ​​Apelações continua a explorar como expandir e melhorar as oportunidades de conferências virtuais para os contribuintes. Como parte desse esforço, estamos testando o uso da tecnologia Cisco WebEx Meeting Server (WebEx) com contribuintes interessados. O WebEx permite que contribuintes e funcionários de recursos realizem reuniões on-line a partir de seus computadores com videoconferência e compartilhamento de tela. O piloto, que começou em agosto de 2017 com um número limitado de funcionários voluntários, está previsto para ser concluído em setembro de 2018.

AÇÃO CORRETIVA: A Appeals continua a explorar como expandir e melhorar as oportunidades de conferências virtuais para os contribuintes. Como parte desse esforço, estamos testando o uso da tecnologia Cisco WebEx Meeting Server (WebEx) com contribuintes interessados. O WebEx permite que contribuintes e funcionários de recursos realizem reuniões on-line a partir de seus computadores com videoconferência e compartilhamento de tela. O piloto, que começou em agosto de 2017 com um número limitado de funcionários voluntários, está previsto para ser concluído em setembro de 2018.

RESPOSTA TAS: O Advogado Nacional do Contribuinte elogia a Appeals pelos seus esforços destinados a proporcionar aos contribuintes opções de alta qualidade para participação em conferências. Para esse fim, o WebEx parece apresentar possibilidades interessantes e a TAS espera analisar os resultados do programa piloto.

No entanto, todas estas alternativas às conferências presenciais, incluindo o WebEx, devem ser conceptualizadas como opções apresentadas aos contribuintes e não como justificações para negar aos contribuintes o acesso às conferências presenciais. À medida que estas opções aumentam, tanto em termos de qualidade como de quantidade, apenas os contribuintes que acreditam que uma conferência presencial é essencial para a apresentação adequada do seu caso geralmente farão tal pedido. Esses pedidos devem ser honrados.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: A Appeals faz todos os esforços para posicionar nossos funcionários em proximidade geográfica com nosso trabalho, mesmo com nosso orçamento limitado e desgaste de funcionários.

A Appeals adota uma abordagem regional em relação ao pessoal: colocamos nossos funcionários onde eles são mais necessários para atender eficazmente o público. Dado que algumas áreas geográficas geram mais trabalho do que outras, seria ineficiente colocar permanentemente funcionários em estados onde teriam um número de casos inadequado e provavelmente necessitariam de viajar para realizar conferências em estados com um número de casos mais elevado. Para responder aos contribuintes localizados em estados onde a Appeals não tem presença física permanente, participamos em circuitos para esses estados.

Observamos também que os nossos especialistas técnicos – aqueles com experiência em questões internacionais, produtos financeiros, impostos sobre bens e doações, organizações isentas, etc. – estão geograficamente dispersos e em número limitado.

Combinar as competências ou conhecimentos do funcionário de Recursos com as questões envolvidas num caso é o nosso principal objetivo para a resolução adequada do caso e o serviço ao contribuinte. Este objetivo informa a nossa abordagem de pessoal regional, em vez de estado por estado.

AÇÃO CORRETIVA: N/D

RESPOSTA TAS: Não se pode permitir que restrições de recursos e considerações de eficiência se sobreponham ao direito a um serviço de qualidade. Os ATEs são mais necessários não nos campi e escritórios regionais, mas nas comunidades que são impactadas pelas suas decisões.

Um aspecto essencial da resolução de casos de qualidade é o relacionamento entre o contribuinte e a ATE. Benefícios intangíveis, mas incalculavelmente poderosos, surgem de uma compreensão comum dos desafios sociais e económicos que a comunidade onde vive o contribuinte enfrenta. Este conhecimento partilhado das circunstâncias pode ser alcançado de forma mais eficaz quando os ATE vivem relativamente próximos dos contribuintes com quem interagem.

A concentração dos ATEs em campi e cidades maiores, a partir dos quais comunicam com os contribuintes por telefone, por videoconferência ou viajando ocasionalmente para locais distantes para realizar conferências em circuitos, separa os ATEs dos contribuintes que servem. Esta tendência para a consolidação e separação é precisamente o oposto do que deveria estar a ocorrer. Em vez disso, a Appeals deve expandir a sua presença geográfica e voltar a interagir com os contribuintes, o que os ajudará a ganhar confiança de que os seus casos serão levados perante ATEs que sejam acessíveis, empenhados na resolução de casos e familiarizados com as suas circunstâncias.

As preocupações com a carga de trabalho e os recursos simplesmente não são obstáculos intransponíveis a esta abordagem. Tal como o TAS demonstrou amplamente através da sua própria presença geográfica, é possível completar inventários locais mais pequenos com atribuições de casos que podem ser resolvidos independentemente da localização. Além disso, a Appeals pode equipar escritórios nos estados atualmente sem presença geográfica, alocando as novas contratações tornadas possíveis através de aposentadorias de campus e outros desgastes para escritórios locais, permitindo assim que as despesas de recursos sejam mantidas constantes.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Não adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D