RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: Recomendação da NTA não adotada conforme escrita, mas ações do IRS tomadas para resolver questões levantadas pela NTA. Todos os anos, reportamos os resultados da nossa estratégia no Relatório Financeiro da Agência do Departamento do Tesouro, um documento que está disponível ao público. As especificidades do Relatório RPS do EITC não são compartilhadas, pois contém informações detalhadas sobre critérios de seleção que são apropriados apenas para uso interno. Compartilhamos resultados gerais e planos futuros com a comunidade de preparadores em seminários do Nationwide Tax Forum, reuniões e seminários com grandes empresas de preparação de impostos e organizações profissionais, e em webinars. No início da estratégia de divulgação de cada ano, notificamos os preparadores do EITC sobre nossas atividades educacionais e de conformidade planejadas por meio de notícias eletrônicas para profissionais fiscais, alertas rápidos, comunicados de imprensa e nos tópicos em destaque em nosso kit de ferramentas para preparadores.

AÇÃO CORRETIVA: N/D

RESPOSTA TAS: Até agora, o RPS foi desenvolvido, implementado e analisado sem qualquer feedback do Serviço de Defesa do Contribuinte, dos profissionais ou de outras partes interessadas, tais como organizações comunitárias que trabalham com contribuintes de baixos rendimentos. Se os relatórios anuais do RPS forem tornados públicos, as partes interessadas com conhecimento e experiência adequados poderão fornecer feedback sobre formas de melhorar a iniciativa. Por exemplo, as organizações comunitárias que lidam com os efeitos dos preparadores sem escrúpulos poderiam comentar sobre formas de melhorar o contacto com agentes não inscritos.

O IRS afirma que o conteúdo destes relatórios não pode ser publicado porque se destina apenas a uso oficial. O Advogado Nacional do Contribuinte concorda que os critérios de seleção para a ação do RPS não devem ser publicados. No entanto, os detalhes relativos às actividades da iniciativa RPS, a metodologia para determinar o seu sucesso e a análise do seu sucesso devem estar disponíveis para revisão pública. O Advogado Nacional do Contribuinte acredita que a iniciativa RPS, que é um componente importante na abordagem do incumprimento do EITC, deve ser transparente para que as principais partes interessadas, incluindo o Congresso, possam ser totalmente informadas. Deve-se notar que relatórios semelhantes, como Estimativas de conformidade para o EITC reivindicado em declarações de 2006–2008, foram publicados pelo IRS.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Parcialmente Adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: Recomendação da NTA não adotada conforme escrita, mas ações do IRS tomadas para resolver questões levantadas pela NTA. Estamos sempre nos esforçando para melhorar nossas estratégias de educação/divulgação e conformidade. Concordamos que pode haver algumas oportunidades de revisar as cartas que enviamos atualmente para fazer uma distinção mais clara entre cartas educativas e cartas de conformidade e comunicar melhor os erros cometidos pelo preparador. Acreditamos que seria benéfica uma equipe composta por participantes da equipe de Política de Créditos Reembolsáveis ​​e Gestão de Programas e do TAS para analisar esta questão.

Atualização: Todas as cartas devem passar pelo processo do Escritório de Correspondência do Contribuinte. O IRS iniciou o processo oficial para cartas do ano tributario de 2017 em abril de 2016. Como parte desse processo, o TAS analisa as cartas e fornece feedback. Embora não tenha sido criada uma equipe separada para revisar e discutir oportunidades de melhoria para as cartas de estratégia do preparador de retorno, a TAS teve a oportunidade de revisar e fornecer feedback sobre todas as cartas do preparador para o ano tributario de 2017.

AÇÃO CORRETIVA: Estabeleceremos uma equipe composta por representantes de operações internas do IRS e membros do TAS para revisar e discutir oportunidades de melhoria para cartas de Estratégia do Preparador de Retorno.

RESPOSTA TAS: A TAS discorda parcialmente desta resposta. Embora a TAS esteja satisfeita por ser incluída na discussão das cartas RPS, a TAS acredita fortemente que a inclusão em todos os aspectos da equipe RPS do EITC é crucial. Nossa experiência com casos EITC de nosso próprio inventário, nossa supervisão das Clínicas de Contribuintes de Baixa Renda, nossa pesquisa significativa sobre as fontes de incumprimento tributario e comportamento do contribuinte e preparador, nosso papel estatutário como a voz do contribuinte dentro do IRS e nossa defesa para os direitos do contribuinte permitem-nos partilhar informações valiosas com a equipa como um membro valioso. O fato de o IRS recusar a inclusão do TAS na equipe desde o início vai contra a lógica.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Não adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: O RPS é uma estratégia plurianual com o objetivo geral de reduzir os pagamentos indevidos do EITC. Usamos o que aprendemos com os resultados de cada ano para refinar e melhorar os tratamentos. Como função empresarial essencial, o IRS determina como os nossos recursos limitados serão alocados para melhorar a estratégia e atingir os objetivos, considerando as restrições de recursos e outras prioridades do programa. No entanto, compartilharemos nosso plano para tratamentos de preparação para retorno antecipado.

