Reivindicação do Crédito Tributário para Crianças ou Crédito para Outros Dependentes

Quais são os requisitos para se qualificar para o CTC e o ACTC?

Sua renda bruta ajustada modificada não deve exceder o limite anual, que é de US$ 200,000 (US$ 400,000 se a declaração for feita em conjunto) para os anos fiscais de 2018 a 2025.

Para o ano tributario de 2025, você e seu cônjuge, caso declarem o imposto de renda em conjunto, devem possuir um Número de Seguro Social (SSN) válido, que deve estar marcado como válido para emprego e ter sido emitido até a data de vencimento da declaração (incluindo prorrogações).

Para os anos fiscais de 2022 a 2024, você e seu cônjuge, caso declarem em conjunto, devem possuir um Número de Seguro Social (SSN) ou um Número de Identificação Tributario Individual (ITIN) emitido até a data de vencimento da declaração (incluindo prorrogações).

Se você for um residente de boa-fé de Porto Rico, você pode ser elegível para reivindicar o ACTC se você teve pelo menos um filho qualificado. Para mais informações, visite a página da web do IRSResidentes de boa-fé da Comunidade de Porto Rico – Créditos fiscais.

O que é uma criança qualificada para CTC e ACTC?

Para fins de solicitação do CTC ou ACTC, uma criança qualificada deve satisfazer o seguinte:

• Ter menos de 17 anos no final do ano.
• Tenha um SSN válido para o emprego emitido antes da data de vencimento da sua declaração (incluindo extensões).
• Seja seu filho, filha, enteado, filho adotivo elegível, irmão, irmã, meio-irmão, meia-irmã, meio-irmão, meia-irmã ou descendente de um deles (por exemplo, um neto, sobrinho ou sobrinha).
• Não fornecer mais do que metade do seu próprio apoio financeiro durante o ano.
• Moro com você há mais da metade do ano.
• Ser devidamente declarado como seu dependente na sua declaração de imposto de renda.
• Não apresentar uma declaração conjunta com o cônjuge para o ano tributario ou apresentá-la apenas para solicitar o reembolso do imposto de renda retido na fonte ou do imposto estimado pago.
• É um cidadão dos EUA, nacional dos EUA ou estrangeiro residente nos EUA.

O que é o Crédito para Outros Dependentes?

O ODC é um crédito não reembolsável de US$ 500 que você pode reivindicar se tiver um dependente que não seja um filho qualificado para o CTC, ACTC ou um parente qualificado e você atender aos seguintes requisitos:

• Se fizer a declaração em conjunto, você e seu cônjuge devem ter um número de previdência social (SSN) ou um número de identificação de contribuinte individual (ITIN) emitido na data de vencimento da sua declaração (incluindo extensões).
• Você declara o dependente na sua declaração.
• O dependente não é usado para reivindicar o CTC ou ACTC.
• O dependente é cidadão dos EUA, nacional dos EUA ou residente dos EUA.
• O dependente tem um ITIN, SSN ou ATIN válido emitido na data de vencimento da declaração ou antes dela (incluindo extensões). O SSN não precisa ser válido para emprego.

Como posso reivindicar os créditos?

Você precisará apresentar um Formulário 1040, Declaração de Imposto de Renda Individual dos EUA para reivindicar o CTC, ACTC e ODC inserindo seus filhos e outros dependentes na seção Dependentes e anexando um formulário preenchido Anexo 8812, Créditos para Filhos Qualificados e Outros Dependentes.

Quando posso esperar meu reembolso?

Por lei, um reembolso ACTC não pode ser emitido antes de meados de fevereiro. No entanto, isso inclui todo o seu reembolso, não apenas o reembolso ACTC.

Posso verificar o status do meu reembolso?

Você pode verificar o status do seu reembolso em Onde está meu reembolso? e Aplicativo IRS2Go.

Preciso fazer algo especial se meus créditos foram rejeitados em um ano anterior?

Se o seu CTC, ACTC ou ODC foi rejeitado em um ano anterior por qualquer motivo, exceto por um erro matemático ou administrativo, você deve anexar Formulário 8862, Informações para reivindicar certos créditos após rejeição, na sua declaração de imposto de renda para reivindicar os créditos.

• Crédito tributário infantil
• Meu filho/dependente se qualifica para o crédito tributário para filhos ou para o crédito para outros dependentes?
• Comparação de benefícios fiscais relacionados a crianças | Earned Income Tax Credit
• Sobre o Anexo 8812 (Formulário 1040), Créditos para Crianças Qualificadas e Outros Dependentes | Internal Revenue Service
• Informações valiosas sobre benefícios fiscais para crianças e dependentes
• Aviso Série CP75

Você pode precisar demonstrar ao IRS que tem direito ao CTC ou ACTC.

O IRS pode enviar-lhe um aviso solicitando que você forneça documentos que comprovem que você tem direito a reivindicar o crédito. O aviso que você receber informará os documentos que você precisa enviar para reivindicar o crédito (certidões de nascimento, registros escolares, etc.).

