RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: ​Uma métrica para a Taxa de Detecção de Falsos (FDR) é estabelecida. Esta métrica é um componente central do desenvolvimento do plano de trabalho anual do Programa de Proteção ao Contribuinte (TPP), que é baseado em dados e inclui análise do desempenho histórico e projetado do filtro individual. Esta análise inclui cenários de FDR e impactos de carga de trabalho associados. A meta do FDR para o ano de processamento de 2017 é de 49% para os filtros de roubo de identidade (IDT). Devido a uma mudança na mudança de filtros não-IDT do Sistema Eletrônico de Detecção de Fraude (EFDS) para o Programa de Revisão de Devoluções (RRP), estamos alinhando o FDR para não-IDT para 2017. No entanto, continuamos monitorando o FDR e o desempenho dos modelos não IDT no RRP.

Durante a execução do plano de trabalho do TPP, o desempenho dos filtros, incluindo a variação no fluxo de trabalho previsto e o FDR, é revisado semanalmente. Como parte dos processos do plano de trabalho, planeamos cumprir as nossas metas, incluindo o FDR. Começamos oficialmente a relatar o FDR em maio de cada ano devido ao momento dos avisos do TPP, às oportunidades de autenticação do contribuinte e à confirmação do IDT.

AÇÃO CORRETIVA: N/D

RESPOSTA TAS: O National Taxpayer Advocate está satisfeito com o facto de o IRS ter estabelecido metas tanto para o seu IDT como para os filtros de fraude. No entanto, uma meta de taxa de falsos positivos (FPR) de roubo de identidade de quase 50 por cento carece de ambição e é uma admissão de que o IRS está disposto a aceitar que quase metade dos retornos selecionados para potencial roubo de identidade são legítimos. Tal como afirmado no Problema Mais Sério, a concessão pelo IRS da elevada taxa de falsos positivos é contraditória com as aspirações de outras agências governamentais e do sector privado, e viola o direito do contribuinte a um serviço de qualidade.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: ​​​​​O IRS está usando uma parceria pública e privada robusta para implementar técnicas de combate ao roubo de identidade e à fraude. A Cimeira de Segurança foi criada para aproximar a comunidade tributario da adoção de estratégias focadas na prevenção e deteção de roubo de identidade e fraude de reembolso. Organizámos um Grupo de Cimeira de Segurança em Março de 2015, uma parceria sem precedentes entre o IRS, a indústria tributario electrónica, a indústria de software e os estados para trabalhar em soluções colaborativas para combater a fraude no reembolso de identidade roubada. Nos últimos dois anos, o grupo da Cimeira de Segurança registou progressos numa série de iniciativas. Eles incluem, mas não se limitam a, o seguinte:

• Os membros do Security Summit compartilham mais dados de declarações fiscais para melhorar a detecção e prevenção de fraudes. Os dados adicionais proporcionam melhores oportunidades para identificar tanto retornos questionáveis ​​como também consistências únicas com registros do ano anterior para permitir que o retorno seja excluído da seleção. Isso reduz a carga tributária.
• Os fornecedores de software tributario reforçaram os requisitos de identidade e os procedimentos de validação para os clientes se protegerem contra a tomada de contas por criminosos. As melhorias acrescentam procedimentos de verificação para o contribuinte ao fazer login em suas contas.
• Os membros da Cúpula de Segurança criaram um Centro de Compartilhamento e Análise de Informações sobre Fraude de Reembolso (RF-ISAC) para centralizar, padronizar e aprimorar a compilação e análise de dados, o que facilitará o compartilhamento de dados e informações acionáveis. O piloto RF-ISAC foi lançado em 23 de janeiro de 2017.
• Reconhecendo o papel fundamental que os profissionais fiscais desempenham no setor tributário, tanto na esfera federal quanto estadual, a Cúpula de Segurança estabeleceu uma equipe para examinar questões relacionadas aos preparadores de declarações fiscais, como a forma como a comunidade de preparadores de declarações fiscais pode contribuir para a prevenção de IDT e fraude de reembolso.
• As iniciativas da Cimeira de Segurança incluíram a criação de um grupo de trabalho de serviços financeiros composto por membros do IRS, dos estados e de parceiros industriais. O grupo de trabalho identificará e analisará possíveis vulnerabilidades de fraude associadas a restituições de impostos através do uso de produtos, serviços e instituições financeiras.

O IRS continuará esta parceria continuamente.

