Créditos e deduções fiscais para educação

Assim como no início da maioria dos planos de aprendizagem, vamos começar com alguns termos-chave para ajudá-lo entenda quais são os benefícios fiscais disponível. O Centro de informações do IRS para benefícios fiscais para educação fornece as seguintes definições: 

• crédito – reduz o valor do imposto de renda que você tem de pagar. 
• Dedução – reduz o valor da sua renda que é tributado, o que geralmente reduz o valor do imposto que você tem de pagar. 
• Planos de Poupança – certos planos de poupança permitir que você aumentar a poupança sem impostos até que o dinheiro seja retirado (distribuição), ou permitir que a distribuição seja isenta de impostos, ou ambos. 

Geralmente, os incentivos fiscais relacionados à educação se enquadram em uma destas três categorias: créditos fiscais, deduções fiscais ou planos de poupança. Esta página fornecerá informações específicas para determinados créditos e deduções. 

Um crédito educacional ajuda com o custo do ensino superior, reduzindo o quantidade de imposto que você deve em seu retorno. 

• O Crédito tributario de oportunidade americana (AOTC) é um crédito tributario parcialmente reembolsável para educação universitária onde o aluno deve comparecer pelo menos meio período. O crédito está disponível para os primeiros quatro anos de ensino universitário. 
• O Crédito de aprendizagem vitalícia é um crédito tributario não reembolsável de até US$ 2,000 por declaração de imposto, onde você pode reivindicar despesas qualificadas para qualquer nível de faculdade ou cursos de educação para avançar ou melhorar habilidades profissionais. Não há exigência mínima de inscrição ou limite para o número de anos em que você pode reivindicar o crédito. 

"Reembolsável" significa que o crédito é como um pagamento na sua devolução. Para o AOTC, If que. o crédito o valor for maior do que o devido, você poderá obter um reembolso de até US$ 1,000. 

"Não reembolsável" significa que o crédito apenas reduzirá seu imposto. Mesmo que o crédito seja maior do que o devido, você não receberá reembolso. 

Você pode reivindicar o American Opportunity Tax Credit e o Lifetime Learning Credit na mesma declaração de imposto, mas não para o mesmo aluno. 

Compare os créditos educacionais para ver qual se adapta melhor à sua situação

Cada crédito tem requisitos e benefícios diferentes. Você pode comparar créditos educacionais no Gráfico de comparação do IRS.

determine sua eligibilidade

Você pode ser elegível para reivindicar um crédito educacional se:

• Você, seu cônjuge ou um dependente de sua declaração de imposto de renda é o estudante.
• Você, seu dependente ou um terceiro (como um parente) está pagando despesas qualificadas de educação para o ensino superior.
  • Despesas educacionais qualificadas são mensalidades, taxas e outras despesas relacionadas exigidas para matrícula ou frequência em uma instituição educacional elegível. As taxas não acadêmicas (como taxas de atividades estudantis ou taxas atléticas) são qualificadas apenas se a taxa tiver que ser paga à instituição como condição de matrícula ou frequência. Despesas pessoais (como hospedagem e alimentação) nunca são despesas educacionais qualificadas.
• O aluno está matriculado ou frequentando uma instituição educacional elegível.
  • Isto significa qualquer faculdade, universidade, escola profissionalizante ou outra instituição educacional pós-secundária elegível para participar de um programa de auxílio estudantil administrado pelo Departamento de Educação dos EUA. Se você não tiver certeza se sua escola é elegível, pergunte ao escritório de ajuda financeira.
• Sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) está abaixo do limite do crédito (consulte o Gráfico de comparação do IRS para mais detalhes).
• Para o Crédito tributario de oportunidade americana, o aluno também deve estar cursando um diploma ou outra credencial educacional reconhecida e deve estar matriculado pelo menos meio período em pelo menos um período acadêmico começando durante o ano tributario (ou nos primeiros três meses do ano tributario seguinte, se as despesas foram pago no ano tributario).
• Para o Crédito de Aprendizagem Vitalícia, o aluno pode cursar qualquer curso de instrução em uma instituição educacional qualificada para adquirir ou melhorar habilidades profissionais. Não há exigência de estar matriculado pelo menos meio período. O aluno poderá cursar um ou mais cursos na instituição habilitada.