Você pode usar esses modelos para obter as informações solicitadas da escola, do prestador de cuidados de saúde ou do prestador de cuidados infantis para verificar a residência qualificada do seu filho.

• e Autorizada
• Profissionais de Saúde
• Prestadores de cuidados infantis

Às vezes, você pode não ter os tipos específicos de documentos solicitados pela Receita Federal. Formulário 14815 do IRS, Documentos comprobatórios para o Crédito Tributário para Filhos (CTC) e Crédito para Outros Dependentes (ODC)A seção sobre como calcular a renda familiar com base em um ou mais filhos qualificados lista diversas opções, mas lembre-se de que diferentes combinações também podem ser aceitáveis. O IRS desenvolveu um kit de ferramentas para ajudá-lo a identificar quais documentos você pode fornecer ao IRS para determinar se seu filho é qualificado.

Digamos que o IRS queira que os registros médicos mostrem que a criança morou com você durante o ano em questão e você não consegue obtê-los ou que seu filho não foi ao médico. Poderão existir outros registos que comprovem que o seu filho viveu consigo, tais como registos de serviços sociais, registos de prestadores de cuidados infantis ou correspondência oficial endereçada à criança. Você pode verificar se existe uma agência que tenha um registro do seu endereço e qualquer informação adicional que mostre que a criança morava com você. Nesse caso, ele poderá fornecer a você uma carta assinada em papel timbrado oficial mostrando esses detalhes.

Um determinado documento por si só geralmente não mostra que você tem direito a receber o crédito, mas em combinação com outros registros, pode demonstrar que você tem direito ao crédito.

Observação: Se você obtiver registros escolares para verificar um ou mais testes, lembre-se de que um “ano” escolar é realmente apenas parte do ano civil, porque a escola começa no outono de um ano civil e termina na primavera do ano civil seguinte. Você precisaria pedir dois anos letivos para cobrir um ano civil. Talvez você precise fazer com que a escola escreva uma carta, em vez de fornecer apenas o histórico escolar, para mostrar ao responsável da criança durante o ano civil e o endereço registrado durante esse período.

Para reivindicar o crédito, apresente sua declaração de imposto de renda

Para reivindicar o crédito, se elegível, você devo apresentar uma declaração de imposto de renda – quer você normalmente precise apresentar ou não. Se você se qualificar para o CTC, você também pode se qualificar para o EITC. Você precisa preencher um Formulário do IRS Agendar EIC, Crédito de rendimento ganho e arquive-o com sua declaração, se estiver reivindicando um filho qualificado. Se você não tiver um filho qualificado, você reivindicará o crédito em sua declaração de imposto de renda.

Se precisar de ajuda gratuita para preparar suas declarações fiscais, digite “Free Tax Prep” na caixa de pesquisa em www.IRS.gov e use a ferramenta de localização do Volunteer Income Tax Assistance (VITA) para encontrar um site de voluntariado perto de você. Você também pode preparar e arquivar eletronicamente sua própria declaração de imposto de renda com software profissional usando o Programa de arquivos grátis do IRS.

O Serviço de advogado do contribuinte é um de treinadores em Entrevista Motivacional organização dentro do IRS. O TAS ajuda os contribuintes a resolver problemas com o IRS, faz recomendações administrativas e legislativas para prevenir ou corrigir os problemas e protege os direitos dos contribuintes. O TAS ajuda todos os contribuintes (e seus representantes), incluindo indivíduos, empresas e organizações isentas. Você pode ter direito à ajuda gratuita do TAS se o seu problema com o IRS estiver causando dificuldades financeiras, se você tentou e não conseguiu resolver seu problema com o IRS ou se acredita que um sistema, processo ou procedimento do IRS simplesmente não está funcionando como deveria.  

 A TAS tem escritórios em todos os estados, no Distrito de Columbia e em Porto Rico. Para encontrar o número do seu advogado local: 

• Visite www.TaxpayerAdvocate.irs.gov/contact-us; 
• Verifique seu diretório local; ou 
• Ligue para a TAS gratuitamente pelo número 877-777-4778. 

As Low Income Taxpayer Clinics (LITCs) auxiliam indivíduos cuja renda está abaixo de um certo nível que precisam resolver problemas fiscais com o IRS. Elas também fornecem educação, divulgação e informações sobre os direitos do contribuinte para indivíduos que falam inglês como segunda língua. As LITCs representam os contribuintes em disputas perante o IRS e tribunais e ajudam os contribuintes a responder a notificações do IRS e corrigir problemas de conta. Os serviços são oferecidos gratuitamente ou por uma pequena taxa. As LITCs são independentes do IRS e do TAS. Para obter mais informações ou para encontrar uma LITC perto de você, consulte da Página LITC or Publicação 4134, Lista de Clínicas de Contribuintes de Baixa Renda. Você também pode solicitar a Pub. 4134 ligando para 800-TAX-FORM (800-829-3676). 

• Recebi uma carta do IRS sobre meu crédito; O que devo fazer?
• Reembolsos retidos ou interrompidos