AÇÃO CORRETIVA: N/D

RESPOSTA TAS: O Advogado Nacional dos Contribuintes concorda que a criação da Cimeira de Segurança foi um passo positivo no sentido de identificar as melhores práticas para detectar e prevenir o roubo de identidade e a fraude. O IRS não deve limitar os seus parceiros apenas às organizações que têm conhecimento directo da indústria tributario, mas sim alargar os tipos de parceiros nesta cimeira para incluir entidades do sector financeiro, do sector bancário, do sector comercial e do sector comercial. sector dos defensores dos consumidores e da privacidade, garantindo que está ciente das tácticas mais avançadas utilizadas para detectar e prevenir o roubo de identidade e a fraude em todos os sectores.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Parcialmente Adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: ​​​​A Cúpula de Segurança foi criada para aproximar a comunidade tributária da adoção de estratégias focadas na prevenção e detecção de roubo de identidade e fraude de reembolso. O IRS e as agências fiscais estatais estão a trabalhar em conjunto para proteger o contribuinte e as receitas e para reforçar os sistemas de processamento de declarações fiscais. Reconhecemos que existem oportunidades para expandir a Cimeira de Segurança ou atividades semelhantes com outras agências federais no futuro.

O IRS está a colaborar com outras agências governamentais, incluindo a Administração da Segurança Social, a Comissão Federal do Comércio e o Departamento de Educação, na luta contra a fraude nos reembolsos, e estes esforços interagências continuarão.

Concluído. O IRS continuará a expandir nossa parceria governamental de forma contínua.

AÇÃO CORRETIVA: N/D

RESPOSTA TAS: O Advogado Nacional dos Contribuintes concorda que a criação da Cimeira de Segurança foi um passo positivo no sentido de identificar as melhores práticas para detectar e prevenir o roubo de identidade e a fraude. Encorajamos o IRS a continuar a expandir o número e o tipo de parceiros governamentais envolvidos na Cimeira de Segurança. Conforme afirmado no Problema Mais Sério, o IRS deve estabelecer parcerias com especialistas em mineração de dados da Agência de Inteligência de Defesa que utilizem mineração de dados e detecção de riscos. Para ser tão inovador e criativo como os indivíduos que cometem roubo de identidade e fraude, o IRS deve expandir a sua interação para incluir um grupo diversificado de agências governamentais que estão a considerar formas de detetar problemas e, ao mesmo tempo, mitigar os seus FPRs.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Parcialmente Adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: ​​​​A organização Return Integrity and Compliance Services (RICS) se reúne com o Programa de Revisão de Retorno (RRP) Desenvolvimento de Aplicativos e Pesquisa, Análise Aplicada e Estatística (RAAS) em uma reunião bem coordenada para examinar todos os roubos de identidade (IDT ) ou filtros e modelos do Programa de Proteção ao Contribuinte (TPP). Essas sessões fornecem insights semanais sobre as análises associadas ao desempenho do filtro IDT e não IDT. A análise inclui quaisquer alterações potenciais nos limites, na lógica do filtro, no impacto das violações de dados no inventário e nas exclusões da seleção de casos. O Business Rules and Requirement Management (BRRM) participa da reunião para capturar em tempo real as mudanças antecipadas e esperadas aprovadas. A organização RICS é responsável pela entrega da métrica Taxa de Detecção de Falsos (FDR) e, como tal, atua como autoridade responsável pela aprovação de todas as alterações de filtros e tolerâncias. A revisão é semanal e todas as decisões são exclusivamente operacionais e tomadas pelo RICS. Não há placa montada para recomendações ou alterações de filtros. As alterações de tolerância e lógica de filtro ocorrem rapidamente e todas as alterações de programação são concluídas dentro de 48 horas após a aprovação. As informações são documentadas como parte de um processo de solicitação de mudança. A documentação deve fornecer uma trilha de auditoria das alterações feitas e fornecer a rastreabilidade necessária no desempenho do filtro. A documentação poderá acompanhar a própria implementação, uma vez que os ajustes nos filtros são importantes para evitar perda de arrecadação ou ônus ao contribuinte. Concluído. O IRS continuará este processo continuamente.

AÇÃO CORRETIVA: N/D

RESPOSTA TAS: O National Taxpayer Advocate está satisfeito com o fato de o IRS monitorar regularmente os FPRs para roubo de identidade e filtros de fraude e considerar possíveis ajustes de filtro. No entanto, em vez de dar autoridade exclusiva ao RICS para conceder ou negar quaisquer ajustes propostos aos filtros, o grupo deve ser concebido de forma a permitir que todas as partes interessadas tenham voz ativa sobre se um filtro deve ou não ser ajustado e, o mais importante, identificar e mitigar potenciais consequências a jusante de uma mudança de filtro em todo o serviço antes da implementação. O RICS deveria apenas executar as recomendações do grupo. Além disso, conforme discutido no Problema Mais Sério, o processo deve ser consolidado para considerar qualquer alteração nos filtros dos sistemas RRP e DDb, em vez de depender de dois processos de aprovação separados e distintos.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Não adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D