AÇÃO CORRETIVA: N/D

RESPOSTA TAS: Conforme discutido na nossa resposta anterior, a TAS está decepcionada com a resposta do IRS a esta recomendação e continuará a pressionar pela inclusão no planeamento do RPS.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Não adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: As referências do preparador não estão atualmente incorporadas em nossos modelos de pontuação baseados em risco, pois o IRS possui outros métodos para tratar comportamento potencialmente não profissional ou criminoso. O EITC RPS visa educar os preparadores sobre o crédito e tratar o desrespeito intencional. Alguns encaminhamentos de outras áreas constituem um incidente único, ainda não julgado, e podem não ser um indicador de comportamento impróprio por parte do preparador. Muitos erros do Número de Identificação Tributario do Preparador (PTIN) não são intencionais, como transposição de número ou dígitos ausentes. Pesquisamos e identificamos o preparador correto usando um PTIN e fornecemos tratamento ao preparador correto. O uso impróprio de PTIN identificado pelas operações do campus, funções de pesquisa e fontes externas é analisado e encaminhado ao Escritório Preparador de Devoluções, conforme apropriado.

AÇÃO CORRETIVA: N/D

RESPOSTA TAS: A TAS está desapontada porque o IRS não está disposto a adotar esta recomendação. Os encaminhamentos determinados como incidentes únicos, ainda não julgados, poderiam ser removidos da amostra para que o IRS pudesse se concentrar nos preparadores que fazem uso indevido intencional de PTINs. A TAS insta o IRS a reconsiderar sua resposta.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Não adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: O IRS realiza uma série de testes usando grupos de teste e controle. Os resultados de cada tratamento ou série de tratamentos são avaliados anualmente quanto à sua eficácia. Esses dados são usados ​​para refinar e melhorar os tratamentos existentes ou combinação de tratamentos. Embora capturemos dólares protegidos e ROI, também capturamos e avaliamos outros fatores relacionados à mudança de comportamento. Esses dados são revisados ​​durante um período de tempo para determinar se a mudança é temporária ou não.

AÇÃO CORRETIVA: N/D

RESPOSTA TAS: A TAS está satisfeita por esta recomendação ter sido implementada; no entanto, continuaremos a monitorar como o IRS realmente analisa esses dados e os utiliza para melhorar sua estratégia e abordagens ao longo do tempo.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: O alcance do IRS aos preparadores não inscritos foi ampliado no exercício financeiro de 2016. Este esforço aproveita parcerias com mais de 550 organizações preparadoras que alcançam mais de 500,000 preparadores não inscritos. Os contatos do IRS fornecem mensagens importantes de conformidade para distribuição aos membros por meio de boletins informativos virtuais, listas de discussão e outros canais. Fizemos uma parceria com a Latino Tax Professional Association para entregar material educacional em espanhol. Continuamos a oferecer seminários sobre due diligence do EITC nos fóruns fiscais do IRS, que contam com a presença de preparadores de todos os níveis de especialização, incluindo preparadores não inscritos. Temos uma extensa rede de alertas preparados para distribuição eletrônica imediata e mensagens de notícias eletrônicas entregues eletronicamente aos assinantes.

Por meio de nossas cartas educacionais e de tratamento de conformidade, promovemos nosso Tax Preparer Toolkit, enfatizando as páginas de due diligence. Incluímos o link da web nas cartas preparatórias. O número de visitas ao Tax Preparer Toolkit aumentou de 33,463 no ano tributario de 2015 para 110,909 no ano tributario de 2016 durante os períodos de pico de 1º de outubro a 31 de março, um aumento de 231%. Também realizamos atividades de divulgação por meio dos Fóruns Fiscais Nacionais do IRS, irs.gov e meios de comunicação social.

Melhoramos nosso kit de ferramentas com base no feedback dos preparadores recebidos nos Fóruns Fiscais Nacionais, por e-mail e outros meios. No ano passado, utilizamos as redes sociais para enviar mensagens de conformidade a grupos de preparadores e preparadores. Cada mês visava um problema específico de conformidade. Os dados para este esforço ainda não estão disponíveis. Todos os anos produzimos e promovemos vídeos do nosso seminário do fórum tributario; muitos grupos de preparadores e empregadores utilizam os vídeos para fins de treinamento. Devido a restrições orçamentárias, não podemos expandir o alcance para televisão ou rádio.

AÇÃO CORRETIVA: N/D

RESPOSTA TAS: A TAS elogia o IRS por suas melhorias no alcance dos preparadores não inscritos em 2016 e espera observar os resultados posteriores dessas ações.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D

RESPOSTA DO IRS À RECOMENDAÇÃO: Dica número 12, 9 de janeiro de 2017, IRS, estados, indústria incentivam os contribuintes a aprenderem sinais de roubo de identidade, impostos do IRS. Segurança. Junto. - Dica tributario número 11, 3 de janeiro de 2017, o IRS oferece dicas sobre como validar sua identidade em sua declaração de imposto de renda, impostos. Segurança. Junto. Dica Tributario Número 9, 19 de dezembro de 2016.