Você NÃO é elegível se:

• Outra pessoa, como seus pais, lista você como dependente na declaração de imposto de renda.
• Seu status de pedido é de casado e apresentado separadamente.
• Você já solicitou ou deduziu outro benefício de ensino superior utilizando o mesmo aluno ou as mesmas despesas.
• Você (ou seu cônjuge) foi um estrangeiro não residente durante qualquer parte do ano e não optou por ser tratado como estrangeiro residente para fins fiscais.
• O aluno tem uma condenação por crime de drogas (aplica-se apenas a uma reivindicação do American Opportunity Tax Credit).
• Você (ou seu cônjuge, se estiver apresentando uma declaração conjunta) e o aluno qualificado não tinham um número de identificação de contribuinte válido (Número de Segurança Social (SSN), ou Número de Identificação de Contribuinte Individual (ITIN) ou Número de Identificação de Contribuinte de Adoção (ATIN )) emitido ou solicitado na data de vencimento do seu retorno (incluindo prorrogações).

Você só pode reivindicar um crédito educacional para qualquer aluno e suas despesas. Se você ou seu dependente se qualificar para ambos os créditos, você pode querer descobrir qual dedução lhe proporcionaria o melhor benefício.

Se você receber assistência educacional isenta de impostos, como um subsídio, precisará subtrair esse valor de suas despesas educacionais qualificadas.

A Lei PATH impede que você apresente declarações vencidas ou alteradas reivindicando o American Opportunity Tax Credit (AOTC) se o motivo pelo qual você está registrando for porque agora você tem o tipo de Número de Identificação do Contribuinte (TIN) válido exigido para cada crédito, mas tal O TIN não foi emitido na data de vencimento da devolução ou antes dela (incluindo uma prorrogação válida).

Se por algum motivo você ou um de seus familiares não recebeu um “número de identificação de contribuinte” válido na data de vencimento da declaração de imposto de renda (incluindo extensões) ou antes dela, você não poderá apresentar uma declaração vencida ou uma declaração alterada para reivindicar qualquer um desses créditos. Um número de identificação de contribuinte válido pode ser um SSN, ITIN ou ATIN, dependendo da exigência de cada crédito.

Para anos fiscais iniciados após 29 de junho de 2015, geralmente declarações do ano tributario de 2016, você deve ter recebido um Formulário 1098-T do IRS de uma instituição educacional qualificada para reivindicar o Crédito Tributario de Oportunidade Americana ou Crédito de Aprendizagem Vitalícia.

O Serviço de advogado do contribuinte é uma organização independente dentro do IRS que ajuda os contribuintes e protege os direitos dos contribuintes. Podemos oferecer-lhe ajuda se o seu problema tributario estiver causando dificuldades financeiras, se você tentou e não conseguiu resolver seu problema com o IRS ou se acredita que um sistema, processo ou procedimento do IRS simplesmente não está funcionando como deveria. Se você se qualificar para a nossa assistência, que é sempre gratuita, faremos todo o possível para ajudá-lo.

Visite www.taxpayeradvocate.irs.gov ou ligue para 1-877-777-4778.

As Clínicas para Contribuintes de Baixa Renda (LITCs) são independentes do IRS e do TAS. Os LITCs representam pessoas físicas cuja renda está abaixo de um determinado nível e que precisam resolver problemas fiscais com o IRS. Os LITCs podem representar os contribuintes em auditorias, recursos e disputas de cobrança de impostos perante o IRS e em tribunal. Além disso, os LITCs podem fornecer informações sobre os direitos e responsabilidades dos contribuintes em diferentes idiomas para indivíduos que falam inglês como segunda língua. Os serviços são oferecidos gratuitamente ou por uma pequena taxa. Para obter mais informações ou para encontrar um LITC perto de você, consulte o Página LITC no site do TAS ou Publicação 4134, Lista Clínica de Contribuintes de Baixa Renda.

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