Para compreender e cumprir suas responsabilidades fiscais como cidadão dos EUA e estrangeiro residente que vive no exterior, há algumas coisas que você precisa fazer:

• Descubra se você é obrigado a registrar – isso geralmente depende de sua renda, status do pedido e idade.
• Considere quais exclusões e deduções de renda e moradia para as quais você pode se qualificar.
• Saiba como o seu tipo de emprego pode afetar suas obrigações fiscais.
• Tenha o que precisa e saiba onde apresentar sua declaração de imposto de renda.

Os impostos para cidadãos e estrangeiros residentes que vivem no estrangeiro podem ser complexos. A principal publicação do IRS para cidadãos no exterior é Publicação 54, Guia Tributario para Cidadãos dos EUA e Estrangeiros Residentes no Exterior – certifique-se de consultar esta publicação para obter detalhes para descobrir sua situação específica.

A principal publicação do IRS para cidadãos e estrangeiros residentes no exterior é Publicação 54, Guia Tributario para Cidadãos Americanos e Estrangeiros Residentes no Exterior

Sua renda, status de declaração e idade geralmente determinam se você deve apresentar uma declaração de imposto de renda nos EUA.

Geralmente, você precisa apresentar uma declaração se sua renda bruta de fontes mundiais for pelo menos o valor mostrado para o status do seu pedido.

Por exemplo, para 2024 alguém que declara como solteiro teria que declarar se sua renda bruta fosse de pelo menos $14,600. Para alguém que declarasse como casado, declarando em conjunto, o valor seria $29,200.

Esses valores mudam a cada ano e podem ser encontrados em Publicação 54, em Requisitos de arquivamento.

Dependendo da sua Renda Bruta Ajustada (RBA), você poderá fazer o arquivamento eletrônico com o IRS usando Arquivo grátis Formulários preenchíveis ou com software de imposto comercial. Você também pode arquivar gratuitamente on-line diretamente com o IRS usando Arquivo direto.

Leia mais sobre arquivamento gratuito.

Se você for um residente de boa-fé de Guam, da Comunidade das Ilhas Marianas do Norte, da Samoa Americana, das Ilhas Virgens dos EUA ou de Porto Rico durante todo o ano tributario, provavelmente terá que apresentar uma declaração de imposto ao departamento tributario de um desses territórios. Vá ao departamento tributario para obter formulários e conselhos, não ao IRS. Informações adicionais estão disponíveis no Capítulo 1, Informações de arquivamento, do IRS Publicação 54.

Nota: Você deve relatar todos os rendimentos em dólares americanos no seu retorno. Se você receber a totalidade ou parte de sua renda, ou pagar algumas ou todas as suas despesas em moeda estrangeira, precisará converter esses valores em dólares americanos.

Certifique-se de ter o que precisa arquivar

Você precisa de um número de Seguro Social (SSN) ou Número de identificação de contribuinte individual (ITIN) para registrar uma declaração. Qualquer pessoa que você reivindique como dependente do seu retorno também precisa de um SSN ou ITIN.

• Se você não tiver certeza se é elegível para um SSN, verifique com as Operações Internacionais da Previdência Social.

• ITINs estão disponíveis para contribuintes ou seus cônjuges que não são elegíveis para SSNs.

Extensões automáticas

Se você mora no exterior, poderá ter uma prorrogação automática. Consulte a seção “Como isso me afetará?” abaixo para mais detalhes.

O que posso excluir ou deduzir?

A exclusão do rendimento auferido no estrangeiro

Embora você seja obrigado a declarar sua renda mundial em sua declaração de imposto de renda dos EUA, você pode se qualificar para excluir alguns de seus rendimentos auferidos no exterior do imposto sob o exclusão de renda auferida no exterior.

Uma nota sobre rendimentos auferidos no exterior: Os rendimentos auferidos no estrangeiro são ordenados, vencimentos, honorários profissionais e outras remunerações recebidas por serviços pessoais prestados num país estrangeiro, independentemente de onde ou como é pago, desde que a sua residência tributario seja num país estrangeiro e você cumpra os teste de residência legítima ou teste de presença física. Qualquer remuneração que você receba por trabalho realizado fora dos EUA é renda de fonte estrangeira, mesmo que seja depositada em um banco dos EUA e seu empregador esteja localizado nos EUA.

O montante dos rendimentos auferidos no estrangeiro que pode ser excluído é ajustado anualmente pela inflação.

