Conexões

Uma garantia tributario federal surge automaticamente se você não pagar o valor devido após receber sua primeira fatura. O governo também pode registrar uma Notificação de Penhor Tributario Federal (NFTL) nos registros públicos.

• Isso notifica os credores de que o IRS tem uma reivindicação contra todas as suas propriedades atuais e futuras; e
• Se o IRS registrar um NFTL, pode ser difícil vender ou tomar emprestado contra sua propriedade. Embora os NFTLs ​​não apareçam mais em relatórios de crédito, eles ainda podem afetar sua capacidade de obter crédito se um credor em potencial usar outros recursos, como registros públicos, para descobrir o NFTL.

Geralmente, no prazo de cinco dias úteis após a apresentação do NFTL, o IRS enviar-lhe-á uma notificação do seu direito a uma audiência de devido processo de cobrança. Você terá até a data indicada no aviso para solicitar um Devido processo de cobrança (CDP) audiência com o Escritório de Apelações. Ver Publicação 1660, Direitos de apelação de cobrança, para obter uma explicação completa do processo do CDP. Na audiência do CDP, você poderá levantar muitas questões que incluem propor outra forma de pagar sua dívidae, em alguns casos, para contestar a própria dívida.

Uma vez que um ônus surge, o IRS geralmente não pode emitir uma liberação de ônus até que você tenha pago o imposto, as multas, os juros e as taxas de registro integralmente ou até que o IRS não esteja mais legalmente apto a cobrar o imposto. No entanto, em certas circunstâncias, explicadas abaixo na seção O que devo fazer?, um ônus pode ser retirado, dispensado ou subordinado.

Liberando uma garantia

O IRS liberará o ônus assim que você pagar a dívida – seja de uma só vez ou ao longo do tempo.

Retirando uma garantia

Se o Aviso de Penhor Tributario Federal (NFTL) incluído no registro público estiver causando problemas, você pode solicitar a retirada do aviso se atender a qualquer um dos critérios listados abaixo. Isso significa que ele será removido do registro público. Descubra como solicitar um retirada de penhor tributario federal.

Em primeiro lugar, não ignore os avisos do IRS. Mesmo que você não possa pagar os impostos devidos, responder a um aviso antes da data de vencimento pode evitar muitos problemas. Tenha certeza de mantenha seu endereço atualizado com o IRS então você recebe todos os avisos e cartas.

• Se você não puder pagar o valor total devido, você terá opções de pagamento para ajudá-lo a liquidar sua dívida ao longo do tempo.
• Se você discordar do IRS quanto ao fato de ter a dívida, poderá apresentar seus argumentos em um Audiência do CDP ou solicite um reconsideração de auditoria.
• Você pode contratar um advogado, um contador público certificado (CPA) ou um agente registrado para ajudá-lo, se desejar. Mas antes de fazer isso, visite nosso Escolhendo um preparador de declaração de imposto página primeiro.
  • Se o seu rendimento for inferior a um determinado nível, poderá qualificar-se para Clínica do Contribuinte Baixa Renda (LITC) representação.

O IRS pode retirar um NFTL E se:

• Você celebrou um acordo de pagamento para satisfazer a obrigação tributario, a menos que o acordo estabeleça o contrário.
• Para certos tipos de impostos, o IRS retirará rotineiramente um NFTL, se você celebrar um contrato de parcelamento de débito direto e atender a outras condições. Você pode obter mais informações com o representante do IRS ao configurar seu contrato.
• Ao retirar a garantia, você ajudará você a pagar seus impostos mais rapidamente.
• O IRS não seguiu os procedimentos adequados.
• A garantia foi ajuizada durante um período de suspensão automática de falência, quando o IRS geralmente interrompe a maior parte das atividades de cobrança, ou
• É do seu interesse, conforme determinado pelo Advogado do Contribuinte e no melhor interesse do governo. Por exemplo, isso pode incluir quando sua dívida for paga e você solicitar um saque.
• Se você pagou sua dívida tributario ou pagou integralmente sua oferta de compromisso aceita e, se aplicável, o valor pendente de qualquer acordo de garantia relacionado, e a garantia foi liberada, você pode solicitar ao IRS por escrito a retirada da garantia. O IRS geralmente fará isso, desde que:
  • Você apresentou todas as declarações exigidas – individuais, comerciais e de informações – nos últimos três anos, e
  • Você está em dia com seus pagamentos de impostos estimados e depósitos de impostos federais, conforme aplicável.

Você pode solicitar a retirada da garantia usando Formar 12277, Pedido de Retirada do Formulário Arquivado 668(Y), Notificação de Penhor Tributario Federal (Seção 6323(j) do Código da Receita Federal).

Outras situações com ônus que podem se aplicar a você

• Uma “quitação” remove o penhor de uma propriedade específica. Por exemplo, se você deseja vender um determinado imóvel que está sob penhor e pretende usar parte ou todo o produto para pagar sua dívida tributario, pode solicitar um Certificado de Quitação.
  • Veja IRS Publicação 783, Instruções sobre como solicitar um Certificado de Quitação de Ônus Tributario Federal.
• Uma “subordinação” não elimina a garantia, mas permite que outros credores passem à frente do IRS, o que pode facilitar a obtenção de um empréstimo ou o refinanciamento de uma hipoteca.
  • Veja IRS Publicação 784, Instruções sobre como requerer Certificado de Subordinação de Gravame Tributário Federal.

Quando o IRS registra o Aviso de Penhor Tributario Federal (NFTL) no registro público, ele avisa seus credores de que o IRS tem uma reivindicação. O depósito da garantia pode limitar sua capacidade de obter crédito.

A garantia é atribuída a todos os bens, pessoais ou empresariais, (como imóveis, títulos, veículos), bem como aos bens futuros adquiridos no período de vigência da garantia.

A garantia se aplica a todas as propriedades comerciais e a todos os direitos sobre propriedades comerciais, incluindo contas a receber.

Se você declarar falência, sua dívida tributario e garantia poderão continuar após a falência.

O Serviço de advogado do contribuinte é uma organização independente dentro do IRS que ajuda os contribuintes e protege os direitos dos contribuintes. Podemos oferecer-lhe ajuda se o seu problema tributario estiver causando dificuldades financeiras, se você tentou e não conseguiu resolver seu problema com o IRS ou se acredita que um sistema, processo ou procedimento do IRS simplesmente não está funcionando como deveria. Se você se qualificar para a nossa assistência, que é sempre gratuita, faremos todo o possível para ajudá-lo.

Visite www.taxpayeradvocate.irs.gov ou ligue para 1-877-777-4778.

As Clínicas para Contribuintes de Baixa Renda (LITCs) são independentes do IRS e do TAS. Os LITCs representam pessoas físicas cuja renda está abaixo de um determinado nível e que precisam resolver problemas fiscais com o IRS. Os LITCs podem representar os contribuintes em auditorias, recursos e disputas de cobrança de impostos perante o IRS e em tribunal. Além disso, os LITCs podem fornecer informações sobre os direitos e responsabilidades dos contribuintes em diferentes idiomas para indivíduos que falam inglês como segunda língua. Os serviços são oferecidos gratuitamente ou por uma pequena taxa. Para obter mais informações ou para encontrar um LITC perto de você, consulte o Página LITC no site do TAS ou Publicação 4134, Lista Clínica de Contribuintes de Baixa Renda.

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