O IRS também educou a comunidade de preparadores sobre seus requisitos ampliados de devida diligência para Crédito Tributario Infantil e Crédito Tributario de Oportunidade Americana sob a Lei PATH da seguinte forma:

• Conduziu dois seminários em cada um dos cinco Fóruns Fiscais Nacionais do ano tributario de 2016 que incluíram informações sobre due diligence
• Conduziu seminários de due diligence na Associação Latina de Profissionais Tributários, bem como reuniões anuais de uma grande empresa de profissionais tributários.
• Realizou dois webcasts de due diligence em janeiro de 2017
• Lançamento do treinamento ampliado de DD, divulgado em e-news para profissionais tributários Edição 2017–5, 2/3/2017
  Atualizado o Tax Preparer Toolkit no EITC Central com notícias e recursos para ajudar os preparadores a atender aos seus requisitos de devida diligência.
• Pub 4687 atualizado, Due Diligence de Créditos Reembolsáveis ​​EN/SP (8/2016), um folheto que informa os preparadores de declarações de impostos pagos que arquivam declarações EITC, CTC e AOTC sobre seus requisitos de devida diligência, fornece informações sobre como evitar erros comuns e aponta para recursos para ajudar no atendimento dos requisitos.

  O IRS abordou a fraude e o roubo de identidade aos preparadores, bem como parte da sua parceria para a Cimeira de Segurança, expandindo a sua campanha contínua de sensibilização pública. Eles lançaram o programa “Proteja seus clientes; Campanha Proteja-se”. Como parte desta iniciativa, os parceiros emitirão dicas fiscais semanais de conscientização sobre segurança até janeiro, destinadas a profissionais tributários. Essas dicas já foram emitidas:

• Protegendo os dados do contribuinte: crie senhas fortes, o IRS proteja seus clientes; Proteja-se Dica Tributario Número 8, 25 de janeiro de 2017
• O que fazer se você sofrer uma violação de dados ou outro incidente de segurança, o IRS protege seus clientes; Proteja-se Dica Tributario Número 7, 18 de janeiro de 2016
• Protegendo os dados do contribuinte: monitore seu EFIN em busca de atividades suspeitas, o IRS proteja seus clientes;
• Dica tributario número 6, proteja-se, 11 de janeiro de 2017
• Protegendo os dados do contribuinte – Proteja seu escritório, IRS proteja seus clientes; Proteja-se Dica Tributario Número 5, 4 de janeiro de 2017,
• Protegendo os Dados do Contribuinte – Faça um Plano de Segurança, Proteja Seus clientes; Dica tributario número 4, proteja-se, 28 de dezembro de 2016
• Protegendo os dados do contribuinte – como começar, proteja seus clientes; Dica tributario número 3, proteja-se, 21 de dezembro de 2016
• Protegendo os Dados do Contribuinte – Evite Golpes, Proteja Seus clientes; Dica tributario número 2, proteja-se, 14 de dezembro de 2016
• Profissionais fiscais: proteja seus clientes; Proteja-se, IRS Proteja seus clientes; Proteja-se Dica Tributario Número 1, 7 de dezembro de 2016

AÇÃO CORRETIVA: Ações do IRS a serem adotadas/abordadas se os recursos e o orçamento permitirem. O IRS atualmente fornece informações sobre como selecionar um preparador e sua importância por meio de vários meios. Isso inclui publicações, mídias sociais, páginas da web em irs.gov e o Dia de Conscientização do EITC. Discutimos especificamente como escolher um preparador de impostos e o que esperar dele. O IRS revisará e atualizará essas informações conforme necessário para se preparar para a temporada de arquivamento de 2017.

Devido a restrições orçamentárias, o IRS não pode realizar uma campanha de educação pública com base geográfica ou um teste de marketing. No entanto, avaliaremos outras opções menos dispendiosas para informar o público.

RESPOSTA TAS: A TAS aprecia a disposição do IRS em adotar esta recomendação se houver financiamento suficiente para cobrir os custos e incentiva o IRS a procurar financiamento criativo e oportunidades de parceria para compensar quaisquer potenciais deficiências no orçamento. No entanto, a TAS acredita que o custo de tal campanha será mínimo quando comparado com o impacto positivo do cumprimento de munir os contribuintes com melhores informações. Portanto, encorajamos o IRS a colaborar com a TAS na condução de uma campanha piloto criativa numa comunidade geográfica específica para medir o impacto potencial da conformidade versus o custo de tal campanha.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO ou NÃO ADOPTADO: Parcialmente Adotado

ABERTO ou FECHADO: Fechado

DATA DE PRAZO PARA AÇÃO (se deixada em aberto): N/D