Alterando uma declaração de imposto

Se você perceber que houve um erro em sua declaração, poderá alterá-la usando o Formulário 1040-X, Declaração Alterada de Imposto de Renda de Pessoa Física dos EUA.

Por exemplo, uma alteração no status do seu pedido, renda, deduções, créditos ou obrigações fiscais significa que você precisa alterar sua declaração. Ou o IRS pode ter feito um ajuste em sua declaração e enviado um aviso do qual você discorda. Nesse caso, você apresentaria uma declaração alterada para alterar os valores ajustados pelo IRS. Se não tiver certeza se deve apresentar uma declaração corrigida, você pode usar este ferramenta tributario para ajudá-lo a decidir.

Você pode usar o Formulário 1045, Pedido de Reembolso Tentativo em vez do Formulário 1040-X, se estiver buscando um reembolso carregando de volta certas perdas agrícolas ou outros créditos não utilizados. Usar o Formulário 1045 geralmente resultará em um reembolso mais rápido. O prazo para o Formulário 1045 para um contribuinte do ano civil é 31 de dezembro do ano seguinte ao ano da perda ou crédito. Por exemplo, um Formulário 2023 de 1045 vence em 31 de dezembro de 2024.

Geralmente, para que o IRS possa emitir um reembolso, você deve alterar sua declaração dentro de três anos (incluindo prorrogações) após a data em que apresentou sua declaração original ou dentro de dois anos após a data em que pagou o imposto, o que ocorrer depois. Porém, há exceções à regra em algumas situações, como:

• Incapacidade financeira,
• Desastres declarados federalmente,
• Zonas de combate,
• Más dívidas,
• Títulos sem valor,
• Crédito ou dedução de imposto estrangeiro,
• Perda ou reembolso de crédito, e
• Subsídios relacionados a desastres

Quando você preenche o Formulário 1040-X para um ano tributario, ele se torna sua nova declaração tributario daquele ano. Ele altera seu retorno original para incluir novas informações.

Começando em fevereiro de 2023, se você preencher seu Formulário 2021-X 1040 ou posterior eletronicamente, poderá obtenha seu reembolso por depósito direto em uma conta corrente ou poupança. Você ainda tem o opção de enviar uma versão em papel do Formulário 1040-X e receber um cheque em papel. 

Se o IRS encontrar erros como erro matemático ou falta de cronograma antes de você, você receberá um aviso do IRS. O aviso informará sobre o erro e quais informações (se houver) você precisa enviar ao IRS para corrigi-lo. Ver Declaração de imposto incorreta Para maiores informações. Quando o IRS lhe envia um aviso sobre erros, geralmente há outras maneiras de corrigir erros além de uma declaração de imposto alterada.

Se tudo que você precisa fazer é mudar seu endereço, Mudanças de endereço do IRS.gov página lista todas as opções disponíveis.

Se você estiver alterando suas declarações fiscais de vários anos fiscais e preenchendo por correio impresso um Formulário 1040-X do IRS para cada ano separadamente.

IMPORTANTE: Se você receber um aviso de que o IRS precisa de mais informações para processar sua declaração de imposto alterada, envie essas informações para o endereço indicado no aviso dentro do prazo fornecido para ajudar a agilizar o processamento.

Você pode resolver a maioria dos erros sozinho, mas também pode obter a ajuda de um profissional – seja a pessoa que preparou sua declaração de imposto de renda ou outro profissional tributário.

Dicas sobre como escolher um profissional tributário

Você pode verificar o status do seu Formulário 1040-X, Declaração de imposto de renda individual alterada dos EUA usando o “Onde está meu retorno corrigido?”ferramenta on-line ou o número de telefone gratuito (866) 464-2050 três semanas após você apresentar sua declaração de imposto alterada. Ambos os métodos estão disponíveis em inglês e espanhol e rastreiam o status das declarações fiscais alteradas do ano atual e de até três anos anteriores.

Tenha em mente que, devido aos atrasos no processamento do Coronavírus, as declarações alteradas podem levar mais de três semanas para aparecer no sistema do IRS e até 20 semanas para serem processadas. Antes desse período, não há necessidade de ligar para o IRS, a menos que a ferramenta online lhe diga especificamente para fazer isso.

LEMBRETE: O Onde está meu reembolso ferramenta on-line é diferente da Onde está meu retorno alterado ferramenta on-line e não pode fornecer nenhuma informação sobre o Formulário 1040-X, Declaração de imposto de renda individual alterada dos EUA.

Antes de apresentar uma declaração tributario alterada:

• Se você não tiver certeza de quais valores foram mostrados em sua declaração original ou quiser ver quaisquer ajustes que o IRS possa ter feito, você deve obter uma transcrição.

• Verifique se as informações que o IRS tem em arquivo para você correspondem às informações do ano tributario que você está alterando.
  • • Para um registro de sua declaração de imposto de renda, solicite uma transcrição da declaração de imposto de renda.
    • Para registrar quaisquer ajustes que o IRS possa ter feito em sua conta, além dos valores informados em sua declaração original, obtenha um Registro de conta.