Capítulo 4, Rendimentos auferidos no estrangeiro e exclusão de habitação – Dedução, do IRS Publicação 54 tem uma boa discussão e cobre todos os requisitos.

A exclusão ou dedução de habitação estrangeira

A exclusão é para moradia considerada paga com valores fornecidos pelo empregador. O dedução é para moradia paga com rendimentos do trabalho autônomo. Você pode reivindicar esta exclusão ou dedução se sua residência tributario estiver em um país estrangeiro e você passar no teste de residência legítima ou no teste de presença física.

As despesas de moradia incluem itens como aluguel, serviços públicos (exceto despesas telefônicas) e seguro de bens imóveis e pessoais.

Uma lista detalhada de despesas de habitação está incluída no IRS Publicação 54.

Crédito ou dedução tributario estrangeira

Se você pagou ou acumulou impostos estrangeiros para um país estrangeiro sobre rendimentos de origem estrangeira e está sujeito a impostos dos EUA sobre o mesmo rendimento, poderá obter um crédito ou uma dedução detalhada para esses impostos.

No entanto, você não pode obter um crédito tributario estrangeiro para impostos sobre a renda que você excluiu sob a exclusão de rendimentos auferidos no exterior ou a exclusão de habitação estrangeira.

Informações adicionais estão disponíveis no Capítulo 5, Deduções e Créditos, da Publicação 54 do IRS.

Extensões Automáticas

Se você for cidadão dos EUA ou estrangeiro residente no exterior, ou estiver servindo nas forças armadas fora dos EUA, terá uma prorrogação automática de 2 meses a partir da data de vencimento normal de sua declaração para apresentar sua declaração de imposto de renda e pagar qualquer quantia devida.

• Para obter esta prorrogação, você deve anexar uma declaração à sua declaração explicando qual das duas situações o qualifica para a prorrogação.
• Para um retorno do ano civil, a prorrogação automática de 2 meses é até 15 de junho.
• Você terá que pagar juros sobre qualquer imposto devido a partir da data de vencimento normal (15 de abril para contribuintes do ano civil). No entanto, o IRS não cobrará multas por atraso no pagamento se você pagar até a data de vencimento estendida.
• Você também pode registrar o IRS Formar 4868, Pedido de Prorrogação Automática do Prazo para Arquivar a Declaração de Imposto de Renda Individual dos EUA para receber uma prorrogação adicional de 4 meses para registrar o pedido, mas este formulário não estenderá o prazo para pagar o imposto.

Informações adicionais estão disponíveis no Capítulo 1, Informações de arquivamento, da Publicação 54 do IRS.

A Serviço de advogado do contribuinte é uma organização independente dentro do IRS que ajuda os contribuintes e protege os direitos dos contribuintes. Podemos oferecer-lhe ajuda se o seu problema tributario estiver causando dificuldades financeiras, se você tentou e não conseguiu resolver seu problema com o IRS ou se acredita que um sistema, processo ou procedimento do IRS simplesmente não está funcionando como deveria. Se você se qualificar para a nossa assistência, que é sempre gratuita, faremos todo o possível para ajudá-lo.

Visite www.taxpayeradvocate.irs.gov ou ligue para 1-877-777-4778.

As Clínicas para Contribuintes de Baixa Renda (LITCs) são independentes do IRS e do TAS. Os LITCs representam pessoas físicas cuja renda está abaixo de um determinado nível e que precisam resolver problemas fiscais com o IRS. Os LITCs podem representar os contribuintes em auditorias, recursos e disputas de cobrança de impostos perante o IRS e em tribunal. Além disso, os LITCs podem fornecer informações sobre os direitos e responsabilidades dos contribuintes em diferentes idiomas para indivíduos que falam inglês como segunda língua. Os serviços são oferecidos gratuitamente ou por uma pequena taxa. Para obter mais informações ou para encontrar um LITC perto de você, consulte o Página LITC no site do TAS ou Publicação 4134, Lista Clínica de Contribuintes de Baixa Renda.

• Recursos relacionados à declaração de impostos para militares e famílias 
• Datas de vencimento da declaração de imposto de renda individual federal de 2021 e informações de extensão de arquivamento 
• Informações sobre crédito tributário infantil antecipado de 2021 para residentes no território dos EUA 
• Formulários fiscais acessíveis e opções de idioma 
• Lei de conformidade tributária de conta estrangeira (FATCA)  
• Contas Bancárias e Financeiras Estrangeiras (FBAR)