Reúna seus documentos, como uma cópia da declaração que você está alterando, todos os formulários W-2 ou W-2C do IRS, formulários 1099 ou 1099C do IRS, etc., que apoiam as alterações que você deseja fazer. Certifique-se de manter cópias para seus registros.

• Revise e siga todos os da Instruções do Formulário 1040-X antes de enviar sua declaração de imposto alterada. Certifique-se de ler a seção “Situações Especiais” para casos que tenham condições ou regras especiais que você precisa seguir.

Apresentar uma declaração de imposto alterada

Se você precisar alterar seus Formulários 2021 ou 2022-SR de 2023, 1040 e 1040, você pode fazê-lo eletronicamente usando os formulários disponíveis software tributario produtos, enquanto você enviei eletronicamente a declaração original. Você deve entrar em contato com o fornecedor de software tributario de sua preferência para verificar sua participação e obter instruções específicas necessárias para enviar sua declaração alterada e para responder a quaisquer perguntas. As declarações retificadas dos demais anos deverão ser apresentadas em papel.

Para apresentar sua declaração de imposto alterada:

• Usar um Formulário 1040-X, Declaração de imposto de renda individual alterada dos EUA.
• Anexe/inclua cópias de todos os formulários e programações que você está alterando.
• Se o arquivamento for feito em papel, enviar todos os documentos usando o “Onde arquivar” informações nas Instruções do Formulário 1040-X do IRS. Geralmente, a menos que haja uma situação especial ou você esteja enviando seu formulário em resposta a uma notificação do IRS, envie-o para o mesmo endereço do IRS onde você arquivou sua declaração original.
• Se você deve um saldo, faça uma pagamento com a declaração de imposto de renda corrigida, se possível. Se você não puder fazer o pagamento parcial ou total, pode haver outras opções.

O valor do seu imposto estadual pode ser afetado por alterações na sua declaração de imposto de renda federal. Para obter informações sobre como corrigir sua declaração de imposto estadual, entre em contato com seu agência tributario estadual.

O tempo normal de processamento do Formulário 1040-X, Declaração de Imposto de Renda Individual dos EUA Alterada, é entre 8 e 12 semanas a partir do momento em que o IRS recebe sua declaração de imposto de renda. No entanto, em alguns casos, o processamento pode levar até 16 semanas. Verifique IRS.gov para prazos atualizados.

Se você devo um saldo das alterações em sua declaração de imposto alterada e é antes a data de vencimento original de sua declaração de imposto individual (geralmente 15 de abril de cada ano), preencha o Formulário 1040-X e pague o imposto até a data de vencimento desse ano (sem considerar qualquer prorrogação de prazo para apresentação) para evitar penalidades e interesse. Em outras palavras, se você registrar e pagar depois de a data de vencimento original de sua declaração de imposto individual, o IRS poderá cobrar juros e multas.

O IRS não processará sua declaração de imposto alterada se:

• Você não anexa todos os formulários e horários que está alterando.
• Os valores da coluna A no Formulário 1040-X não correspondem aos registros do IRS, seja a coluna A “conforme arquivado originalmente” ou “conforme ajustado anteriormente”. É importante revisar uma transcrição de sua conta para verificar os valores mostrados em sua declaração original e/ou quaisquer ajustes que o IRS possa ter feito para evitar esse erro (é aqui que ocorre a maioria dos erros).

De acordo com a Lei de Proteção aos Americanos contra Aumentos de Impostos (PATH), você não pode apresentar uma declaração vencida ou uma declaração alterada para reivindicar o Crédito de Imposto de Renda Ganho (EITC), Crédito de Imposto para Crianças (CTC), Crédito de Imposto para Crianças Adicional (ACTC), ou o American Opportunity Credit (AOTC), se o motivo pelo qual você está registrando for porque o Número de Identificação do Contribuinte (TIN) exigido não foi emitido na data de vencimento da declaração ou antes dela (incluindo uma extensão válida), mas você o possui agora.

O Serviço de advogado do contribuinte é uma organização independente dentro do IRS que ajuda os contribuintes e protege os direitos dos contribuintes. Podemos oferecer-lhe ajuda se o seu problema tributario estiver causando dificuldades financeiras, se você tentou e não conseguiu resolver seu problema com o IRS ou se acredita que um sistema, processo ou procedimento do IRS simplesmente não está funcionando como deveria. Se você se qualificar para a nossa assistência, que é sempre gratuita, faremos todo o possível para ajudá-lo.

Visite www.taxpayeradvocate.irs.gov ou ligue para 1-877-777-4778.

As Clínicas para Contribuintes de Baixa Renda (LITCs) são independentes do IRS e do TAS. Os LITCs representam pessoas físicas cuja renda está abaixo de um determinado nível e que precisam resolver problemas fiscais com o IRS. Os LITCs podem representar os contribuintes em auditorias, recursos e disputas de cobrança de impostos perante o IRS e em tribunal. Além disso, os LITCs podem fornecer informações sobre os direitos e responsabilidades dos contribuintes em diferentes idiomas para indivíduos que falam inglês como segunda língua. Os serviços são oferecidos gratuitamente ou por uma pequena taxa. Para obter mais informações ou para encontrar um LITC perto de você, consulte o Página LITC no site do TAS ou Publicação 4134, Lista Clínica de Contribuintes de Baixa Renda.